【文章內容簡介】 第 1條規(guī)定，上市公司應當建立獨立董事制度，在 2023年 6月 30日前，上市公司董事會成員中應當至少包括三分之一獨立董事。 交通銀行案例 獨立董事的運作問題及規(guī)范 獨立董事候選人不具備任職資格 下列人員不能擔任獨立董事 ①現任公務員和參照公務員管理的人員 ②與上市公司存在關聯(lián)關系的人員： a. 在上市公司或者其附屬企業(yè)任職的人員及其直系親屬和配偶、主要社會關系（直系親屬是指父母、子女等；主要社會關系是指兄弟姐妹、岳父母、兒媳女婿、兄弟姐妹 的配偶、配偶的兄弟姐妹等）； b. 直接或間接持有上市公司已發(fā)行股份１％以上或者是上市公司前十名股東中的自 然人股東及其直系親屬； c. 在直接或間接持有上市公司已發(fā)行股份５％ 以上的股東單位或者在上市公司前五名股東單位任職的人員及其直系親屬 。 d. 最近一年內曾經具有前三項所列舉情形的人員 . ③為上市公司或者其附屬企業(yè)提供財務、法 律、 咨詢等服務的人員 . 獨立董事的運作問題及規(guī)范 鳳竹紡織案例 2023 年 11 月 29 日收到上交所 《 關于對周 XX獨立董事任職異議函 》 ，異議函對周某作為公司獨立董事候選人的任職資格提出異議，理由如下：周某在為公司提供法律服務的機構擔任合伙人，不符合有關規(guī)定。異議函要求，公司董事會不得將周某作為獨立董事候選人提交公司股東大會審議。 公司按照異議函的要求，未將周某作為公司第七屆董事會獨立董事候選人提交公司 2023 年第三次臨時股東大會審議。 獨立董事的運作問題及規(guī)范 ④最近三年受到中國證監(jiān)會及其他有關部門 處罰的 現代投資案例 2023 年 11 月 6 日董事會審議通過了 《 關于提名公司第五屆董事會董事候選人的議案 》 ，提名李 XX為公司第五屆董事會獨立董事候選人，并于 2023 年 11 月 7 日將李某的相關材料報送深交所審核。 2023 年 11 月 18 日本所發(fā)出關注函，對公司上述董事會決議及獨立董事候選人履歷表未能披露和填報候選人李某曾因重大事故被 某省有關部門處以行政記大過和黨內警告的處分 予以關注。公司于 2023 年 11 月 15 日對此進行了補充公告，但本所對李某能否誠信勤勉履行公司獨立董事職責表示關注 ,要求公司在股東大會召開前五個交易日披露本所關注意見，并在股東大會選舉獨立董事時，對上 述提請關注事項進行說明。 獨立董事的運作問題及規(guī)范 ⑤最近三年受到證券交易所公開譴責或通報批評的； ⑥同時在超過五家以上的公司擔任董事（獨立董事）、監(jiān)事或高級管理人員的； 中科健公司案例 獨立董事的運作問題及規(guī)范 ⑦未獲得獨立董事資格證書的人員 2023年 6月 8日， H股公司鞍鋼股份收到交易所 《 關于對馬 XX獨立董事任職異議函 》 ，因馬XX未取得獨立董事資格證書，本所對馬 XX作為該公司獨立董事候選人的任職資格提出異議。根據相關規(guī)定， AGGF董事會不得將其作為獨立董事候選人提交股東大會審核。 注意： A＋ H公司的全部獨立董事必須取得深圳或者上海交易所頒發(fā)的獨立董事資格證書。 獨立董事的運作問題及規(guī)范 獨立董事中沒有會計專業(yè)人士 會計專業(yè)人士包括注冊會計師、高級會計師、會計學副教授以上職稱的人員，財經、金融類人員不屬于會計專業(yè)人士。 興發(fā)投資 案例 獨立董事的運作問題及規(guī)范 新都酒店案例 2023年 8月 27日公告稱，接到地方法院判決書，判決公司 2023年 6月 27日 2023年度股東大會關于第四屆董事會的選舉無效，該決議選舉的第四屆董事會依法不能成立。 法院認為，被告公司 2023年 6月 27日召開的 2023年度股東大會有關董事選舉決議，因所選出的兩名獨立董事不含會計專業(yè)人士、董事潘 XX屬于參照國家公務員的管理范圍（原 XX省外貿廳辦公室主任；時任 XX省貿促會助理巡視員），及其選舉中未實行累計投票制，均違反了我國法律法規(guī)及《 公司章程 》 的規(guī)定，其中任何一項事由的違反，都可以構成公司的董事選舉無效。 獨立董事的運作問題及規(guī)范 上市公司募集資金使用的規(guī)范問題 《 上市公司證券發(fā)行管理辦法 》 （ 2023年 5月）第10條 《 關于進一步規(guī)范上市公司募集資金使用的通知 》（ 2023年 2月） （ 1）募集資金應按照招股說明書或募集說明書所列用途使用，未經股東大會批準不得改變。 （ 2）上市公司不得將募集資金通過質押、委托貸款或其他方式變相改變募集資金用途。 （ 3）建立募集資金專戶存儲制度。募集資金應當存放于董事會決定的專項賬戶集中管理，同一投資項目所需資金應當在同一專戶存儲，募集資金專戶數量（包括上市公司的子公司或上市公司控制的其他企業(yè)設置的專戶）不得超過募集資金投資項目的 個數。 （ 4）閑置募集資金在暫時補充流動資金時，僅限于與主營業(yè)務相關的生產經營使用，不得直接或間 接用于證券投資。 （ 5）超過本次募集金額 10%以上的閑置募集資金補充流動資金時，須經股東大會審議批準，并提供網 絡投票表決方式。 募集資金使用的規(guī)范問題 九芝堂案例 2023年 4月 8日收到當地證監(jiān)局 《 限期整改的通知 》 ， 《 通知 》 指出，在募集資金使用方面存在以下違規(guī)行為： 1. 公司未嚴格按照 《 上市公司募集資金管理辦法 》 要求對募集資金實行專戶存儲。公司開設的工行東塘支行帳戶是公司募集資金帳戶，同時是公司銀行基本賬戶，募集資金與非募集資金混合使用，未做出任何區(qū)分；公司開設的建行清水塘支行為募集資金專戶，卻有用于收付經營貨款的情況。 2. 公司募集資金項目與募集資金專戶未建立對應關系。 3. 公司募集資金管理與使用臺帳未真實記錄募集資金的使用情況。 募集資金使用的規(guī)范問題 帝龍新材案例 在募集資金使用方面存在以下違規(guī)行為： （ 1）公司公開增發(fā)募集資金凈額 2023年 3月 12日到賬， 3月 27日及 3月 31日公司動用募集資金合計 9200萬元（占募資 %）歸還公司未到期的銀行借款， 2023年 4月 1日，公司將此筆款項歸還至募集資金專戶。公司未對上述事項履行相應 的審批程序及信息披露義務。 （ 2） 2023年 4月 9日和 6月 4日，公司用募集資金置換前期土地出讓金投入合計 4900萬元，而公司在公開增發(fā)股票招股意向書中說明本次募投項目使用的土地使用權出讓金為1744萬元，公司超額置換土地出讓金 3156萬元。 2023年 9月 12日，公司將 3156萬元歸還至募集資金專戶。公司未對上述事項履行相應 的審批程序及信息披露義務。 處理結果： 2023年 10月 28日深交所決定對公司、董事長、總經理、董事會秘書、財務總監(jiān)等人 給予通報批評的處分。 募集資金使用的規(guī)范問題 《 上市公司規(guī)范運作指引 》 具體要求 □ 調整募集資金適用范疇：包括新股、可轉債、權證的募資，也包括公司債券的募資 □強調募資投向穩(wěn)定：應審慎使用募資金，保證按招股說明書或募集說明書所列用途使用，不隨意改變投向 □確保募資專用：有兩次以上融資行為的應獨立設募集資金專戶，同一投資項目應使用同一專戶 □細化募資管理制度要求：應明確規(guī)定募資使用申請、分級審批權限、決策程序、風險控制措施及信息披露程序 □加強中介監(jiān)督：年度審計時同時聘請會計師事務所對資金使用與存放情況進行鑒證 □強化督導義務：保薦機構應在每季度對公司現場檢查結束后提交檢查報告；持續(xù)持股督導期應履行募資管理的保薦職責。 募集資金使用的規(guī)范問題 ?調整募集資金變更的定義： 在募集資金用途變更情形中刪除了實施地點變更 、 實施差額大于 30%兩種情形 ?強調募集資金項目的可控性 上市公司擬將募集資金投資項目變更為合資經營的方式實施的，應當在充分了解合資方基本情況的基礎上，慎重考慮合資的必要性，并且公司應當控股，確保對募集資 金投資項目的有效控制。（ ） ?明確轉讓募集資金項目的程序： 公司擬對外轉讓或置換最近三年內募集資金投資項目的（募投項目對外轉讓或置換作為重大資產重組方案組成部分的情況除外），應當在董事會審議通過后二個交易日內公告 下列內容并提交股東大會審議。（ ） ?規(guī)范閑置募資使用： 每次補充流動資金不超過募資的 50% ?規(guī)范節(jié)余募集資金的使用： 使用總節(jié)余資金超 300萬元或 10%募資額，以及使用單項節(jié)余資金超過 50萬元或 1%項目承諾投資額的，須履行披露義務和審議程序 募集資金使用的規(guī)范問題 單個募集資金投資項目完成后，上市公司將該項目節(jié)余募集資金（包括利息收入）用于其他募集資金投資項目的，應當經董事會審議通過、保薦機構發(fā)表明確同意的意見后方可使用。 ∨ 節(jié)余募集資金（包括利息收入）低于 50萬元人民幣或低于該項目募集資金承諾投資額 1%的，可以豁免履行前款程序，其使用情況應當在年度報告中披露。 ∨ 公司將該項目節(jié)余募集資金（包括利息收入）用于非募集資金投資項目（包括補充流動資金）的，應當按照變更的要求履行相應程序及披露義務。 全部募集資金投資項目完成后，節(jié)余募集資金（包括利息收入）占募集資金凈額 10%以上的，上市公司使用節(jié)余資金應當符合下列條件： ∨ 獨立董事、監(jiān)事會發(fā)表意見 ∨ 保薦機構發(fā)表明確同意的意見 ∨ 董事會、股東大會審議通過 節(jié)余募集資金（包括利息收入）低于募集資金金額 10%的，應當經董事會審議通過、保薦機構發(fā)表明確同意的意見后方可使用。 節(jié)余募集資金（包括利息收入）低于 300萬元人民幣或低于募集資金凈額 1%的，可以豁免履行上述程序，其使用情況應當在年度報告中披露 。 募集資金使用的規(guī)范問題 ?加強募集資金使用披露 ……公司已在發(fā)行申請文件披露擬以募集資金置換預先投入的自籌資金且預先投入金額確定 的，應當在置換實施前對外公告。 上市公司當年存在募集資金運用的，董事會應當對年度募集資金的存放與使用情況出具專項報告，并聘請會計師事務所對募集資金存放與使 用情況出具鑒證報告。 ……鑒證結論為“保留結論”、“否定結論”或“無法提出結論”的，公司董事會應當就鑒證報告中會計師事務所提出該結論的理由進行分析、提出整改措施并在年度報告中披露。保薦機構應當在鑒證報告披露后的十個交易日內對年度募集資金的存放與使用情況進行現場核查并出具專項核查報告，核查報告應當認真分析會計師事務所提出上述鑒證結論的原因，并提出明確的核查意見。公司應當在收到核查報告后二個交易日內向本所報告并公告。 募集資金使用的規(guī)范問題 保障中小股東權益及其他行為規(guī)范 促進網絡投票機制的作用發(fā)揮 為切實保護社會公眾股股東的合法權益，并充分調動其參與上市公司治理的積極性，明確要求上市公司在召開股東大會審議關聯(lián)交易、對外擔保等對社會公眾股股東利益有重大影響的事項時，應當通過網絡投票等方式為中小股東參加股東大會提供便利。 。股東大會審議下列事項之一的，公司應當通過網絡投票等方式為中小股東參加股東大會提供便