商業(yè)銀行經(jīng)營管理3-在線瀏覽
2025-02-24 20:37本頁面
【正文】 大于股票面值的部分和銀行資產(chǎn)價值重估的增值以及由于捐贈而增加的資本 。 股本和贏余屬于權(quán)益資本 。 （ 三 ） 債務(wù)資本 債務(wù)資本是 70年代起被西方發(fā)達國家的銀行廣泛使用的一種外源資本 。 長期次級債務(wù)工具 ：其持有者對銀行收益和資產(chǎn)的要求權(quán)優(yōu)先于優(yōu)先股 、 普通股 ， 但次于存款人和其他債權(quán)人 。 ? 資本債券：期限長且發(fā)行面額較大的固定利率或浮動利率債券 。具體形式有： 如可轉(zhuǎn)換債券 、 累積性優(yōu)先股等 。 資本準(zhǔn)備金：用于未來回購股票 、 支付可能的法律訴訟費用 、 延期稅收支付或償付其他以外債務(wù)等項目 。 第二節(jié) 銀行資本充足性及其測定 一 、 銀行角度的資本衡量 （ 一 ） 最佳資本需要量的確定 從銀行財務(wù)管理角度出發(fā) ， 銀行的最佳資本量應(yīng)當(dāng)是滿足成本最低 、 贏利最高的經(jīng)營目標(biāo)所需的資本量 。 銀行資本過高會使財務(wù)杠桿比率下降 ， 降低資本收益率；資本過低會增加對存款等其他資金來源的需求 ， 使銀行邊際收益下降 。 [資本成本 ]：指銀行為籌集資本所支付的費用 ， 包括股息 、 紅利 、 資本債券利息和銀行管理資本的費用 。 觀點之一 ：銀行資本過高會使財務(wù)杠桿比率下降 ，降低資本收益率 。 反映一定量的資本能推動多少倍資產(chǎn) 。 例如： A銀行的資產(chǎn)總額是資本總額的 10倍 ， 即資本總額是資產(chǎn)總額的十分之一 （ 10萬 ） ； B銀行的資本總額是資產(chǎn)總額的五分之一 （ 20萬 ） 。 但由于財務(wù)杠桿比率的差異 ， A銀行的資本收益率是 80%， 而 B銀行的資本收益率只有 40%。 邊際概念：指 “ 自變數(shù) ” 發(fā)生變動時 ， 在邊際上 “ 因變數(shù) ” 的變動率 。 （ 二 ） 影響銀行資本需要量的因素 有關(guān)的法律規(guī)定 宏觀經(jīng)濟形勢 銀行的資產(chǎn)負債結(jié)構(gòu) 銀行的信譽 二 、 資本衡量的國際標(biāo)準(zhǔn)及我國的有關(guān)規(guī)定 巴塞爾委員會 （ 一 ） 1988年 《 巴塞爾協(xié)議 》 的有關(guān)內(nèi)容 有兩個重點：一是統(tǒng)一了銀行資本的定義 ， 二是把資本衡量與風(fēng)險資產(chǎn)聯(lián)系起來 。 ?二級資本 ， 又稱附屬資本 ， 包括 五項 ： 未公開儲備 、 資產(chǎn)重估儲備 、 普通準(zhǔn)備金 、 混合資本工具 、 長期次級債務(wù) 。 （ 二 ） 新 《 巴塞爾協(xié)議 》 （ 征求意見稿 ） 的主要精神 1988年 《 協(xié)議 》 仍存在的缺陷 ： ? 對信用風(fēng)險權(quán)重的計量過于簡單化 ， 且缺乏精確的風(fēng)險測算方法 。 鑒于 1988年 《 協(xié)議 》 的局限性 ， 巴塞爾委員會先后出臺了一系列文件 ， 對其進行修訂和補充 ， 進而決定制定新資本協(xié)議 。 2023年 6月巴塞爾新協(xié)議正式出臺 。 2023年新 《 巴塞爾協(xié)議 》 （ 征求意見稿 ）的核心思想 新協(xié)議提出了全方位銀行風(fēng)險監(jiān)管的基本原則 ， 即三大支柱： ① 第一支柱：最低資本要求 。 ③ 第三支柱：市場約束 。 新協(xié)議對銀行資本構(gòu)成和最低資本比率的要求不變 ， 修改了資本充足率公式的分母 —— 風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn) 。 這是最低資本規(guī)定的重要補充 。 ③ 第三支柱：市場約束 。 要求銀行建立信息披露制度 ， 巴塞爾委員會推出具有統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)的信息披露框架 。 資本充足率 = 總資本 信用風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn) +（ 市場風(fēng)險資本要求 +操作風(fēng)險資本要求 ） * 兩種信用風(fēng)險度量方法 : ① 標(biāo)準(zhǔn)法 ② 內(nèi)部評級法 [標(biāo)準(zhǔn)法 ]： 外部評級法 ， 使用外部評級機構(gòu)的評級結(jié)果 。 新協(xié)議的重要影響 —— 對銀行經(jīng)營管理提出更高要求： ① 促使銀行建立全面風(fēng)險管理體系 ② 激勵銀行開發(fā)有效的內(nèi)部風(fēng)險評估模型 ③ 引導(dǎo)銀行確立資產(chǎn)組合信用風(fēng)險管理理念 ④ 將銀行內(nèi)部風(fēng)險控制和外部監(jiān)管及市場約束有機結(jié)合
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