上市公司信息披露規(guī)范(編輯修改稿)
2025-03-28 23:13 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 0% 29 其他重大事件 ? 重大訴訟、仲裁事項(xiàng) ? 1000萬元且占凈資產(chǎn) 10％以上 ? 12個(gè)月內(nèi)累計(jì) ? 變更募集資金投資項(xiàng)目 ? 任何金額的變更 ? 董事會(huì)審議并提交股東大會(huì) ? 業(yè)績預(yù)告和盈利預(yù)測修正 ? 利潤分配、資本公積金轉(zhuǎn)增 ? 異常波動(dòng)和澄清 30 其他重大事件 ? 可轉(zhuǎn)換公司債券涉及的重大事項(xiàng) ? 修正轉(zhuǎn)股價(jià)格； ? 累計(jì)轉(zhuǎn)股達(dá)到 10％； ? 公司信用狀況發(fā)生變化； ? 擔(dān)保人發(fā)生重大資產(chǎn)變動(dòng)、重大訴訟、合并或分立情況； ? 未轉(zhuǎn)換可轉(zhuǎn)債數(shù)量少于 3000萬元； ? 付息公告； ? 開始轉(zhuǎn)股公告； ? 贖回公告； ? 回售公告（回售條件和變更募集資金）； ? 每季公布股份變動(dòng)情況。 31 其他重大事件 ? 利潤分配、資本公積金轉(zhuǎn)增 ? 股東大會(huì)通過方案后兩個(gè)月內(nèi)完成； ? 與結(jié)算公司聯(lián)系安排方案具體實(shí)施時(shí)間 ? 送股應(yīng)與派現(xiàn)同時(shí)進(jìn)行，以便扣稅； ? 在刊登派發(fā)紅利的實(shí)施公告時(shí)，必須事先將紅利款和稅款劃給結(jié)算公司 ? 股權(quán)登記日前 3至 5個(gè)交易日內(nèi)刊登實(shí)施公告。 32 其他重大事件 ? 其他 ? 面臨重大風(fēng)險(xiǎn)的重大事件 ? 計(jì)提大額減值準(zhǔn)備 ? 主要資產(chǎn)被查封、扣押、凍結(jié)或被抵押、質(zhì)押 ? 董事長、經(jīng)理無法履行職責(zé)或被調(diào)查 ? 變更會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估計(jì) ? 對財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告更正的披露 ? 涉及破產(chǎn)程序的披露 33 停牌與復(fù)牌 ? 停牌程序：公司申請和本所決定 ? 例行停牌 ? 定期報(bào)告 ? 臨時(shí)報(bào)告：業(yè)績預(yù)告及其修正公告、業(yè)績快報(bào)以及交易所規(guī)定的其他事項(xiàng) ? 股東大會(huì) ? 重大購買、出售、置換資產(chǎn) ? 媒體報(bào)道和異常波動(dòng) ? 非標(biāo)意見 ? 未刊登定期報(bào)告 ? 年度報(bào)告和半年度報(bào)告的停牌時(shí)間不超過 2個(gè)月 34 停牌與復(fù)牌 ? 未按照中國證監(jiān)會(huì)要求在規(guī)定期限內(nèi)改正財(cái)務(wù)報(bào)告 ? 涉嫌違法違規(guī) ? 違反交易所要求和規(guī)則 ? 失去有效信息來源 ? 協(xié)議收購和要約收購 ? 收購人披露收購報(bào)告書摘要和收購報(bào)告書 ? 收購人披露要約收購報(bào)告書摘要停牌一天 ? 要約收購期間的收購人發(fā)布的公告 ? 特別處理和退市 35 上市公司信息披露監(jiān)管框架圖 證監(jiān)會(huì)上市部 證券交易所 上市公司 地方證監(jiān)局 證監(jiān)會(huì)稽查一局 監(jiān)督 業(yè)務(wù)指導(dǎo) 日常信息 披露監(jiān)管 公司治理 巡檢稽查 稽查指導(dǎo) 相互協(xié)作 證監(jiān)會(huì)發(fā)行部 發(fā)行審核 稽查 會(huì)計(jì)師、律師 實(shí)質(zhì)性審核 36 信息披露監(jiān)管方式 ? 檢索主要證券信息媒體，監(jiān)控信息披露； ? 關(guān)注股票異常波動(dòng)信息，與市場監(jiān)察部聯(lián)合監(jiān)管； ? 與證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)開展合作，互相通報(bào)監(jiān)管信息； ? 實(shí)行監(jiān)管行業(yè)分工，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)分類管理； ? 信息披露文件審核 — 質(zhì)疑式審核； （從形式審查到合理懷疑） ? 利用現(xiàn)代化技術(shù)（如報(bào)表識別系統(tǒng)等） 37 交易所主要監(jiān)管手段 ? 向上市公司發(fā)函 （ 問詢函 、 關(guān)注函 、 監(jiān)管函 ） ? 約見談話 ?要求公司聘請中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行核； ? 實(shí)地走訪 ? 請市場監(jiān)察部 、 證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)協(xié)助調(diào)查 ? 依據(jù)上市規(guī)則予以處罰 ? 上報(bào)中國證監(jiān)會(huì) 38 交易所對信息披露的日常監(jiān)管 早間一小時(shí)瀏覽境內(nèi)外各大證券報(bào)刊 注意各媒體的相關(guān)信息 信息披露 是否有異常？ 實(shí) 施 監(jiān) 管 程 序 分類監(jiān)管 對披露評價(jià) 發(fā)函約見等 處理結(jié)果 ... 是 是否須 停牌？ 交易所對相關(guān)證券實(shí)施停牌 是 復(fù)牌 完 成 注意股價(jià)的情況 股價(jià)是否 有異動(dòng)？ 請市場監(jiān)察部、證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)協(xié)助調(diào)查 是 反饋 39 ? 在上市公司范圍內(nèi)通報(bào)批評 ? 公開譴責(zé) ? 公開認(rèn)定其不適合擔(dān)任上市公司董事 、監(jiān)事 、 高級管理人員 ? 建議上市公司更換董事會(huì)秘書 對違規(guī)行為的懲戒 40 問題監(jiān)管 五、信息披露違規(guī)案例 41 深市上市公司信息披露違規(guī)的總體情況 監(jiān)管處理類別 2023 年度 2023 年度 2023 年度 中小板公司 向上市公司發(fā)問詢函 69 116 65 12 向上市公司發(fā)關(guān)注函 42 64 104
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