【文章內(nèi)容簡介】 目標(biāo)：基本戰(zhàn)略：公司制表人：蕭桂森核準(zhǔn)： 審核： 填表人：— 39 — 如何制定成功的市場營銷戰(zhàn)略 — 企 業(yè) 營 銷 計 劃 制 定 實 務(wù) — （ 1 ）損益表 （金額單位千元） 第 30 期 第 31 期 成長比 銷售額 總銷售額 銷售額減價退貨 （ 933 ， 580 ） 967 ， 220 △ 33 ， 640 100 ． 0 （ 978 ， 100 ） 1 ， 015 ， 600 △ 37 ， 500 100 ． 0 104 ． 8 銷售成本 商品銷售成本 產(chǎn)品銷售成本 （ 674 ， 100 ） 114 ， 090 560 ， 010 72 ． 2 （ 731 ， 800 ） 134 ， 160 597 ， 640 74 ． 8 108 ． 6 銷售毛利 （ 259 ， 480 ） 27 ． 8 （ 246 ， 300 ） 25 ． 2 94 ． 9 推銷費、一般管理費 （ 195 ， 960 ） 21 ． 0 （ 202 ， 820 ） 20 ． 7 103 ． 5 營業(yè)利益 （ 63 ， 520 ） 6 ． 8 （ 43 ， 480 ） 4 ． 4 68 ． 5 營業(yè)外收入 營業(yè)外支出 4 ， 200 25 ， 100 5 ， 040 27 ， 480 經(jīng)常利益 （ 42 ， 620 ） 4 ． 6 （ 21 ， 040 ） 2 ． 2 49 ． 4 特別利益 特別損失 0 0 0 0 本期利益 （ 42 ， 620 ） 4 ． 6 （ 21 ， 040 ） 2 ． 2 49 ． 4 新鮮食品公司決算表（ 2 ）制造成本報告書 第 30 期 第 31 期 成長比 材料費 （ 400 ， 310 ） 71 ． 5 428 ， 040 71 ． 6 106 ． 9 勞務(wù)費 薪資、獎金 其他人事費 （ 85 ， 860 ） 78 ， 990 6 ， 870 15 ． 3 94 ， 100 86 ， 380 7 ， 720 15 ． 7 109 ． 6 制造費用 燃料費 電力料費 自來水光熱費 折舊費 支付租賃費 其他制造費用 （ 73 ， 840 ） 9 ， 800 11 ， 640 14 ， 200 6 ， 800 14 ， 400 17 ， 000 13 ． 2 75 ， 500 10 ， 440 11 ， 460 15 ， 100 7 ， 200 15 ， 100 16 ， 200 12 ． 7 102 ． 2 本期制造品成本 （ 560 ， 010 ） 100 ． 0 （ 597 ， 640 ） 100 ． 0 106 ． 7 新鮮食品公司決算表 如何制定成功的市場營銷戰(zhàn)略 — 企 業(yè) 營 銷 計 劃 制 定 實 務(wù) — （ 3 ）推銷費、管理費明細(xì)表 第 3 0 期 第 3 1 期 成長比 薪水津貼 其他人事費 運送費 推銷促進(jìn)費 折舊費 土地房租費 通信費 旅費、交通費 稅捐 接待交際費 其他推銷管理費 1 2 1 ， 760 8 ， 840 2 ， 680 8 ， 800 6 ， 000 5 ， 100 5 ， 900 5 ， 600 3 ， 740 1 1 ， 740 1 5 ， 800 6 2 ． 1 4 ． 5 1 ． 4 4 ． 5 3 ． 1 2 ． 6 3 ． 0 2 ． 8 1 ． 9 6 ． 0 8 ． 1 130 ， 778 9 ， 642 4 ， 300 7 ， 540 5 ， 300 5 ， 100 5 ， 300 5 ， 420 3 ， 080 1 0 ， 420 15 ， 940 6 4 ． 5 4 ． 8 2 ． 1 3 ． 8 2 ． 6 2 ． 5 2 ． 6 2 ． 6 1 ． 5 5 ． 1 7 ． 9 107 ． 4 109 ． 1 160 ． 4 85 ． 7 88 ． 3 100 ． 0 89 ． 8 96 ． 8 82 ． 4 88 ． 8 100 ． 9 合 計 195 ， 960 100 ． 0 202 ， 820 1 0 0 ． 0 103 ． 5 新鮮食品公司決算表 分析項目 分析公式 計算式 分析值 評分 1. 自由資產(chǎn)比率 自有資本 總 資 本 2. 流動比率 流通資產(chǎn) 流動負(fù)債 3. 人員穩(wěn)定率 期中退職數(shù) 員工人數(shù) 安 全 性 平均 1,2,3 評分平均 4. 銷售額營業(yè)利益率 營業(yè)利益 銷售額 5. 銷售額經(jīng)常利益 營業(yè)利益 銷售額 6. 經(jīng) 營 資 本 營 業(yè) 利 益率 營業(yè)利益 經(jīng)營資本 收 益 性 平均 4,5,6 評分平均 7 ．銷售額對支付 利息率 支付利息 + 貼現(xiàn) 利息收入 銷 售 數(shù) 8 ．購 入 債 務(wù) 對 銷 售 權(quán)周轉(zhuǎn)率比 購入債務(wù)周轉(zhuǎn)率 ：銷售債權(quán)周轉(zhuǎn)率 9 ．經(jīng)營資本周轉(zhuǎn)率 銷售額 經(jīng)營資本 循環(huán)性 平均 7 ， 8 ， 9 評分平均 大前年銷售額 去年銷售額率 本年銷售額率 10. 過去三年銷售額 平均（平均成長率） 大前年附加價值 去年附加價值率 本年附加價值率 1 1 . 過 去 三 年 附 加 價 值增加率 平均（平均成長率） 大前年自有資本 去年自有資本增加率 本年自有資本增加率 12. 過 去 三 年 自 有 資 本加率 平均（平均成長率） 成 長 性（注3） 平均 10 ， 11 ， 12 評分平均 100 100 1 100 100 100 100 100 100 經(jīng)營分析資料 如何制定成功的市場營銷戰(zhàn)略 — 企 業(yè) 營 銷 計 劃 制 定 實 務(wù) — 分 析 項 目 分 析 公 式 計 算 式 分 析 值評分13. 勞動生產(chǎn)性 附 加 價 值 247。 12 員工人數(shù)3 4 , 6 5 3 7 2481 千元 4014. 平均薪資( 薪水 + 津貼 + 獎金 ) 247。 12 員工人數(shù)2 1 7 , 1 5 8 247。 12 7 2251 千元 3815. 勞動所得 分配率 人事費合計 附加價值2 3 4 , 5 0 04 1 5 , 9 0 05 6 . 4 % 41創(chuàng) 造 性平均 1 3 , 1 4 , 1 5 評分平均 45各 領(lǐng) 域 平 均 單 純 平 均 100 100 100 100〈經(jīng)營分析資料備注〉（注 1 ）支付利息、貼現(xiàn)費以及利息收入沒有在決算表上說明，暫以（營業(yè)外支出、營業(yè)外收入）來計算（ 注 2 ） 購入債務(wù)周轉(zhuǎn)率=商品銷售成本 + 材料費應(yīng)付票據(jù) + 應(yīng)付帳款銷售債權(quán)周轉(zhuǎn)率=銷售額應(yīng)收票據(jù) + 應(yīng)收帳款本年附加價值=134,160+ 428,04026,900+138,460 =978,10024,400+112,500購入債務(wù)周轉(zhuǎn)率= ( 次 ) ( 次 )=對 銷售債權(quán)周轉(zhuǎn)率= : = 1: （注 3 ）大前年的銷售額、附加價值、自有資本設(shè)定如下：銷售額 879,900 千元 附加價值 395,500 千元 自有資本 134, 200 千元（注 4 ）附加價值用扣除法計算= 銷售額 （商品銷售成本 + 材料費）=978,100 （ 134,160+ 428,040 ）= 415,900本年附加價值= 933,580 （ 114,090+ 400,310 ）=419,180（注 5 ）人事費 = 生產(chǎn)人事費 ( 勞務(wù)費合計 )+ 薪水津貼 + 其他人事費= 94,100+130,778+ 9,642= 234,520* 評分是把分析值對應(yīng)經(jīng)營分析表的各數(shù)值 , 從平均值加以計算 , 求出。平均點勞動分配率（% ）平均薪資（千元）勞動生產(chǎn)性（千元）過去3年資本增加率 （%）過去3年價值增加率（%）經(jīng)營成本周轉(zhuǎn)率（次）交付回數(shù)周轉(zhuǎn)率比（0：1）銷售額對支出利息率（%）經(jīng)營資本對利益率（%）銷售額對經(jīng)常利益率（%）自有資本比比率（% ）流動比率（%）穩(wěn)定率（%）銷售額對營業(yè)利益率0過去3年銷售增加率（%）303030 550 3060180952015151011515158504503010080 4016090151061031010106003504060 3014085402002010 10130120120756060644422422645650050 05 00450300300250150150506070 如何制定成功的市場營銷戰(zhàn)略 — 企 業(yè) 營 銷 計 劃 制 定 實 務(wù) — — 企 業(yè) 營 銷 計 劃 制 定 實 務(wù) —新鮮食品公司經(jīng)營