生產企業(yè)出口貨物“免抵退”稅申報操作指南(編輯修改稿)
2025-02-03 10:13 本頁面
【文章內容簡介】 后保存 ， 建議選用 “ Excel打印 ” ， 點擊 “ 打印到EXCEL” 按鈕 ， 生成打印模板后 ， 點擊上面的 “ 頁邊距 （ M） ” 按鈕 ， 可以調節(jié)欄的寬度 （ 光標移到報表豎線上 ， 出現(xiàn)左右箭頭 ） ， 調整好后按 “ 打印 （ T）” 按鈕 。 正式申報要求打印提供的報表： 《 出口貨物免 、 抵 、退稅申報匯總表 》 ， 《 出口貨物免 、 抵 、 退稅申報明細表 （ 當期出口明細 ）》 、 《 出口貨物前期單證收齊并且信息收齊明細表 》 （ 當期有收齊單證的還需要報當期收齊明細表 ） 、 《 出口貨物免稅申報明細表 》（ 免稅貨物 、 間接出口 、 來料加工等有數(shù)據(jù)的須打印 ） 。 有進料加工業(yè)務的企業(yè)提供已在辦理進料免稅證明時打印且稅務機關已蓋章確認的 《 進料加工貿易免稅證明 》 和 《 進料加工進口料件申報明細表 》 。 正式申報時還需提供的報表有： 《 增值稅納稅申報表 》 、 《 出口貨物備案單證目錄 》 。 所有以上所有報表均一式二份，一份隨單證裝訂，一份裝訂在審批資料中。 （三）正式申報數(shù)據(jù)上傳 ? 通過 “ 進出口生產企業(yè)申報系統(tǒng) ” 中 “壓縮 ” 模塊的 “ 正式申報明細文件壓縮” 和 “ 正式申報匯總文件壓縮 ” 功能先生成上傳文件 ， 再進入 “ 嘉興國稅網(wǎng)上申報 ” 網(wǎng)頁的 “ 正式申報 ” 功能將文件上傳 。 免抵退稅正式申報數(shù)據(jù)上傳后進行增值稅納稅申報。 注意：免抵退稅出口企業(yè)進行網(wǎng)上納稅申報須經過兩個校驗，一是免抵退稅正式申報數(shù)據(jù)上傳后稅務機關必須經過確認（即先進行免抵退申報，再進行納稅申報）。二是增值稅納稅申報相關項目與《免抵退稅匯總申報表》進行比對，比對不一致將反饋錯誤信息，需調整有關數(shù)據(jù)后再申報。 納稅申報成功后，企業(yè)將免抵退稅申報資料及單證，在每個月的 增值稅申報期內 到退稅部門辦理書面申報手續(xù)，這樣當月的免抵退稅申報就算完成。 特別注意的幾個項目錄入問題： ? （ 1） 由于發(fā)生沖減數(shù)據(jù)將產生審核疑點 ， 企業(yè)必須準確地錄入出口明細 ， 特別是核銷單號 、 報關單號 、 記錄條數(shù) 、 商品代碼 、 數(shù)量 、 金額等 。 為確保數(shù)據(jù)準確 ， 以免產生收齊單證后不必要的調整或沖減 。 ? （ 2）離岸價的確認。一般要求報關單與出口發(fā)票數(shù)據(jù)信息一致，對于部分企業(yè)以 CIF價成交，且能準確核算出每筆出貨的 FOB和運保費的，可以按發(fā)票上出口離岸價錄入。對于報關單有錯的應及時向海關辦理改單。 四、單證申報操作流程 ? 在 “ 基礎數(shù)據(jù)采集 ” 菜單下的 “ 免抵退稅單證申報錄入 ” 模塊錄入需要辦理證明申請的有關數(shù)據(jù) 。 ? 在 “ 免抵退稅申報 ” 菜單下的 “ 設置單證申報標志 ” 模塊進行單證申報標志設置 。 ? 用 “ 打印單證申請表 ” 功能 ， 打印出相關單證申請表 。 ? 通過 “ 生成單證申報數(shù)據(jù) ” 功能將數(shù)據(jù)生成到硬盤的指定文件夾內 。 ? 上傳成功后帶申請表及其他所需資料到退稅窗口辦理 。 網(wǎng)上申報系統(tǒng) 操作說明 一、出口退稅預審及疑點下載 ? 通過 “ 瀏覽 ” 找到預申報壓縮文件 ，格式為 “ .zip”, “” 為本企業(yè)海關代碼 。 按“ 導入 ” 鍵后 ， 提示文件上傳成功 。 ? 通過 “預審疑點下載 ”功能 ， 查詢并下載已成功預審后的疑點文件 。 二、正式申報上傳 ? 分別將正式申報明細文件和匯總文件壓縮后生成上傳文件 。 格式分別為“_mdtmx .zip”“_mdt”, “” 為本企業(yè)海關代碼。 選擇正式申報上傳模塊后 ， 按 “ 導入 ” 鍵后， 提示文件上傳成功 。 按 “導入 ”鍵前，應選擇
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