某工程項目審計培訓(xùn)教材(編輯修改稿)
2025-02-13 23:49 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 定單會形成書面記錄，避免這類問題造成風(fēng)險。另外一個目的，通過技術(shù)核定單能做一些經(jīng)營方面的運作，預(yù)謀在先，成事在后。 ? 技術(shù)核定單的時間段 ? 技術(shù)核定單的編制是有時間段的，往往都是在一個分部分項工作要施工前，結(jié)合設(shè)計圖紙不明確、或是需要明確材料的、或是需要埋伏筆的地方，就要及時申報技術(shù)核定單，特殊情況下可以后補，但多數(shù)后補的時效性、意義上會差很多 ? 技術(shù)核定單的簽字蓋章 ? 申報技術(shù)核定單我們第一面對的是設(shè)計方，因為技術(shù)核定的主要內(nèi)容都是依據(jù)設(shè)計圖紙?zhí)岢龅?，也是設(shè)計上存在缺陷的地方。要用核定單進行經(jīng)營，就要與設(shè)計人員搞好關(guān)系，借設(shè)計師的影響為我們的經(jīng)營出力，有時和設(shè)計變更結(jié)合起來共同作用；技術(shù)核定單最終是要業(yè)主簽字認可才有效、監(jiān)理單位的作用也很大，借助監(jiān)理的力量達到我們經(jīng)營的目的，技術(shù)核定單上監(jiān)理也簽上字，這樣手續(xù)就齊全了，證明力更強。 ? 注意事項： ? 技術(shù)核定單的編制要點 ? 表單格式根據(jù)不同工程，要符合統(tǒng)一格式要求：有序編號，立項描述，發(fā)起方，收件方，會簽欄等； ? 核定內(nèi)容明確，要有編制依據(jù)、核定內(nèi)容、核定部位、技術(shù)措施、核定期限等； ? 為詳細準確表述核定內(nèi)容，往往需要充分的附件作輔助，可以運用設(shè)計圖、標注、劃分范圍等方式； ? 材料價格確認表： ? 包括序號、材料名稱、規(guī)格、型號、所用位置、報批價格、市場詢價、審批價格、備注等 原件。 ? 重點注意事項： ? 以上各類表單一定要做到手續(xù)要齊全（日期、分管領(lǐng)導(dǎo)、現(xiàn)場項目負責(zé)人、監(jiān)理、施工單位簽字齊全，不要忘了加蓋公章），多頁確認表要編號。 簽證資料的完整性 ? 應(yīng)該在施工過程控制中和竣工審計前兩個階段作好以下準備： ? 各種簽證資料，主材簽價等涉及到?jīng)Q算審計的資料一定要做扎實，資料一定要完整，簽字手續(xù)要齊全（一定要有有效的業(yè)主代表簽字和業(yè)主蓋章，為保險起見，可以讓業(yè)主方盡量多的人簽字） ? 各種簽證必須要有 8個要素，能形成有效的完整證據(jù)鏈，資料要有追溯性。其中 8個要素分別是⒈簽證的理由或原因⒉定性（變更的性質(zhì)）⒊定量⒋定價⒌定費⒍定限（時）⒎授權(quán)人簽字⒏業(yè)主單位蓋章。簽證資料一定考慮到有利于決算，方便計價。 ? 當(dāng)出現(xiàn)大的變更子項或大的簽證時，業(yè)主如不肯簽字確認，要引導(dǎo)業(yè)主下指令單，并對業(yè)主的指令單及時關(guān)閉，即施工完畢附上工程量、業(yè)主簽字得施工圖紙和照片讓業(yè)主及時確認掉。 ? 項目跟蹤上報簽證、簽價時，一定要注意對方回復(fù)，如果出現(xiàn)“情況屬實，最終由審計定”的回復(fù)時一定要想辦法讓對方改成“按照合同結(jié)算原則 (如果涉及到材料最好寫有信息價按信息價；沒有信息價參照市場價 )，由審計定”，這樣我們在和審計理論的時候就有所參照了，要做到有法可依。 新項目進場 ? 機遇： 要重視圖紙會審、清單核對、現(xiàn)場土建交接 最快的時間里做好資料的反饋 確認。 ? 圖紙會審是二次經(jīng)營的重要節(jié)點，通過前期的二算對比，找出虧損點，特別是在主材的經(jīng)營方面、改變施工工藝做法方面，要利用好圖紙會審變更主材，改變做法；同時對清單遺漏項目得到補充；土建遺漏問題的解決方法； ? 圖紙會審：建設(shè)單位、設(shè)計單位、監(jiān)理單位、跟蹤審計單位、施工單位共同在圖紙會審紀要上簽字確認的。 ? 注意： 往來文件回復(fù)意見。重視對 第一份工作聯(lián)系單、簽證、簽價單 完整流程，回復(fù)意見。 ? 了解：通過第一份工作聯(lián)系單、簽證、簽價單了解建設(shè)方、監(jiān)理方、跟蹤審計單位人員結(jié)構(gòu)；流轉(zhuǎn)時間，一定要弄清楚各方的流程。同時梳理出關(guān)鍵人，為今后項目部制定跟蹤對接人有了方向。 ? 將梳理出各方的流程以書面的形式形成責(zé)任文件，由項目經(jīng)理監(jiān)督實施。 材料損耗 [了解及避免 材料損耗 ] ? 主要包括： ? 材料單價：注意材料商和雙包班組已將材料損耗體現(xiàn)在材料單價中。 ? 材料運輸及二次搬運損耗 ? 材料保管的自然損耗 ? 不可避免的裁切、不可在利用的廢料損耗 ? 施工操作損耗 ? 材料訂貨數(shù)量的損耗 ? 交底不清引起的返工材料損耗 ? 質(zhì)量原因引起的返工材料損耗 ? 下單尺寸錯誤起的返工材
教學(xué)課件相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號-1