《天漢控股集團(tuán)公司資金管理管控制度與操作流程》-預(yù)覽頁
【正文】 實(shí)施籌資工作811監(jiān)督資金使用情況審核批準(zhǔn)34是否10受權(quán)部門或人員批準(zhǔn)資金調(diào)撥5697如果不需要對(duì)外融資則無須經(jīng)過以下步驟 流程說明： 流程名稱 資金計(jì)劃管理流程 管理部門 資金管理部 版本版次 流程編號(hào) 流程編制 生效日期 適用范圍 公司總部和下屬各子公司的資金使用的管理。 5 其它 本辦法經(jīng) 集團(tuán) 董事局 批準(zhǔn)后發(fā)布執(zhí)行， 集團(tuán) 資金管理部 負(fù)責(zé)制訂、修改并解釋。 集團(tuán) 資金管理部 審核匯總 二級(jí)子公司 資金收支計(jì)劃執(zhí)行情況后上報(bào) 集團(tuán)財(cái)務(wù) 副總裁 。 7) 期間費(fèi)用 ： 銷售費(fèi)用 ， 二級(jí)子公司 銷售部門依據(jù)銷售、營(yíng)業(yè)計(jì)劃，參照以往年度、月份銷售費(fèi)用占銷售額、營(yíng)業(yè)額的比例推算編列 ；管理費(fèi)用，二級(jí)子公司 辦公管理部門參照以往實(shí)際數(shù)及管理工作計(jì)劃編列 ；財(cái)務(wù)費(fèi)用， 二級(jí)子公司 財(cái)務(wù)管理部門 依據(jù)資金融資情況，核算利息支付編列。 3) 材料支出 ： 二級(jí)子公司 采購部門按照生產(chǎn)計(jì)劃編列外購商品的資金使用計(jì)劃。 4) 其他收入：凡無法直接歸屬上項(xiàng)收入都屬于其他收入，包括廢料收入、營(yíng)業(yè)外收入等。 資金計(jì)劃的內(nèi)容 資金收入 1) 銷售收入： 二級(jí)子公司 銷售部門依據(jù)各種銷售條件及收款期限，編列可收（兌）現(xiàn)計(jì)劃數(shù)。 集團(tuán)各部門和 二級(jí)子公司 各部門按年、季、月編制本部門貨幣資金收支計(jì)劃并報(bào) 自身 資金 管理部門 。 3 職責(zé) 集團(tuán) 財(cái)務(wù)管理部 、 二級(jí)子公司 財(cái)務(wù)管理部門 事先擬定資金計(jì)劃并報(bào) 集團(tuán) 資金管理部 。 2 適用范圍 本管理規(guī)定適用 于 集團(tuán) 以及 二級(jí)子公司 資金計(jì)劃的管理。 資金計(jì)劃編制程序 編制資金收支計(jì)劃實(shí)行自下而上編報(bào)，和自上而下下達(dá)執(zhí)行的程序。 集團(tuán) 資金 管理部 、 二級(jí)子公司 資金 管理部門 負(fù)責(zé) 下達(dá) 自身 的 年、季、月貨幣收支計(jì)劃。計(jì)劃可退稅雖非實(shí)際退現(xiàn)，但因能抵繳現(xiàn)金支出，得視同退現(xiàn)。 2) 償還借款支出 ： 二級(jí)子公司 資金 管理部門 根據(jù)長(zhǎng)期借款、短期借款的還款期限、利息支付方式以及新的融資的計(jì)劃，預(yù)計(jì)歸還的本金和利息編列支付計(jì)劃。 6) 稅款支出 ： 二級(jí)子公司 財(cái)務(wù)管理部門 依據(jù)銷售計(jì)劃，參照以往年度、月份稅款支出占銷售額的比例預(yù)計(jì)所需支付資金編列支付計(jì)劃。 資金計(jì)劃的控制 各 二級(jí)子公司 必須 使用統(tǒng)一的財(cái)務(wù)軟件，按要求格式（詳見附表） 向 集團(tuán) 資金管理部 報(bào)送報(bào)表，并在 月、季、年末編制 二級(jí)子公司 的資金收支計(jì)劃執(zhí)行情況表，并根據(jù)資金收支計(jì)劃執(zhí)行情況表，檢查 二級(jí)子公司 各部門資金計(jì)劃執(zhí)行情況，分析偏離計(jì)劃的原因，提出解決問題的應(yīng)對(duì) 辦法， 向 集團(tuán) 資金管理部 提交資金運(yùn)行分析報(bào)告。 報(bào)告經(jīng) 集團(tuán) 財(cái)務(wù)副總裁 批準(zhǔn)后下達(dá)各 二級(jí)子公司 執(zhí)行。 本辦法從下發(fā)之日
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