并購(gòu)重組講座(編輯修改稿)
2025-02-01 01:33 本頁面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 ③ 資產(chǎn)評(píng)估：對(duì)資產(chǎn)交易定價(jià)出具資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告（應(yīng)采取兩種 以上的評(píng)估方法進(jìn)行評(píng)估，用收益法對(duì)在期后對(duì) 其收益率進(jìn)行驗(yàn)證） ⒉ 內(nèi)部參與人員包括：市場(chǎng)部、人事部、環(huán)保部門、財(cái)務(wù)部、 部市場(chǎng)部門職責(zé)：評(píng)估行業(yè)風(fēng)險(xiǎn) 人事部門職責(zé)：與人員、待遇、合同等相關(guān)的事項(xiàng)，比較關(guān)鍵； ④ 證券資格審計(jì)機(jī)構(gòu)：出具審計(jì)報(bào)告（三年一期）、進(jìn)行盡職調(diào)查； 對(duì)公司的盈利預(yù)測(cè)報(bào)告進(jìn)行審核 二、需要參與的機(jī)構(gòu)及相應(yīng)工作內(nèi)容 財(cái)務(wù)顧問在企業(yè)并購(gòu)重組中的作用 A、鎖定目標(biāo)公司 B、公司估值 C、制定收購(gòu)方案 D、參與談判 E、制作申報(bào)材料 F、申報(bào)材料的報(bào)批 G、股份交割及資產(chǎn)整合 二、需要參與的機(jī)構(gòu)及相應(yīng)工作內(nèi)容 財(cái)務(wù)顧問在企業(yè)并購(gòu)重組中的主要成果 A、有關(guān)協(xié)議與文本 1）并購(gòu)可行性報(bào)告； 2）被收購(gòu)企業(yè)職工代表大會(huì)意見。被收購(gòu)方屬股份制公司的，應(yīng)有董事會(huì)決議； 3）中介機(jī)構(gòu)出具或認(rèn)證被收購(gòu)企業(yè)基本情況以及財(cái)產(chǎn)債權(quán)債務(wù)等方面材料； 4）債權(quán)銀行認(rèn)可企業(yè)收購(gòu)書面意見； 5）收購(gòu)企業(yè)與被收購(gòu)企業(yè)的收購(gòu)協(xié)議； 6）能代表收購(gòu)企業(yè)和被收購(gòu)企業(yè)出資者的機(jī)構(gòu)部門或當(dāng)?shù)卣囊庖娂吧暾?qǐng)報(bào)告。 三、并購(gòu)重組流程 三、并購(gòu)重組操作流程 企業(yè)并購(gòu)重組的一般流程 A、并購(gòu)流程的靈活性 B、步驟之間的反復(fù)性 接受購(gòu)并顧問委托 組成專家小組對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行初步評(píng)估 并購(gòu)顧問團(tuán)隊(duì)進(jìn)場(chǎng) 產(chǎn)業(yè)價(jià)值鏈分析 制定并購(gòu)戰(zhàn)略 收集并購(gòu)對(duì)象 組建并購(gòu)團(tuán)隊(duì) 分析研究并購(gòu)對(duì)象確立并購(gòu)目標(biāo) 盡職調(diào)查 初步談判確定并購(gòu)意向 會(huì)計(jì)師、律師、評(píng)估師進(jìn)場(chǎng) 并購(gòu)談判 簽定正式協(xié)議并落實(shí) 三、并購(gòu)重組流程 并購(gòu)重組流程圖 四、并購(gòu)重組盡職調(diào)查中需關(guān)注的重要問題 四、并購(gòu)重組重要問題 1）資產(chǎn)權(quán)屬狀況，包括產(chǎn)權(quán) 是否清晰，是否存在抵押、 質(zhì)押等權(quán)力限制，是否涉 及訴訟、仲裁、司法強(qiáng)制 執(zhí)行等重大爭(zhēng)議或者存在 妨礙權(quán)屬轉(zhuǎn)移的其他情況 尤其是商標(biāo)、專利、非專利技術(shù)、土地使用 權(quán)、水面養(yǎng)殖權(quán)、采礦權(quán)等主要無形資產(chǎn)的 數(shù)量、取得方式和時(shí)間、使用情況、使用期 限或保護(hù)期、最近一期期末帳面價(jià)值 房屋建筑物取得和使用情況、成新率或尚 可使用年限 \產(chǎn)權(quán)證（房地合一） 財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn) 2）歷史沿革及實(shí)收資本來源 :
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