【文章內(nèi)容簡介】 花旗銀行的信用風(fēng)險管理 花旗銀行對信用風(fēng)險控制的基本政策 ? 聯(lián)合企業(yè)和獨立的風(fēng)險管理部門協(xié)同管理信用風(fēng)險 。 ? 單獨的控制中心根據(jù)每個客戶的信用度調(diào)整對其的信用行為 。 ? 貸款展期需要至少兩個經(jīng)授權(quán)的信用官員簽名，其中一個必須是信用風(fēng)險管理部的成員 。 ? 適合于每個債務(wù)人的風(fēng)險評級； ? 信用資料的記錄和補救措施管理應(yīng)有一致標(biāo)準(zhǔn)。 30 ? 不斷調(diào)整貸款和儲蓄的價格 。 ? 在交易中尋求合作伙伴 。 ? 通過表外的衍生品對沖利率風(fēng)險。 花旗銀行主要從三個方面著手控制市場風(fēng)險 花旗銀行的市場風(fēng)險管理 31 ? 各行業(yè)首先識別各自的風(fēng)險源 。 ? 獨立監(jiān)管部門進行風(fēng)險監(jiān)管 。 ? 獨立的審計和風(fēng)險回顧部門 (ARR)不斷進行風(fēng)險回顧。 花旗銀行操作風(fēng)險的控制流程 花旗銀行的操作風(fēng)險管理 32 ? 評估在特定國家的經(jīng)營，強調(diào)對潛在的引致國家風(fēng)險事件的應(yīng)對； ? 定期回顧在每個國家的風(fēng)險敞口，提出行動建議； ? 持續(xù)追蹤。 花旗銀行對國家風(fēng)險的管理流程 花旗銀行的國家風(fēng)險管理 花旗銀行對跨境風(fēng)險的管理措施 ? 每年制定跨境限制； ? 持續(xù)監(jiān)測跨境風(fēng)險以及全球經(jīng)濟環(huán)境； ? 建立內(nèi)部跨境風(fēng)險管理政策。 33 從上文的分析中可以看出花旗的風(fēng)險管理總體來說是比較完善的，但為何在危機中如此狼狽不堪？ ? 為了獲取市場份額，花旗積極參與資產(chǎn)證券化及次貸相關(guān)衍生產(chǎn)品的交易。在巨額盈利下忽略了相關(guān)的風(fēng)險管理。與美國其他商業(yè)銀行相比，花旗銀行不僅所持有的次貸相關(guān)資產(chǎn)規(guī)模要大得多，而且其參與金融衍生品市場的廣度和深度也是其他傳統(tǒng)商業(yè)銀行難望其項背的。 ? 花旗風(fēng)險的集中管理，各項業(yè)務(wù)的整合缺乏，雙主管制引起的內(nèi)部權(quán)力斗爭及各部門各業(yè)務(wù)之間嚴(yán)重的條塊分割，刺激各部門追逐短期盈利的沖動。有關(guān)部門大量從事高風(fēng)險的次貸相關(guān)債券業(yè)務(wù)，導(dǎo)致有毒資產(chǎn)過多和杠桿比率過高。 次貸危機中花旗銀行風(fēng)險管理的問題及分析 34 目 錄 Contents 案例 2：次貸危機中的匯豐銀行與花旗銀行 實踐：我國商業(yè)銀行風(fēng)險管理的現(xiàn)狀分析 案例 1：中外商業(yè)銀行重大風(fēng)險事件舉例 35 管理現(xiàn)狀 | 2023年 2023年 引入新資本協(xié)議中資本與風(fēng)險管理的技術(shù)方法 建立商業(yè)銀行資本、風(fēng)險監(jiān)管的“ 1104 報表工程”（非現(xiàn)場監(jiān)管報表體系） 2023年 ?中國銀行業(yè)監(jiān)督委員會成立 ? 頒布 《 商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理指引 》 ? 頒布 《 商業(yè)銀行市場風(fēng)險管理指引 》 《 商業(yè)銀行資本充足率管理辦法 》 年《 》《 》我國商業(yè)銀行風(fēng)險管理體系 36 管理現(xiàn)狀 |體系 | 各上市商業(yè)銀行的董事會都有下設(shè)風(fēng)險管理委員會，風(fēng)險管理委員會的主要職責(zé)內(nèi)容包括： 負(fù)責(zé)審核風(fēng)險管理政策和內(nèi)部控制制度，并對其實施情況及效果進行監(jiān)督和評價 。 負(fù)責(zé)監(jiān)督和評價風(fēng)險管理部門的設(shè)置、組織方式、工作程序和效果，并對分管風(fēng)險管理的高級管理人員的相關(guān)工作進行評價。 形成“首席風(fēng)險官 — 風(fēng)險總監(jiān) — 風(fēng)險主管 — 風(fēng)險經(jīng)理”的垂直風(fēng)險報告路徑。 ? 組織架構(gòu)層面 我國商業(yè)銀行風(fēng)險管理構(gòu)架 37 管理現(xiàn)狀 |體系 | 管理層設(shè)風(fēng)險管理與內(nèi)控委員會，負(fù)責(zé)審議風(fēng)險政策制度和內(nèi)控建設(shè)實施方案。 首席風(fēng)險官在行長的直接領(lǐng)導(dǎo)下，負(fù)責(zé)全面風(fēng)險管理工作。 首席風(fēng)險官領(lǐng)導(dǎo)的風(fēng)險管理部、風(fēng)險監(jiān)控部和信貸審批部，分別在風(fēng)險政策制度和計量分析、風(fēng)險監(jiān)控、信貸審批等方面實施本行整體層次上的風(fēng)險管理 。 總行其他部門在各自職責(zé)范圍內(nèi)履行相應(yīng)的風(fēng)險管理職責(zé)。 ? 銀行總行層面 我國商業(yè)銀行風(fēng)險管理構(gòu)架 38 管理現(xiàn)狀 |體系 | 一級分行設(shè)置風(fēng)險總監(jiān)，對首席風(fēng)險官負(fù)責(zé)，負(fù)責(zé)組織推動分行所轄機構(gòu)的全面風(fēng)險管理和信貸審批； 二級分行設(shè)置風(fēng)險主管，支行設(shè)置風(fēng)險經(jīng)理，分別負(fù)責(zé)所轄行的風(fēng)險管理工作。 風(fēng)險管理條線實行雙線報告路徑，第一匯報路線為向上級風(fēng)險管理人員匯報，第二匯報路線為向所在機構(gòu)或業(yè)務(wù)單元負(fù)責(zé)人匯報，提高風(fēng)險報告的及時性與有效性，增強風(fēng)險管理的獨立性和專業(yè)性。 ?分行層面 我國商業(yè)銀行風(fēng)險管理構(gòu)架 39 我國上市商業(yè)銀行普遍按照業(yè)務(wù)風(fēng)險狀況和權(quán)限體系對授信業(yè)務(wù)風(fēng)險進行分級審議，決策機構(gòu)包括 :總行風(fēng)險控制委員會、總行專業(yè)審貸會、分行風(fēng)險控制委員會。根據(jù)信貸管理水平、借款人信用等級、授信擔(dān)保條件三個維度制定完整的信貸審批授權(quán)體系，制訂切實可行的授權(quán)標(biāo)準(zhǔn)、授權(quán)方法和權(quán)限調(diào)整規(guī)定。 商業(yè)銀行總行的風(fēng)險管理委員會是信用風(fēng)險管理最高權(quán)力機構(gòu)，在董事會批準(zhǔn)的風(fēng)險管理戰(zhàn)略、政策及權(quán)限框架內(nèi)，負(fù)責(zé)審議并決策全行重大信用風(fēng)險管理政策，審議復(fù)雜信貸項目。 管理現(xiàn)狀 |體系 | 我國商業(yè)銀行風(fēng)險管理構(gòu)架 40 管理現(xiàn)狀 |體系 | 信用風(fēng)險的基本控制流程主要包括以下步驟 :信貸政策制訂；授信前盡職調(diào)查；客戶信用評級（或測分）；擔(dān)保評估；貸款審查和審批；放款；授信后管理；不良貸款管理；追究損失類信貸資產(chǎn)責(zé)任人的責(zé)任。 追究 責(zé)任 授信管理部 風(fēng)險管理部門 不良 貸款 管理 授信 后管 理 放款 貸款 審查 審批 擔(dān)保 評估 信用 評級 授信 前的 調(diào)查 政策 制定 我國商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理體系 41 管理現(xiàn)狀 |體系 | 貸款的五級分類 借款人能夠履行貸款條款；無理由懷疑其全額及時償還本息的能力 正常貸款 借款人當(dāng)前能夠償還其貸款，但是還款可能受到特定因素的不利影響 關(guān)注類貸 款 借款人的還款能力存在問題，不能完全依靠其正常經(jīng)營收入償還本息。即使執(zhí)行抵押物或擔(dān)保，損失仍可能發(fā)生 次級 貸款 可疑貸款 借款人不能足額償還本息，即使執(zhí)行抵押物或 擔(dān)保也肯定需要確認(rèn)重大損失 在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序后，仍不能收回本息，或只能收回極少部分 損失貸款 我國商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理體系 42 管理現(xiàn)狀 |體系 | 采取穩(wěn)健策略，確保在任何時點都有充足的流動性資金用于滿足對外支付的需要； 以建立合理的資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)為前提，保持分散而穩(wěn)定的資金來源，同時持有一定比例的信用等級高、變現(xiàn)能力強的流動性資產(chǎn)組合作為儲備； 對全行的流動性資金進行集中管理、統(tǒng)一運用。 在我國商業(yè)銀行經(jīng)營實踐中，整體的流動性狀況通常是由資產(chǎn)負(fù)債管理委員會管理，該委員會負(fù)責(zé)按監(jiān)管要求和審慎原則管理全行流動性，制定相關(guān)的流動性管理政策，對現(xiàn)金流量進行日常監(jiān)測。這些政策包括 : 我國商業(yè)銀行流動性風(fēng)險管理體系 43 管理 現(xiàn)狀 |體系 | 我國商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債管理委員會負(fù)責(zé)制定市場風(fēng)險管理政策，監(jiān)督執(zhí)行情況，并對風(fēng)險狀況進行獨立評估。風(fēng)險管理部主要負(fù)責(zé)資金交易的日常風(fēng)險管理工作。 我國商業(yè)銀行經(jīng)營中所面臨的利率風(fēng)險主要包括來自銀行業(yè)務(wù)的資產(chǎn)負(fù)債期限結(jié)構(gòu)錯配的風(fēng)險和資金業(yè)務(wù)持作買賣用途頭寸的風(fēng)險。 銀行業(yè)務(wù)產(chǎn)生利率風(fēng)險的因素包括合同到期日的時差，或資產(chǎn)負(fù)債重置利率；而持作買賣用途時，利率風(fēng)險主要來自資金業(yè)務(wù)的投資組合。 ? 利率風(fēng)險管理 我國商業(yè)銀行市場風(fēng)險管理體系 44 管理現(xiàn)狀 |體系 | 在我國商業(yè)銀行經(jīng)營實踐中，結(jié)構(gòu)性外匯風(fēng)險是指銀行經(jīng)營上難以避免的策略性外幣資產(chǎn)和負(fù)債存在錯配而產(chǎn)生的敞口風(fēng)險，通過外匯敞口分析、敏感性分析、壓力測試和 VAR來計量。通過盡量使每個幣種借貸資金的金額和期限相互匹配來規(guī)避結(jié)構(gòu)性風(fēng)險，并通過外匯市場對無法完全匹配的風(fēng)險進行對沖。 ? 匯率風(fēng)險管理 我國商業(yè)銀行市場風(fēng)險管理體系 45 管理現(xiàn)狀 |體系 | 在我國商業(yè)銀行風(fēng)險管理工作中，各家銀行力圖做到明確職責(zé)分工、管理流程和管理原則，構(gòu)建操作風(fēng)險管理的總體框架； 建立操作風(fēng)險與內(nèi)部控制自我評估制度； 規(guī)范操作風(fēng)險損失數(shù)據(jù)的統(tǒng)計標(biāo)準(zhǔn)，推進操作風(fēng)險損失數(shù)據(jù)庫的建立； 開展不相容崗位梳理； 加強基層機構(gòu)關(guān)鍵環(huán)節(jié)操作風(fēng)險管理； 設(shè)立對業(yè)務(wù)有不良影響的員工違規(guī)行為的內(nèi)部報告制度。在該內(nèi)部報告制度下，有關(guān)員工違規(guī)行為的統(tǒng)計數(shù)據(jù)會定期向總行報告。重大事項須在發(fā)現(xiàn)事件 24小時內(nèi)向總行報告 。 不斷修訂、完善內(nèi)部控制制度； 我國商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理體系 46 管理現(xiàn)狀 |體系 | 加強員工培訓(xùn)和實施嚴(yán)格的問責(zé)制以保障政策和程序的遵循性； 制訂相關(guān)政策和程序，使管理人員需要對下屬的違規(guī)行為負(fù)責(zé)； 加強部門、不同崗位之間的業(yè)務(wù)操作制約平衡機制和關(guān)鍵崗位人員集中委派與輪換