【文章內容簡介】 事薪酬、重大股權轉讓、重大資產處置、重大貸款事項、 重大投資和持續(xù)性重大關聯(lián)交易等事項經公司董事會審議后 , 未提交股東 （二）股東大會規(guī)范運作案例分析 重大事項未依法經股東大會批準問題（續(xù)） ?案例（交叉持股減持未履行審批程序）： 公司通過競價交易系統(tǒng)出售 A股份累計占 %，累計出售收益達 元，占公司最近一期經審計凈利潤的 %，減持后仍持有 A公司 ％的 股份。 公司上述出售上述金融資產事項，僅在 2023年 5月以公司持有 A的初始成本 1940萬元為標的，履行了董事會審議程序。而公司 2023年報反映，上述可 供出售金融資產賬面價值較大，按照上市規(guī)則 ，應當提交股東大 會審議。公司未履行股東大會審議程序。 2023年 7月 29日，公司因減持行為使其持有 A股份跨越 5％時，公司才向我所 提交公告。我所要求公司對后續(xù)減持 A股份事項按照其賬面價值（并參考市 價）履行股東大會審議程序。 并對公司責任人進行通報批評。 ?《股票上市規(guī)則》 ： （四）交易的成交金額（含承擔債務和費用）占上市公司最近一期經審計凈 資產的 50%以上，且絕對金額超過 5000萬元人民幣； （五）交易產生的利潤占上市公司最近一個會計年度經審計凈利潤的 50%以 上，且絕對金額超過 500萬元人民幣。 （三）董事會規(guī)范運作 董事會權限 ? ? ? ? ? ? ? ? ? 召集股東會會議，并向股東會報告工作； 執(zhí)行股東會的決議； 決定公司的經營計劃和投資方案； 制訂公司的年度財務預算方案、決算方案； 制訂公司的利潤分配方案和彌補虧損方案； 制訂公司增加或者減少注冊資本以及發(fā)行公司債券的方案； 制訂公司合并、分立、解散或者變更公司形式的方案； 決定公司內部管理機構的設置； 決定聘任或者解聘公司經理及其報酬事項，并根據(jù)經理的提名決定 聘任或者解聘公司副經理、財務負責人及其報酬事項； ? 制定公司的基本管理制度； ? 公司章程規(guī)定的其他職權。 （三）董事會規(guī)范運作 董事會組成 ? 成員為 5至 19人 ? 董事會設董事長 1名，可設副董事長，董事長及副董事長均 由董事會全體成員過半數(shù)以上選舉產生。 ? 至少 1/3以上為獨立董事，其中至少 1名會計專業(yè)人士 ? 下設審計委員會、薪酬與考核委員會、提名委員會、戰(zhàn)略委 員會，除戰(zhàn)略委員會外，其他 3個委員均應由獨立董事?lián)? 召集人，且獨立董事應占半數(shù)以上。 （三）董事會規(guī)范運作 董事會組成（續(xù)） ? 某上市銀行案例 2023年 X月 X日，某上市銀行公布了《關于 “加強上市公 司治理專項活動 ”自查報告和整改計劃的公告》，稱公司 獨立董事人數(shù)不足，當時董事會共有 18名成員，其中獨立 董事 5名，少于三分之一，之所以存在該問題是因為該行 在 2023年 A股發(fā)行上市之前，遵循的是香港聯(lián)交所上市規(guī) 則中關于 “董事會成員中至少有三名獨立董事 ”的規(guī)定。 后來公司進行了整改并增聘了獨立董事。 （三）董事會規(guī)范運作 董事會會議的召集 ? 每年度至少召開 2次會議，每次會議至少于會議召開 10日前通知全體 董事和監(jiān)事。 ? 代表 1/10以上表決權的股東、 1/3以上董事或者監(jiān)事會可以提議召開 董事會臨時會議。董事長應當自接到提議后 10日內召集和主持董事會 會議。會議通知可以另行約定。 ? 獨立董事可以提議召開董事會，但應取得全體獨立董事過半數(shù)同意。 ? 2名或 2名以上的獨立董事如認為會議資料不充分或論證不明確，可以 向董事會聯(lián)名提出延期召開董事會或延期審議該事項，董事會應予以 采納。 （三）董事會規(guī)范運作 董事會議事規(guī)則 ? ? ? ? ? 一人一票制。 應有過半數(shù)董事出席方可舉行，董事會決議需由 全體董事過半數(shù) 通過。 審議對外擔保時，需經 出席董事會 2/3以上董事 審議同意。 關聯(lián)董事回避表決制。 一名董事不得在一次董事會會議上接受超過兩名董事的委托代為出席會議。 在審議關聯(lián)交易事項時，非關聯(lián)董事不得委托關聯(lián)董事代為出席會議。 ? 出席董事會會議的非關聯(lián)董事人數(shù)不足 3人的，應提交股東大會審議。 ? 某 ST 公司案例 2023年 X月 X日，某 ST公司召開了董事會，審議《關于擬簽訂〈債務轉讓協(xié) 議〉暨關聯(lián)交易的議案》和《關于解除〈日常關聯(lián)交易〉的議案》時，公司 所有參會董事均進行了表決。但根據(jù)公司律師出具的法律意見書，其中參與 表決的兩名董事系審議上述議案的關聯(lián)董事，均需要回避表決，且不得委托 其他董事行使表決權。 2023年 X月 X日，深交所作出紀律處分決定，對該公司及該兩名董事等人給予了 公開譴責的處分。 （三）董事會規(guī)范運作 董事會決議注意事項： ? 及時報送 所有董事會決議 （ 含所有提案均被否決的決議或無須披 露的 ）（監(jiān)事會決議同樣要求）； ? 本所要求提供會議記錄的，應及時提供 ? 會議決議與相關重大事項應 分別披露（例如股東大會通知，應披 露的交易事項等，均應分別單獨按相應格式披露） ? 董事應親自出席董事會，不能親自出席的，應委托其他 董事。 ? 披露每項議案獲得同意、反對、棄權票數(shù)及反對或棄權的理由。 董事會運作中存在的問題 （ 1）大量董事會會議以通訊方式表決，不利于董事會議事、決策職能的發(fā) 揮，不利于監(jiān)事知情權和監(jiān)督權的保障 部分上市公司董事會會議多以通訊方式召開，其中有上市公司以通訊方式 召開董事會會議的比例高達七成。公司未建立相應的規(guī)章制度，在采用通 訊方式召開董事會會議時不能確保董事充分行使職權，并保障監(jiān)事的知情 權和監(jiān)督權。 ◆ XX醫(yī)藥案例 2023年至 2023年 9月， XX醫(yī)藥共召開了 35次董事會會議，其中有 27次采 用通訊表決方式召開。大量董事會會議以通訊方式表決，不利于董事會議 事、決策職能的發(fā)揮，無法保證董事充分行使職權，也不能保障監(jiān)事的知 情權和監(jiān)督權。 注意：不應采取 “聯(lián)簽 ”形式表決而替代董事會審議。 (四）董事會規(guī)范運作案例分析 （ 2）、對關聯(lián)交易表決時，關聯(lián)董事未回避表決 ? 部分上市公司董事會對關聯(lián)交易進行審議時出現(xiàn)關聯(lián)董事參與表決，未 履行回避程序，違反了《公司法》第 125條的相關規(guī)定。 ? ST聯(lián)油案例 2023年 12月 12日， ST聯(lián)油召開了第五屆董事會第七次會議，會議審 議《關于擬簽訂〈債務轉讓協(xié)議〉暨關聯(lián)交易的議案》和《關于解除 〈日常關聯(lián)交易〉的議案》時，公司所有參會董事均進行了表決。但根 據(jù)公司律師 2023年 12月 23日出具的法律意見書，參與表決的董事趙 XX、 楊 XX系審議上述議案的關聯(lián)董事，均需要回避表決，且不得委托其他董 事行使表決權。 2023年 3月 18日，深交所作出紀律處分決定，對 ST聯(lián)油及其時任 董事趙 XX、楊 XX等人給予了公開譴責的處分。 (四）董事會規(guī)范運作案例分析 (四）董事會規(guī)范運作案例分析 （ 2）、對關聯(lián)交易表決時，關聯(lián)