商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理培訓(xùn)(編輯修改稿)
2025-02-12 15:32 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 行的承諾要求進(jìn)行資金交割或當(dāng)約定的或有事件發(fā)生時(shí)，潛在的或有資產(chǎn)和或有負(fù)債才會(huì)全部或部分地反映在銀行的資產(chǎn)負(fù)債表上 (如銀行的放款承諾，當(dāng)借款人要求銀行履行承諾時(shí)，承諾資產(chǎn)就會(huì)轉(zhuǎn)化為信貸資產(chǎn)；銀行開立的保函或備用信用證大部分都被放在表外，當(dāng)開證的客戶不能履行付款義務(wù)時(shí)，保函或備用信用證就會(huì)轉(zhuǎn)化為實(shí)際負(fù)債 )。 ? 權(quán)威人士認(rèn)為，表外業(yè)務(wù)包括有風(fēng)險(xiǎn)的表外業(yè)務(wù)和無風(fēng)險(xiǎn)的業(yè)務(wù)活動(dòng)。后者主要以收取手續(xù)費(fèi)為目的，其業(yè)務(wù)內(nèi)容包括結(jié)算、代理收付、代理保管、代理保險(xiǎn)、代理發(fā)行證券、代理發(fā)放股利、代理承銷政府債券、代理清欠等代理業(yè)務(wù)，以及信息咨詢、情報(bào)服務(wù)、計(jì)算機(jī)服務(wù)等，此類業(yè)務(wù)通常被稱為中間業(yè)務(wù)。 ? 有風(fēng)險(xiǎn)的表外業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)性表現(xiàn)在某種情況發(fā)生的條件下，原來的表外業(yè)務(wù)將引起資產(chǎn)或負(fù)債的增減變化，從而使銀行出現(xiàn)價(jià)值損失的可能性。帶有風(fēng)險(xiǎn)的表外業(yè)務(wù)主要包括以下種類：貿(mào)易融通業(yè)務(wù) (銀行承兌匯票、商業(yè)信用證等 )、金融保證業(yè)務(wù) (擔(dān)保、備用信用證、貸款承諾、貸款銷售、資產(chǎn)證券化等 )、衍生產(chǎn)品業(yè)務(wù) (互換交易、期貨和遠(yuǎn)期交易、期權(quán)交易等 )。按照一般分類，我們將有風(fēng)險(xiǎn)的表外業(yè)務(wù)歸為三類。 ? 1．擔(dān)保和類似的負(fù)債 ? 與擔(dān)保有關(guān)的銀行業(yè)務(wù)往往被看做對(duì)直接信貸不同程度的替代，它使銀行對(duì)被擔(dān)保者承擔(dān)了以下義務(wù)。 ? (1) 在商品交易中作為第三者現(xiàn)行交易的支持者或金融后盾。 ? (2) 在第三者沒用能力履行債務(wù)協(xié)議時(shí)，直接承擔(dān)還款義務(wù)。 ? 2．承諾 ? 承諾是銀行做出的對(duì)未來承擔(dān)某種債權(quán)債務(wù)的允諾，一般分為可撤銷的承諾與不可撤銷承諾兩種。 ? 3．與匯率或利率有關(guān)的項(xiàng)目 ? 該項(xiàng)目是指 20世紀(jì) 80年代以來一些與利率或匯率有關(guān)的金融創(chuàng)新工具，主要有金融期貨、期權(quán)、互換、遠(yuǎn)期利率協(xié)議等。 ? 五、商業(yè)銀行投資風(fēng)險(xiǎn) ? 隨著商業(yè)銀行市場競爭的加劇，原有的以放款業(yè)務(wù)為主的資產(chǎn)業(yè)務(wù)類型已經(jīng)不能滿足盈利性需要，越來越多的商業(yè)銀行將目光集中到投資業(yè)務(wù)上。銀行參與投資業(yè)務(wù)在滿足銀行增加盈利的同時(shí)，也在一定程度上穩(wěn)定了銀行的地位，促進(jìn)了金融業(yè)混業(yè)經(jīng)營的趨勢(shì)。然而，與傳統(tǒng)資產(chǎn)業(yè)務(wù)相比，投資業(yè)務(wù)具有流動(dòng)性強(qiáng)、受市場影響顯著等特點(diǎn)，因而存在著獲利與損失的不確定性，風(fēng)險(xiǎn)也隨之產(chǎn)生。商業(yè)銀行在證券市場中會(huì)同時(shí)面臨多種投資風(fēng)險(xiǎn)，既有系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)，又有非系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)，如政治風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)濟(jì)政策風(fēng)險(xiǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn)、貨幣購買力風(fēng)險(xiǎn)和外匯風(fēng)險(xiǎn)等。 第二節(jié) 商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)測(cè)量及管理 ? 一、商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估 ? (一 )構(gòu)建商業(yè)銀行貸款信用評(píng)級(jí)體系 ? 當(dāng)前我國金融機(jī)構(gòu)自己研發(fā)了許多形形色色的信用評(píng)級(jí)方法 (如中信銀行將企業(yè)客戶的信用水平分為十級(jí)，每一級(jí)都分配有不同的授信額度，以此實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理與控制；農(nóng)業(yè)銀行則采用國外普遍認(rèn)同的評(píng)級(jí)方法，將客戶信用等級(jí)分為 AAA、 AA、 A、 BBB、 BB、 B、 CCC、 CC、 C九個(gè)等級(jí) )。顯然，評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)的不同反映了不同商業(yè)銀行對(duì)風(fēng)險(xiǎn)控制的態(tài)度：倡導(dǎo)安全性優(yōu)先的商業(yè)銀行將嚴(yán)格等級(jí)標(biāo)準(zhǔn)，從授信額度上控制對(duì)各類企業(yè)的放款數(shù)額；倡導(dǎo)盈利性理念優(yōu)先的商業(yè)銀行則在進(jìn)行信用評(píng)級(jí)時(shí)實(shí)行靈活掌握，對(duì)能帶來較高利潤的客戶實(shí)行信用“升水企業(yè)資信評(píng)級(jí)體系由兩個(gè)組成部分。一是行業(yè)整體評(píng)價(jià)體系，主要包括行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)分析和企業(yè)經(jīng)營環(huán)境分析；二是企業(yè)評(píng)價(jià)體系，包括定性分析、財(cái)務(wù)指標(biāo)分析和特殊分析。企業(yè)評(píng)價(jià)體系考核要素的選取一般取決于行業(yè)整體評(píng)價(jià)，因而企業(yè)評(píng)價(jià)體系是一種動(dòng)態(tài)評(píng)價(jià)方法，隨著企業(yè)經(jīng)營環(huán)境的變化而不斷調(diào)整。 ? 企業(yè)資信評(píng)價(jià)框架如圖 161所示。 圖 161 企業(yè)資信評(píng)價(jià)框架 1．信用級(jí)別轉(zhuǎn)移矩陣 2．貸款的當(dāng)期估值 3．用 VaR計(jì)算貸款未來一月內(nèi)的損失 ? 二、商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估 ? (一 )流動(dòng)性缺口概述 ?
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