上市市公司規(guī)法運作(編輯修改稿)
2025-02-02 08:17 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 未披露的人參業(yè)務(wù)關(guān)聯(lián)交易達到近 。雖然證監(jiān)會的處罰文件尚未發(fā)布，但綜合各種信息表明，紫鑫藥業(yè)信息披露違規(guī)已經(jīng)是不爭的事實。l 中國注冊會計師協(xié)會于 2023年 8月，對紫鑫藥業(yè) 2023年年報審計項目的檢查中發(fā)現(xiàn)，簽字注冊會計師在審計程序的計劃和實施、審計證據(jù)的獲取以及審計結(jié)論的形成方面存在不當(dāng)。特別是在關(guān)聯(lián)方及其交易的審計方面違反了中國注冊會計師審計準(zhǔn)則和職業(yè)道德守則。中注協(xié)給予中準(zhǔn)所紫鑫藥業(yè)審計項目簽字注冊會計師劉昆、張忠偉通報批評。27216。第六，履行信息披露義務(wù)，提高公司透明度u信息披露是上市公司的法定義務(wù)： 上市公司或相關(guān)信息披露義務(wù)人應(yīng)當(dāng)按照法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章、上市規(guī)則和他有關(guān)規(guī)定在制定的媒體上公告信息。u信息披露的主要內(nèi)容：?對上市公司真實情況、經(jīng)營管理活動的披露；?對相關(guān)信息披露義務(wù)人與上市公司相關(guān)活動的披露；?對董事、監(jiān)事、高級管理人員與上市公司相關(guān)行為的披露；?對上市公司或相關(guān)主體所做承諾的披露；?澄清有關(guān)公眾媒體關(guān)于公司的報道；?相關(guān)法規(guī)認(rèn)定需要披露的其他事項。三、上市公司規(guī)范運作的要求28216。信息披露的主要種類u發(fā)行上市的信息披露?招股說明書?上市公告書u上市后的持續(xù)信息披露?定期報告： 年報、中報、季報?臨時報告： 董監(jiān)事會決議公告、 股東大會決議公告、 主要股東股份變動事項公告、 公司重大事件公告三、上市公司規(guī)范運作的要求29216。真實性 — 以客觀事實或具有事實基礎(chǔ)的判斷和意見為依據(jù)，如實反映實際情況，不得有虛假記載。216。準(zhǔn)確性 — 應(yīng)當(dāng)客觀、不得夸大其辭，不得有誤導(dǎo)性陳述。披露預(yù)測性信息及其他涉及公司未來經(jīng)營和財務(wù)狀況等信息，應(yīng)當(dāng)合理、謹(jǐn)慎、客觀。216。完整性 — 內(nèi)容完整、文件齊備，格式符合規(guī)定要求，不得有重大遺漏。216。及時性 — 規(guī)定時限內(nèi)披露。216。公平性 — 避免選擇性披露。216。有效性 — 股價敏感、決策有用。216。信息披露的基本原則三、上市公司規(guī)范運作的要求30216。公司總部各部門以及各子公司、分公司的負(fù)責(zé)人是本部門及本公司的信息報告第一責(zé)任人，同時各部門以及各子公司、分公司應(yīng)當(dāng)指定專人作為指定聯(lián)絡(luò)人，負(fù)責(zé)向信息披露事務(wù)管理部門（董事會秘書室）報告信息。216。確保重大信息第一時間通報給董事會秘書或其指定的專門機構(gòu)或人員，由董秘呈報分管執(zhí)行董事和董事長。董事長在接到報告后，應(yīng)當(dāng)立即向董事會報告，并敦促董事會秘書組織臨時報告的披露工作。216。財務(wù)、法律事務(wù)室相關(guān)部門配合。216。子公司信息披露要求三、上市公司規(guī)范運作的要求31案件： 2023年 9月 9日中午，五糧液突然發(fā)布公告稱：其因涉嫌違反證券法規(guī) 受到中國證監(jiān)會立案調(diào)查。從而引發(fā)市場一片恐慌，開盤 21分鐘股票即跌停，僅當(dāng)天下午 2小時，五糧液市值便蒸發(fā)掉 57億元。 經(jīng)證監(jiān)會核查，五糧液四方面的違規(guī)： ?有關(guān) 《 澄清公告 》 存在重大遺漏 沒有將五糧液投資公司對智溢塑膠存放在亞洲證券款項 “ 承擔(dān)的負(fù)責(zé)收回責(zé)任 ” 予以披露 ?在中科證券的證券投資信息披露不及時、不完整 ?五糧液 2023年年度報告存在錄入差錯未及時更正 ④ 未及時披露董事（王子安）被司法羈押事項處罰： 對五糧液給予警告，并處以 60萬元罰款；對董事長、董事和總經(jīng)理等分別給 予警告、并處以 525萬元不等的罰款? 影響： 股價大跌；股民提起民事訴訟216。案例 1：五糧液 (000858)信息披露重大遺漏及差錯三、上市公司規(guī)范運作的要求32216。案例 2：紫金礦業(yè) 未按規(guī)定及時進行信息披露案件： 2023年 7月 3日，紫金礦業(yè)發(fā)生金山金銅礦所屬的銅礦濕法廠發(fā)生污水滲漏的事故。據(jù)測算，此次事故排放濃度嚴(yán)重超標(biāo)，導(dǎo)致汀江下游網(wǎng)箱魚出現(xiàn)死亡。事故處理期間，紫金礦業(yè)執(zhí)行董事陳景河、羅映南、鄒來昌、劉曉初、藍(lán)福生、黃曉東多次召開碰頭會，最終決定暫緩披露污水滲漏有關(guān)信息，直到 2023年 7月 12日晚，才發(fā)布關(guān)于污水滲漏情況的公告。處理結(jié)果 ： 證監(jiān)會認(rèn)定，紫金礦業(yè)發(fā)生的污水滲漏事故，對當(dāng)?shù)丨h(huán)境造成了重大破壞。對于這一可能影響紫金礦業(yè)股價的重大事件，公司未能按規(guī)定及時公開披露，違反了 《 證券法 》 第六十七條規(guī)定，即 “ 發(fā)生可能對上市公司股票交易價格產(chǎn)生較大影響的重大事件，投資者尚未得知時，上市公司應(yīng)當(dāng)立即將有關(guān)該重大事件的情況向國務(wù)院證券監(jiān)督管理機構(gòu)和證券交易所報送臨時報告，并予公告，說明事件的起因、目前的狀態(tài)和可能產(chǎn)生的法律后果。 ” 2023年 4月，證監(jiān)會通報責(zé)令紫金礦業(yè)改正，給予警告，并處以 30萬元罰款；對執(zhí)行董事陳景河給予警告，并處以 10萬元罰款；對執(zhí)行董事羅映南、鄒來昌給予警告，并分別處以 5萬元罰款；對執(zhí)行董事劉曉初、藍(lán)福生、黃曉東給予警告。三、上市公司規(guī)范運作的要求216。第七，做好內(nèi)幕信息的管理216。 內(nèi)幕信息：指尚未公開的涉及公司經(jīng)營、財務(wù)或者其它重大事項的敏感信息，該等信息對公司證券的市場價格有重大影響 。（詳見 《 公司 內(nèi)幕信息知情人和外部信息使用人管理辦法 》第四條的內(nèi)容） u 何為內(nèi)幕信息知情人？u 內(nèi)幕信息的管理：信息保密（內(nèi)幕信息知情人對內(nèi)幕信息負(fù)有保密的責(zé)任，在內(nèi)幕信息公開前，不得以任何形式對外泄露）、資料妥善保管；內(nèi)幕信息知情人的登記備案（內(nèi)部、外部）內(nèi)幕信息無法保密或發(fā)生泄露，第一時間報告和披露三、上市公司規(guī)范運作的要求34216。案例 1： 杭蕭鋼構(gòu) 未盡到內(nèi)幕信息的保密義務(wù)，同時未及時、完整披露相關(guān)信息216。2023年 2月 1013日，杭蕭鋼構(gòu)與中國國際基金有限公司就安哥拉住宅建設(shè)項目達成一致意見，合同總金額折合人民幣 ，而杭蕭鋼構(gòu) 05年度經(jīng)審計的公司主營業(yè)務(wù)收入只有 。 2月 12日下午 3點，公司董事長單銀木在公司 2023年度總結(jié)表彰大會的講話中稱：2023年對公司是一個新的起點，如國外項目啟動， 2023年公司爭取達到 120億。2023年 2月 15日，公司才對外
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