商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理3(編輯修改稿)
2025-02-10 20:37 本頁面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 % ） ③ 衍生工具的信用換算系數(shù) （ 利率合約和匯率合約 ） 風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的加權(quán)計(jì)算： ① 表內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn) = ∑ 表內(nèi)資產(chǎn) *風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重 ② 表外風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn) = ∑ 表外資產(chǎn) *信用換算系數(shù)*表內(nèi)相同性質(zhì)資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重 ③ 全部風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn) =表內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn) +表外風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn) 資本充足率標(biāo)準(zhǔn)： 資本對(duì)加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的比率應(yīng)達(dá)到或超過 8%， 其中一級(jí)資本占總資本的比例應(yīng)達(dá)到或超過 50%。 （ 二 ） 新 《 巴塞爾協(xié)議 》 （ 征求意見稿 ） 的主要精神 1988年 《 協(xié)議 》 仍存在的缺陷 ： ? 對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重的計(jì)量過于簡(jiǎn)單化 ， 且缺乏精確的風(fēng)險(xiǎn)測(cè)算方法 。 （ 如未考慮同類資產(chǎn)不同信用等級(jí)的差異商業(yè)承兌匯票的承兌人信用狀況的不同 ） ； ? 單純側(cè)重于信用風(fēng)險(xiǎn)管理 ， 忽視其他風(fēng)險(xiǎn)因素； ? 僅僅依靠資本充足率作為控制銀行風(fēng)險(xiǎn)的唯一手段 。 鑒于 1988年 《 協(xié)議 》 的局限性 ， 巴塞爾委員會(huì)先后出臺(tái)了一系列文件 ， 對(duì)其進(jìn)行修訂和補(bǔ)充 ， 進(jìn)而決定制定新資本協(xié)議 。 巴塞爾委員會(huì)于 2023年公布了新資本協(xié)議征求意見稿 。 2023年 6月巴塞爾新協(xié)議正式出臺(tái) 。 2023年在十國(guó)集團(tuán)實(shí)施 。 2023年新 《 巴塞爾協(xié)議 》 （ 征求意見稿 ）的核心思想 新協(xié)議提出了全方位銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的基本原則 ， 即三大支柱： ① 第一支柱：最低資本要求 。 ② 第二支柱：監(jiān)管當(dāng)局的監(jiān)督檢查 。 ③ 第三支柱：市場(chǎng)約束 。 ① 第一支柱：最低資本要求 。 新協(xié)議對(duì)銀行資本構(gòu)成和最低資本比率的要求不變 ， 修改了資本充足率公式的分母 —— 風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn) 。 ② 第二支柱：監(jiān)管當(dāng)局的監(jiān)督檢查 。 這是最低資本規(guī)定的重要補(bǔ)充 。 監(jiān)管當(dāng)局要檢查和評(píng)價(jià)銀行的內(nèi)部資本充足度的評(píng)估程序和策略等 。 ③ 第三支柱：市場(chǎng)約束 。 這是促使銀行穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)的潛在力量 。 要求銀行建立信息披露制度 ， 巴塞爾委員會(huì)推出具有統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)的信息披露框架 。 新協(xié)議衡量資本充足率的新思路新方法 2023年新協(xié)議保留了資本定義和 8%的最低資本比率 ， 并仍然沿用資本充足率公式的基本架構(gòu) ， 但綜合考慮了信用風(fēng)險(xiǎn) 、 市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)的資本要求 。 資本充足率 = 總資本 信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn) +（ 市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本要求 +操作風(fēng)險(xiǎn)資本要求 ） * 兩種信用風(fēng)險(xiǎn)度量方法 : ① 標(biāo)準(zhǔn)法 ② 內(nèi)部評(píng)級(jí)法 [標(biāo)準(zhǔn)法 ]： 外部評(píng)級(jí)法 ， 使用外部評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)的評(píng)級(jí)結(jié)果 。 [內(nèi)部評(píng)級(jí)法 ]：也稱 IRB法 （ Internal Rating Approach） ， 是由銀行自行建立信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系 ， 測(cè)度交易對(duì)手的資信狀況 ， 并按一定的規(guī)則和模型計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)的方法 。 新協(xié)議的重要影響 —— 對(duì)銀行經(jīng)營(yíng)管理提出更高要求： ① 促使銀行建立全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系 ② 激勵(lì)銀行開發(fā)有效的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估模型 ③ 引導(dǎo)銀行確立資產(chǎn)組合信用風(fēng)險(xiǎn)管理理念 ④ 將銀行內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制和外部監(jiān)管及市場(chǎng)約束有機(jī)結(jié)合 。 —— 對(duì)監(jiān)管當(dāng)局提出更高要求： 監(jiān)管者需要擁有對(duì)銀行內(nèi)部評(píng)估程序和方法的先進(jìn)性和合理性的判斷力 。 —— 市場(chǎng)約束規(guī)則以完善的市場(chǎng)條件為前提 （ 三 ） 我國(guó)現(xiàn)行的商業(yè)銀行資本充足標(biāo)準(zhǔn) 參見： 《 我國(guó)商業(yè)銀行資本充足率管理辦法 》 ， 中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)令 （ 2023年第 2號(hào) ） 商業(yè)銀行資本充足率的計(jì)算公式： 資本充足率 =（ 資本 扣除項(xiàng) ） /（ 風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)+ ） 核心資本充足率 =（ 核心資本 核心資本扣除項(xiàng) ） /（ 風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn) + ） 商業(yè)銀行資本的定義： 商業(yè)銀行資本包括核心資本和附屬資本 。 核心資本包括實(shí)收資本或普通股 、 資本公積 、盈余公積 、 未
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