市場(chǎng)營銷第2章資本業(yè)務(wù)(編輯修改稿)
2025-01-29 17:42 本頁面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 資產(chǎn)項(xiàng)目 現(xiàn)金 5 0 0 0 國庫券 2 0 0 0 0 國內(nèi)銀行存款 5 0 0 0 居民住宅抵押貸款 5 0 0 0 私人公司貸款 6 5 0 0 0 總資產(chǎn) 1 0 0 0 0 0 表外項(xiàng)目 用以公司債券 的備用信用證 1 0 0 0 0 對(duì)私人公司的長期借貸承諾 2 0 0 0 0 表外項(xiàng)目加總 3 0 0 0 0 居民 住宅 銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的三大支柱 （ 1）最低資本要求：論述如何計(jì)算信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)總的最低資本要求 。 （ 2）監(jiān)管當(dāng)局的監(jiān)督檢查：保證銀行有充足的資本應(yīng)對(duì)業(yè)務(wù)中的所有風(fēng)險(xiǎn)，鼓勵(lì)銀行開發(fā)并使用更好的風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)來監(jiān)測(cè)和管理風(fēng)險(xiǎn) 。 （ 3）市場(chǎng)紀(jì)律：對(duì)第一支柱和 第二支柱的補(bǔ)充 。 新巴塞爾協(xié)議的主要精神 新資本協(xié)議重要內(nèi)容 （ 1）最低資本充足率仍為 8% （ 2）在衡量資本充足率時(shí)引入了操作風(fēng)險(xiǎn)（內(nèi)部處理程序失誤、系統(tǒng)錯(cuò)誤、內(nèi)部員工錯(cuò)誤等）和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)（市場(chǎng)波動(dòng)、經(jīng)濟(jì)周期） （ 3）信用風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)價(jià)方法有：標(biāo)準(zhǔn)法、初級(jí)內(nèi)部評(píng)級(jí)法和高級(jí)內(nèi)部評(píng)級(jí)法；操作風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)價(jià)提出三個(gè)處理方案：基本指標(biāo)法，標(biāo)準(zhǔn)法，內(nèi)部計(jì)量法 ? 巴塞爾新協(xié)議中的標(biāo)準(zhǔn)法可 使用外部評(píng)級(jí) – 在許多國家，企業(yè)接受評(píng)級(jí)數(shù)量少和缺乏國內(nèi)評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)這些問題，可能導(dǎo)致難以實(shí)施標(biāo)準(zhǔn)。如果使用外部評(píng)級(jí)，監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)該需要根據(jù)新巴塞爾資本協(xié)議規(guī)定的資格標(biāo)準(zhǔn)來評(píng)估評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)的穩(wěn)健性和可靠性 – 借助外部信用評(píng)級(jí)確定資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重，權(quán)重層級(jí)包括 0、20％、 50％、 100％、 150％等五級(jí)。 ? 逐步采用高級(jí)法 ,在巴塞爾新協(xié)議中規(guī)定的各種方法中，信用風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)部評(píng)級(jí)法和操作風(fēng)險(xiǎn)的高級(jí)計(jì)量法 ? 對(duì)國家及中央銀行債權(quán)風(fēng)險(xiǎn)不再按是否屬經(jīng)合組織成員國劃分，而按外部出口信用評(píng)級(jí)結(jié)果核定 進(jìn)一步修訂 ? 2023年 7月 8至 9日，新擴(kuò)員后的巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)第一次會(huì)議審議通過了對(duì) 1996年交易賬戶資本計(jì)提規(guī)則和新資本協(xié)議三大支柱的修訂稿。 ? 該套修訂稿是巴塞爾委員會(huì)加強(qiáng)監(jiān)管資本框架的重要組成部分，旨在引入新的監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)來提高壓力時(shí)期可提取的緩沖資本儲(chǔ)備；提高銀行資本的質(zhì)量；引入杠桿率作為新資本協(xié)議的最低保障機(jī)制。加強(qiáng)了對(duì)證券化、表外風(fēng)險(xiǎn)暴露和交易活動(dòng)的信息披露要求等內(nèi)容 。 ? 巴塞爾委員會(huì)將于 2023年第一季度前發(fā)布整個(gè)項(xiàng)目的征求意見稿。 會(huì)議要求，新的第一支柱資本要求和第三支柱信息披露的實(shí)施應(yīng)于 2023年 12月 31日前啟動(dòng) 。 意義 ? 新資本協(xié)議代表了風(fēng)險(xiǎn)管理的發(fā)展方向，提高了資本監(jiān)管的風(fēng)險(xiǎn)敏感度和靈活性，有助于商業(yè)銀行改進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理和推動(dòng)業(yè)務(wù)創(chuàng)新。新資本協(xié)議的實(shí)施將推動(dòng)銀行監(jiān)管技術(shù)進(jìn)步，強(qiáng)化市場(chǎng)約束的有效性，增強(qiáng)國際銀行體系的安全性。 ? 新資本協(xié)議允許采用的高級(jí)資本計(jì)量方法是建立在風(fēng)險(xiǎn)管理理論和實(shí)踐發(fā)展的基礎(chǔ)之上，是對(duì)傳統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)管理模式的革命性變革，代表了國際化大銀行先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理理念和技術(shù)，為商業(yè)銀行改進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量技術(shù)、健全風(fēng)險(xiǎn)管理組織框架、重組風(fēng)險(xiǎn)管理流程提供了直接借鑒，有助于商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理科學(xué)化和精細(xì)化，及時(shí)揭示、動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)信貸風(fēng)險(xiǎn)，約束商業(yè)銀行信貸行為，促進(jìn)銀行盈利模式轉(zhuǎn)變和經(jīng) 三、中國資本監(jiān)管 ? 中國資本充足率辦法 – 2023年 3月 1號(hào)實(shí)施 ， 2023年修正案 –資本充足率 =(資本 扣除項(xiàng) )/(風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn) + ) –核心資本充足率 =(核心資本 核心資本扣除項(xiàng) )/(風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn) +資本 ) 中國銀行業(yè)實(shí)施新資本協(xié)議指導(dǎo)意見 ? 2023年 2月下達(dá) ? 實(shí)施范圍： – （一）新資本協(xié)議銀行。在其他國家或地區(qū)（含香港、澳門等）設(shè)有業(yè)務(wù)活躍的經(jīng)營性機(jī)構(gòu)、國際業(yè)務(wù)占相 – （二）其他商業(yè)銀行。這類商業(yè)銀行（含外國銀行子行）可以自愿申請(qǐng)實(shí)施新資本協(xié)議 ? 時(shí)間 – 新資本協(xié)議銀行從 2023年底起開始實(shí)施新資本協(xié)議。如果屆時(shí)不能達(dá)到銀監(jiān)會(huì)規(guī)定的最低要求，經(jīng)批準(zhǔn)可暫緩實(shí)施新資本協(xié)議，但不得遲于 2023年底。 – 其他商業(yè)銀行可以從 2023年后提出實(shí)施新資本協(xié)議的申請(qǐng) ? 2023年 8月 3日，銀監(jiān)會(huì)將經(jīng)過修改的 《 商業(yè)銀行資本充足率監(jiān)督檢查指引 》 等 7個(gè)監(jiān)管文件公布于其官方網(wǎng)站，向社會(huì)各界公開征求意見。業(yè)內(nèi)人士分析，銀監(jiān)會(huì)強(qiáng)化銀行資本充足率監(jiān)管 。 ? 7項(xiàng)監(jiān)管指引的內(nèi)容包括對(duì)銀行資本充足率的監(jiān)督檢查、計(jì)算、信息披露規(guī)定 ,資產(chǎn)證券化風(fēng)險(xiǎn)暴露監(jiān)管資本計(jì)量 ,銀行賬戶利率風(fēng)險(xiǎn)管理 ,市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本計(jì)量?jī)?nèi)部模型法監(jiān)管、資本計(jì)量高級(jí)方法驗(yàn)證指引。 商業(yè)銀行資本管理辦法 ? 第一層次為 最低資本 要求 ，核心一級(jí)資本充足率、一級(jí)資本充足率和資本充足率分別為5%、 6%和 8%； ? 第二層次為 儲(chǔ)備資本要求和逆周期資本 要求 ，儲(chǔ)備資本要求為 %，逆周期資本要求為 0%； ? 第三層次為 系統(tǒng)重要性銀行附加資本 要求，為 1%； ? 第四層次 為 第二支柱資本 要求。 《 辦法 》 實(shí)施要求 正常時(shí)期，系統(tǒng)重要性銀行和非系統(tǒng)重要性銀行的資本充足率分別不得低于 %和%。 《 辦法 》 自 2023年 1月 1日開始實(shí)施。為確保國內(nèi)銀行平穩(wěn)實(shí)施新的資本監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，《 辦法 》 規(guī)定，系統(tǒng)重要性銀行原則上應(yīng)于 2023年底前達(dá)標(biāo)，非系統(tǒng)重要性銀行應(yīng)于 2023年底前達(dá)標(biāo)； 53 第四節(jié) 資本的籌集與管理 銀行資本規(guī)模的衡量方法 GAAP資本：由帳面價(jià)值計(jì)量的銀行資本，資
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