生產(chǎn)企業(yè)出口貨物“免抵退”稅申報(bào)(ppt71頁(yè))(編輯修改稿)
2025-02-03 10:12 本頁(yè)面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 l打印 ” ， 點(diǎn)擊 “ 打印到EXCEL” 按鈕 ， 生成打印模板后 ， 點(diǎn)擊上面的 “ 頁(yè)邊距 （ M） ” 按鈕 ， 可以調(diào)節(jié)欄的寬度 （ 光標(biāo)移到報(bào)表豎線上 ， 出現(xiàn)左右箭頭 ） ， 調(diào)整好后按 “ 打印 （ T）” 按鈕 。 正式申報(bào)要求打印提供的報(bào)表： 《 出口貨物免 、 抵 、退稅申報(bào)匯總表 》 ， 《 出口貨物免 、 抵 、 退稅申報(bào)明細(xì)表 （ 當(dāng)期出口明細(xì) ）》 、 《 出口貨物前期單證收齊并且信息收齊明細(xì)表 》 （ 當(dāng)期有收齊單證的還需要報(bào)當(dāng)期收齊明細(xì)表 ） 、 《 出口貨物免稅申報(bào)明細(xì)表 》（ 免稅貨物 、 間接出口 、 來(lái)料加工等有數(shù)據(jù)的須打印 ） 。 有進(jìn)料加工業(yè)務(wù)的企業(yè)提供已在辦理進(jìn)料免稅證明時(shí)打印且稅務(wù)機(jī)關(guān)已蓋章確認(rèn)的 《 進(jìn)料加工貿(mào)易免稅證明 》 和 《 進(jìn)料加工進(jìn)口料件申報(bào)明細(xì)表 》 。 正式申報(bào)時(shí)還需提供的報(bào)表有： 《 增值稅納稅申報(bào)表 》 、 《 出口貨物備案單證目錄 》 。 所有以上所有報(bào)表均一式二份，一份隨單證裝訂，一份裝訂在審批資料中。 （三）正式申報(bào)數(shù)據(jù)上傳 ? 通過(guò) “ 進(jìn)出口生產(chǎn)企業(yè)申報(bào)系統(tǒng) ” 中“ 壓縮 ” 模塊的 “ 正式申報(bào)明細(xì)文件壓縮 ” 和 “ 正式申報(bào)匯總文件壓縮 ” 功能先生成上傳文件 ， 再進(jìn)入 “ 嘉興國(guó)稅網(wǎng)上申報(bào) ” 網(wǎng)頁(yè)的 “ 正式申報(bào) ” 功能將文件上傳 。 免抵退稅正式申報(bào)數(shù)據(jù)上傳后進(jìn)行增值稅納稅申報(bào)。 注意：免抵退稅出口企業(yè)進(jìn)行網(wǎng)上納稅申報(bào)須經(jīng)過(guò)兩個(gè)校驗(yàn)，一是免抵退稅正式申報(bào)數(shù)據(jù)上傳后稅務(wù)機(jī)關(guān)必須經(jīng)過(guò)確認(rèn)（即先進(jìn)行免抵退申報(bào)，再進(jìn)行納稅申報(bào)）。二是增值稅納稅申報(bào)相關(guān)項(xiàng)目與《免抵退稅匯總申報(bào)表》進(jìn)行比對(duì)，比對(duì)不一致將反饋錯(cuò)誤信息，需調(diào)整有關(guān)數(shù)據(jù)后再申報(bào)。 納稅申報(bào)成功后，企業(yè)將免抵退稅申報(bào)資料及單證，在每個(gè)月的 增值稅申報(bào)期內(nèi) 到退稅部門(mén)辦理書(shū)面申報(bào)手續(xù)，這樣當(dāng)月的免抵退稅申報(bào)就算完成。 特別注意的幾個(gè)項(xiàng)目錄入問(wèn)題： ? （ 1） 由于發(fā)生沖減數(shù)據(jù)將產(chǎn)生審核疑點(diǎn) ， 企業(yè)必須準(zhǔn)確地錄入出口明細(xì) ， 特別是核銷(xiāo)單號(hào) 、 報(bào)關(guān)單號(hào) 、 記錄條數(shù) 、 商品代碼 、 數(shù)量 、 金額等 。 為確保數(shù)據(jù)準(zhǔn)確 ， 以免產(chǎn)生收齊單證后不必要的調(diào)整或沖減 。 ? （ 2）離岸價(jià)的確認(rèn)。一般要求報(bào)關(guān)單與出口發(fā)票數(shù)據(jù)信息一致，對(duì)于部分企業(yè)以 CIF價(jià)成交，且能準(zhǔn)確核算出每筆出貨的 FOB和運(yùn)保費(fèi)的，可以按發(fā)票上出口離岸價(jià)錄入。對(duì)于報(bào)關(guān)單有錯(cuò)的應(yīng)及時(shí)向海關(guān)辦理改單。 四、單證申報(bào)操作流程 ? 在 “ 基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集 ” 菜單下的 “ 免抵退稅單證申報(bào)錄入 ” 模塊錄入需要辦理證明申請(qǐng)的有關(guān)數(shù)據(jù) 。 ? 在 “ 免抵退稅申報(bào) ” 菜單下的 “ 設(shè)置單證申報(bào)標(biāo)志 ” 模塊進(jìn)行單證申報(bào)標(biāo)志設(shè)置 。 ? 用 “ 打印單證申請(qǐng)表 ” 功能 ， 打印出相關(guān)單證申請(qǐng)表 。 ? 通過(guò) “ 生成單證申報(bào)數(shù)據(jù) ” 功能將數(shù)據(jù)生成到硬盤(pán)的指定文件夾內(nèi) 。 ? 上傳成功后帶申請(qǐng)表及其他所需資料到退稅窗口辦理 。 網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng) 操作說(shuō)明 一、出口退稅預(yù)審及疑點(diǎn)下載 ? 通過(guò) “ 瀏覽 ” 找到預(yù)申報(bào)壓縮文件 ，格式為 “ . zip”, “” 為本企業(yè)海關(guān)代碼 。 按“ 導(dǎo)入 ” 鍵后 ， 提示文件上傳成功 。 ? 通過(guò) “ 預(yù)審疑點(diǎn)下載 ” 功能 ， 查詢(xún)并下載已成功預(yù)審后的疑點(diǎn)文件 。 二、正式申報(bào)上傳 ? 分別將正式申報(bào)明細(xì)文件和匯總文件壓縮后 生 成 上 傳 文 件 。 格 式 分 別 為“ ” “ _mdt”, “” 為本企業(yè)海關(guān)代碼 。選擇正式申報(bào)上傳模塊后 ， 按 “ 導(dǎo)入 ” 鍵后 ，提示文件上傳成功 。 按“導(dǎo)入”鍵前，應(yīng)選擇“申報(bào)月份”，單證
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