天漢控股集團(tuán)公司資金管理管控制度與操作流程-展示頁
2024-07-31 16:25本頁面
【正文】 劃、資本結(jié)構(gòu)，合理安排融資包括短期借款、長(zhǎng)期借款等，以保證公司經(jīng)營(yíng)所需資金。 7) 期間費(fèi)用 ： 銷售費(fèi)用 ， 二級(jí)子公司 銷售部門依據(jù)銷售、營(yíng)業(yè)計(jì)劃，參照以往年度、月份銷售費(fèi)用占銷售額、營(yíng)業(yè)額的比例推算編列 ；管理費(fèi)用，二級(jí)子公司 辦公管理部門參照以往實(shí)際數(shù)及管理工作計(jì)劃編列 ；財(cái)務(wù)費(fèi)用， 二級(jí)子公司 財(cái)務(wù)管理部門 依據(jù)資金融資情況，核算利息支付編列。 5) 制 造費(fèi)用支出 ： 二級(jí)子公司 生產(chǎn)管理部門依據(jù)生產(chǎn)計(jì)劃，參照以往年度、月份制造費(fèi)用占生產(chǎn)量的比例推算編列。 3) 材料支出 ： 二級(jí)子公司 采購部門按照生產(chǎn)計(jì)劃編列外購商品的資金使用計(jì)劃。 資金支出 1) 資本支出 ： 土地 ， 二級(jí)子公 司 依據(jù)購地支付計(jì)劃編列資金開支計(jì)劃 ； 房屋建筑物 ， 二級(jí)子公司 基建部門依據(jù)興建工程進(jìn)度，預(yù)計(jì)所需支付資金編列資金支付計(jì)劃 ； 機(jī)器設(shè)備 ， 二級(jí)子公司 采購部門依據(jù)采購計(jì)劃和進(jìn)度，預(yù)計(jì)支付資金編列支付計(jì)劃。 4) 其他收入：凡無法直接歸屬上項(xiàng)收入都屬于其他收入，包括廢料收入、營(yíng)業(yè)外收入等。 3) 退稅收入： 二級(jí)子公司 財(cái)務(wù)管理部門 依據(jù)申請(qǐng)退稅進(jìn)度，編列可退稅計(jì)劃數(shù)。 資金計(jì)劃的內(nèi)容 資金收入 1) 銷售收入： 二級(jí)子公司 銷售部門依據(jù)各種銷售條件及收款期限，編列可收（兌）現(xiàn)計(jì)劃數(shù)。 集團(tuán) 資金管理部 審核匯總所 有 二級(jí)子公司 收支計(jì)劃并綜合平衡后上報(bào)分管 財(cái)務(wù)副總裁 批準(zhǔn)，統(tǒng)一安排各 二級(jí)子公司 收支計(jì)劃。 集團(tuán)各部門和 二級(jí)子公司 各部門按年、季、月編制本部門貨幣資金收支計(jì)劃并報(bào) 自身 資金 管理部門 。 4 管理內(nèi)容 資金計(jì)劃是指企業(yè)貨幣資金收支計(jì)劃，它是根據(jù) 企業(yè) 未來一定時(shí)期的銷售、生產(chǎn)、開發(fā)、基本建設(shè)以及投資計(jì)劃，預(yù)計(jì)這一時(shí)期內(nèi)貨幣資金的收支狀況，并進(jìn)行貨幣資金綜合平衡的計(jì)劃。 3 職責(zé) 集團(tuán) 財(cái)務(wù)管理部 、 二級(jí)子公司 財(cái)務(wù)管理部門 事先擬定資金計(jì)劃并報(bào) 集團(tuán) 資金管理部 。 母子公司管控體系制度匯編之 四 寧波天漢控股集團(tuán)股份有限公司 資金管理 管控制度與操作流程 服務(wù)單位 : 上海華彩管理咨詢有限公司 二零零七年 八 月 目 錄 第一部分 管控制度 ........................................................................................................ 3 資金計(jì)劃管理制度 ......................................................................
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