天漢控股集團公司資金管理管控制度與操作流程(更新版)
【正文】 ..................................................................11 第一部分 管控制度 資金計劃管理制度 1 目的 為了做好資金計劃的編制，合理使用資金，特制定本制度。 集團 資金管理部 審核匯總所 有 二級子公司 收支計劃并綜合平衡后上報分管 財務副總裁 批準，統一安排各 二級子公司 收支計劃。 資金支出 1) 資本支出 ： 土地 ， 二級子公 司 依據購地支付計劃編列資金開支計劃 ； 房屋建筑物 ， 二級子公司 基建部門依據興建工程進度，預計所需支付資金編列資金支付計劃 ； 機器設備 ， 二級子公司 采購部門依據采購計劃和進度，預計支付資金編列支付計劃。 銀行借款及其它 集團 資金管理部 匯總所有 二級子公司 的收支計劃、資本結構，合理安排融資包括短期借款、長期借款等，以保證公司經營所需資金。 本辦法未盡事宜，執(zhí)行國家有關法律、法規(guī)和 集團 的有關規(guī)定。 第 二 部分 操作流程 1. 資金計劃管理流程 資金到位后帳務處理、按計劃使用資金修正或撤銷審核并平衡公司整體資金收支情況資金到位后作帳務處理資金使用單位 資金管理部 總裁 籌資部門核算會計提出資金需求及資金收支計劃12確定籌資主體確定擔保主體實施籌資工作811監(jiān)督資金使用情況審核批準34是否10受權部門或人員批準資金調撥5697如果不需要對外融資則無須經過以下步驟 流程說明： 流程名稱 資金計劃管理流程 管理部門 資金管理部 版本版次 流程編號 流程編制 生效日期 適用范圍 公司總部和下屬各子公司的資金使用的管理。 集團 資金管理部 審核匯總 二級子公司 資金收支計劃執(zhí)行情況后上報 集團財務 副總裁 。 3) 材料支出 ： 二級子公司 采購部門按照生產計劃編列外購商品的資金使用計劃。 資金計劃的內容 資金收入 1) 銷售收入： 二級子公司 銷售部門依據各種銷售條件及收款期限，編列可收（兌）現計劃數。 3 職責 集團 財務管理部 、 二級子公司 財務管理部門 事先擬定資金計劃并報 集團 資金管理部 。 資金計劃編制程序 編制資金收支計劃實行自下而上編報，和自上而下下達執(zhí)行的程序。計劃可退稅雖非實際退現，但因能抵繳現金支出，得視同退現。 6) 稅款支出 ： 二級子公司 財務管理部門 依據銷售計劃，參照以往年度、月份稅款支出占銷售額的比例預計所需支付資金編列支付計劃。 報告經 集團 財務副總裁 批準后下達各 二級子公司
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