并購重組講座-在線瀏覽
2025-02-15 01:33本頁面
【正文】 經(jīng)驗 —— 成本曲線效應。縱向并購對上下游企業(yè)實施有效控制，節(jié)約交易成本，降低產(chǎn)業(yè)流程風險。重大 資產(chǎn)重組涉及關(guān)聯(lián)交易的， 應當就本次重組對上市公司非關(guān)聯(lián)股東的應響發(fā)表明確意見；提出具 體方案；匯總、收集、報送相關(guān)資料。對公司的合法、規(guī)范、歷史沿革、債權(quán)債 務變更進行檢查，擬訂重組中所需的各種法律文件； 二、需要參與的機構(gòu)及相應工作內(nèi)容 ③ 資產(chǎn)評估：對資產(chǎn)交易定價出具資產(chǎn)評估報告（應采取兩種 以上的評估方法進行評估，用收益法對在期后對 其收益率進行驗證） ⒉ 內(nèi)部參與人員包括：市場部、人事部、環(huán)保部門、財務部、 部市場部門職責：評估行業(yè)風險 人事部門職責：與人員、待遇、合同等相關(guān)的事項，比較關(guān)鍵； ④ 證券資格審計機構(gòu)：出具審計報告（三年一期）、進行盡職調(diào)查； 對公司的盈利預測報告進行審核 二、需要參與的機構(gòu)及相應工作內(nèi)容 財務顧問在企業(yè)并購重組中的作用 A、鎖定目標公司 B、公司估值 C、制定收購方案 D、參與談判 E、制作申報材料 F、申報材料的報批 G、股份交割及資產(chǎn)整合 二、需要參與的機構(gòu)及相應工作內(nèi)容 財務顧問在企業(yè)并購重組中的主要成果 A、有關(guān)協(xié)議與文本 1）并購可行性報告； 2）被收購企業(yè)職工代表大會意見。 三、并購重組流程 三、并購重組操作流程 企業(yè)并購重組的一般流程 A、并購流程的靈活性 B、步驟之間的反復性 接受購并顧問委托 組成專家小組對項目進行初步評估 并購顧問團隊進場 產(chǎn)業(yè)價值鏈分析 制定并購戰(zhàn)略 收集并購對象 組建并購團隊 分析研究并購對象確立并購目標 盡職調(diào)查 初步談判確定并購意向 會計師、律師、評估師進場 并購談判 簽定正式協(xié)議并落實 三、并購重組流程 并購重組流程圖 四、并購重組盡職調(diào)查中需關(guān)注的重要問題 四、并購重組重要問題 1）資產(chǎn)權(quán)屬狀況，包括產(chǎn)權(quán) 是否清晰，是否存在抵押、 質(zhì)押等權(quán)力限制，是否涉 及訴訟、仲裁、司法強制 執(zhí)行等重大爭議或者存在 妨礙權(quán)屬轉(zhuǎn)移的其他情況 尤其是商標、專利、非專利技術(shù)、土地使用 權(quán)、水面養(yǎng)殖權(quán)、采礦權(quán)等主要無形資產(chǎn)的 數(shù)量、取得方式和時間、使用情況、使用期 限或保護期、最近一期期末帳面價值 房屋建筑物取得和使用情況、成新率或尚 可使用年限
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