商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理3-文庫(kù)吧資料
2025-01-27 20:37本頁(yè)面
【正文】 險(xiǎn)資本 。 市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本的計(jì)提 市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)是指因市場(chǎng)價(jià)格變動(dòng)而導(dǎo)致表內(nèi)外頭寸損失的風(fēng)險(xiǎn) 。 匯率 、 利率及其他衍生產(chǎn)品合約的風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的計(jì)算： 按現(xiàn)期風(fēng)險(xiǎn)暴露法計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn) 。 風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)權(quán)重的規(guī)定 表內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重級(jí)數(shù) 分為： 0%、 20%、 50%、 100%四檔。 商業(yè)銀行的附屬資本不得超過(guò)核心資本的100%；計(jì)入附屬資本的長(zhǎng)期次級(jí)債務(wù)不得超過(guò)核心資本的 50%。 核心資本包括實(shí)收資本或普通股 、 資本公積 、盈余公積 、 未分配利潤(rùn)和少數(shù)股權(quán) 。 —— 對(duì)監(jiān)管當(dāng)局提出更高要求： 監(jiān)管者需要擁有對(duì)銀行內(nèi)部評(píng)估程序和方法的先進(jìn)性和合理性的判斷力 。 [內(nèi)部評(píng)級(jí)法 ]：也稱(chēng) IRB法 （ Internal Rating Approach） ， 是由銀行自行建立信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系 ， 測(cè)度交易對(duì)手的資信狀況 ， 并按一定的規(guī)則和模型計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)的方法 。 新協(xié)議衡量資本充足率的新思路新方法 2023年新協(xié)議保留了資本定義和 8%的最低資本比率 ， 并仍然沿用資本充足率公式的基本架構(gòu) ， 但綜合考慮了信用風(fēng)險(xiǎn) 、 市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)的資本要求 。 這是促使銀行穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)的潛在力量 。 監(jiān)管當(dāng)局要檢查和評(píng)價(jià)銀行的內(nèi)部資本充足度的評(píng)估程序和策略等 。 ② 第二支柱：監(jiān)管當(dāng)局的監(jiān)督檢查 。 ① 第一支柱：最低資本要求 。 ② 第二支柱：監(jiān)管當(dāng)局的監(jiān)督檢查 。 2023年在十國(guó)集團(tuán)實(shí)施 。 巴塞爾委員會(huì)于 2023年公布了新資本協(xié)議征求意見(jiàn)稿 。 （ 如未考慮同類(lèi)資產(chǎn)不同信用等級(jí)的差異商業(yè)承兌匯票的承兌人信用狀況的不同 ） ； ? 單純側(cè)重于信用風(fēng)險(xiǎn)管理 ， 忽視其他風(fēng)險(xiǎn)因素； ? 僅僅依靠資本充足率作為控制銀行風(fēng)險(xiǎn)的唯一手段 。 資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重的規(guī)定 （ 參見(jiàn)教材附錄 ） ① 資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)的資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù) （ 0%、 10%、20%、 50%、 100%） ② 資產(chǎn)負(fù)債表外項(xiàng)目的信用換算系數(shù) （ 0%、 20%、 50%、 100% ） ③ 衍生工具的信用換算系數(shù) （ 利率合約和匯率合約 ） 風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的加權(quán)計(jì)算： ① 表內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn) = ∑ 表內(nèi)資產(chǎn) *風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重 ② 表外風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn) = ∑ 表外資產(chǎn) *信用換算系數(shù)*表內(nèi)相同性質(zhì)資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重 ③ 全部風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn) =表內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn) +表外風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn) 資本充足率標(biāo)準(zhǔn)： 資本對(duì)加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的比率應(yīng)達(dá)到或超過(guò) 8%， 其中一級(jí)資本占總資本的比例應(yīng)達(dá)到或超過(guò) 50%。 資本的定義： 《 巴塞爾協(xié)議 》 將資本定義為兩級(jí)： ?一級(jí)資本 ， 又稱(chēng)核心資本 ， 包括 兩項(xiàng) ： 股本 、 公開(kāi)儲(chǔ)備 。 邊際收益概念：邊際收益是指每增加一個(gè)單位 （ 此處代表資本量 ） 所增加的收入 。 觀點(diǎn)之二 ：資本過(guò)低會(huì)增加對(duì)存款等其他資金來(lái)源的需求 ， 使銀行邊際收益下降 。 兩家銀行的總資產(chǎn)都是 100萬(wàn) ， 貸款收益同樣是 8萬(wàn) 。 這一比率過(guò)大 ， 說(shuō)明資本不足 ， 銀行經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)大；反之 ， 說(shuō)明資本利用效率不高 。 [財(cái)務(wù)杠桿比率 ]：資產(chǎn)總額與資本總額的比率 。 最佳資本量理論將因資本變動(dòng)引起銀行籌集其他資金來(lái)源的成本 （ 如存款利息 ） 也視同資本成本 。 教材圖 22結(jié)論 ：從財(cái)務(wù)角度看 ， 資本成本 的最低點(diǎn)為最佳資本量 。 這一理論認(rèn)為 ， 銀行資本既不能過(guò)高 ，也不能過(guò)低 。 損失準(zhǔn)備金：包括貸款與租賃損失準(zhǔn)備金以及證券損失準(zhǔn)備金 ， 用于彌補(bǔ)貸款 、 租賃業(yè)務(wù)及證券投資損失 。 （ 四 ） 其他來(lái)源：儲(chǔ)備金 儲(chǔ)備金是為了防止意外損失而從收益中提留的資金 ， 包括資本準(zhǔn)備金和放款與損失準(zhǔn)備金 。 混合資本工具：兼有債務(wù)和股本雙重性質(zhì) 。 具體形式
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