天漢控股集團(tuán)公司資金管理管控制度與操作流程(更新版)
【正文】 ..................................................................11 第一部分 管控制度 資金計(jì)劃管理制度 1 目的 為了做好資金計(jì)劃的編制，合理使用資金，特制定本制度。 集團(tuán) 資金管理部 審核匯總所 有 二級子公司 收支計(jì)劃并綜合平衡后上報(bào)分管 財(cái)務(wù)副總裁 批準(zhǔn)，統(tǒng)一安排各 二級子公司 收支計(jì)劃。 資金支出 1) 資本支出 ： 土地 ， 二級子公 司 依據(jù)購地支付計(jì)劃編列資金開支計(jì)劃 ； 房屋建筑物 ， 二級子公司 基建部門依據(jù)興建工程進(jìn)度，預(yù)計(jì)所需支付資金編列資金支付計(jì)劃 ； 機(jī)器設(shè)備 ， 二級子公司 采購部門依據(jù)采購計(jì)劃和進(jìn)度，預(yù)計(jì)支付資金編列支付計(jì)劃。 銀行借款及其它 集團(tuán) 資金管理部 匯總所有 二級子公司 的收支計(jì)劃、資本結(jié)構(gòu)，合理安排融資包括短期借款、長期借款等，以保證公司經(jīng)營所需資金。 本辦法未盡事宜，執(zhí)行國家有關(guān)法律、法規(guī)和 集團(tuán) 的有關(guān)規(guī)定。 第 二 部分 操作流程 1. 資金計(jì)劃管理流程 資金到位后帳務(wù)處理、按計(jì)劃使用資金修正或撤銷審核并平衡公司整體資金收支情況資金到位后作帳務(wù)處理資金使用單位 資金管理部 總裁 籌資部門核算會(huì)計(jì)提出資金需求及資金收支計(jì)劃12確定籌資主體確定擔(dān)保主體實(shí)施籌資工作811監(jiān)督資金使用情況審核批準(zhǔn)34是否10受權(quán)部門或人員批準(zhǔn)資金調(diào)撥5697如果不需要對外融資則無須經(jīng)過以下步驟 流程說明： 流程名稱 資金計(jì)劃管理流程 管理部門 資金管理部 版本版次 流程編號 流程編制 生效日期 適用范圍 公司總部和下屬各子公司的資金使用的管理。 集團(tuán) 資金管理部 審核匯總 二級子公司 資金收支計(jì)劃執(zhí)行情況后上報(bào) 集團(tuán)財(cái)務(wù) 副總裁 。 3) 材料支出 ： 二級子公司 采購部門按照生產(chǎn)計(jì)劃編列外購商品的資金使用計(jì)劃。 資金計(jì)劃的內(nèi)容 資金收入 1) 銷售收入： 二級子公司 銷售部門依據(jù)各種銷售條件及收款期限，編列可收（兌）現(xiàn)計(jì)劃數(shù)。 3 職責(zé) 集團(tuán) 財(cái)務(wù)管理部 、 二級子公司 財(cái)務(wù)管理部門 事先擬定資金計(jì)劃并報(bào) 集團(tuán) 資金管理部 。 資金計(jì)劃編制程序 編制資金收支計(jì)劃實(shí)行自下而上編報(bào)，和自上而下下達(dá)執(zhí)行的程序。計(jì)劃可退稅雖非實(shí)際退現(xiàn)，但因能抵繳現(xiàn)金支出，得視同退現(xiàn)。 6) 稅款支出 ： 二級子公司 財(cái)務(wù)管理部門 依據(jù)銷售計(jì)劃，參照以往年度、月份稅款支出占銷售額的比例預(yù)計(jì)所需支付資金編列支付計(jì)劃。 報(bào)告經(jīng) 集團(tuán) 財(cái)務(wù)副總裁 批準(zhǔn)后下達(dá)各 二級子公司
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