企業(yè)內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理培訓(xùn)講義(編輯修改稿)
2025-01-30 20:33 本頁(yè)面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 有限影響 持續(xù)改進(jìn) 3 重大傷害 LTI 區(qū)域內(nèi)影響 2 20 million 1 10 天 相當(dāng)?shù)挠绊? 聯(lián)合改進(jìn)措施 盡量降低 4 PTD/單個(gè) 死亡 區(qū)域外大 的影響 20 – 200 million 10 天 3 月 國(guó)內(nèi)影響 尋求替 代措施 立即采 取措施 5 群死 重大影響 200 million 3 月 國(guó)際影響 If you39。re just getting by, you39。re not reaching your IQ potential “Getting by” Meeting Minimum Requirements COBIT的三維框架圖 COBIT框架應(yīng)用圖 企業(yè)目標(biāo) 治理目標(biāo) 信息要求 規(guī)劃與組織 獲取與實(shí)施 交付與支持 監(jiān)督與評(píng)價(jià) IT資源 應(yīng)用 信息 設(shè)施 人員 有效性 效率性 保密性 完整性 可用性 遵循性 可行性 基于信息技術(shù)的風(fēng)險(xiǎn)管理平臺(tái) 內(nèi)部控制法規(guī) ?美國(guó)薩班斯法案 ?SEC與 AICPA（ PCAOB） ?中國(guó)的內(nèi)控規(guī)范 SOX的目的 ?布什在 SOX新聞發(fā)布會(huì)上“這是自羅斯?？偨y(tǒng)以來(lái)美國(guó)商業(yè)界影響最為深遠(yuǎn)的改革法案” ?公司內(nèi)部治理及風(fēng)險(xiǎn)管理水平的提升，也是對(duì)投資者利益的保護(hù)（會(huì)給資方帶來(lái)溢價(jià)，尤其是機(jī)構(gòu)投資者） ?SOX有助于 ?強(qiáng)投資者的信心 ?提升透明度 ?改革會(huì)計(jì)行業(yè) 中國(guó)主要的企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范 時(shí)間 文件名稱 發(fā)件單位 2023/6 企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范 五部門(mén) 2023/9 深圳證券交易所上市公司內(nèi)部控制指引 深交所 2023/6 上海證券交易所上市公司內(nèi)部控制指引 上交所 2023/6 中央企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引 國(guó)資委 2023/8 中央企業(yè)內(nèi)部審計(jì)管理暫行辦法 國(guó)資委 2023/1 中央企業(yè)負(fù)責(zé)人經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核暫行辦法 國(guó)資委 2023/9 企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行條件 國(guó)資委 2023/9 商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引 中國(guó)人民銀行 2023/1 上市公司治理準(zhǔn)則 證監(jiān)會(huì) 2023/7 內(nèi)部會(huì)計(jì)控制規(guī)范 財(cái)政部 2023/7 會(huì)計(jì)法 人大常委會(huì) 我國(guó)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系 基本規(guī)范 具體規(guī)范 制度支持 財(cái)務(wù)報(bào)表編制相關(guān)規(guī)范 財(cái)務(wù)報(bào)表項(xiàng)目相關(guān)規(guī)范 應(yīng)用指南 貨幣資金 采購(gòu)與付款 存貨 對(duì)外投資 工程項(xiàng)目 固定資產(chǎn) 無(wú)形資產(chǎn) 資產(chǎn)減值 銷(xiāo)售與收款 籌資 衍生工具 成本費(fèi)用 擔(dān)保 合同 對(duì)子公司控制 合并與分立 服務(wù)外包 財(cái)務(wù)報(bào)告編制 關(guān)聯(lián)交易 公允價(jià)值 信息披
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