短期融資與設(shè)備融資風(fēng)險(xiǎn)管理(編輯修改稿)
2025-01-25 14:28 本頁(yè)面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 1280 一年內(nèi)到期的長(zhǎng)期負(fù)債 50固定資產(chǎn) 1220 流動(dòng)負(fù)債 980 總資產(chǎn) 2500 長(zhǎng)期負(fù)債 550 所有者權(quán)益 970 負(fù)債及所有者權(quán)益 2500第二部分 短期資金授信風(fēng)險(xiǎn)分析 損益表 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 9125 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 6100 營(yíng)業(yè)費(fèi)用 2550 假設(shè)年采購(gòu)金額為 6430（主營(yíng)業(yè)務(wù)成本＋期末存貨 期初存貨），則根據(jù)上述報(bào)表中數(shù)據(jù)， 日均銷(xiāo)售額 25 日均銷(xiāo)售成本 日均營(yíng)業(yè)費(fèi)用 日均采購(gòu)額 第二部分 短期資金授信風(fēng)險(xiǎn)分析 營(yíng)運(yùn)資金轉(zhuǎn)換周期 流動(dòng)資產(chǎn) 流動(dòng)負(fù)債現(xiàn)金周轉(zhuǎn)天數(shù) 應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù) 應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù) 28 應(yīng)付費(fèi)用周轉(zhuǎn)天數(shù) 存貨周轉(zhuǎn)天數(shù) 流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù) 流動(dòng)負(fù)債周轉(zhuǎn)天數(shù) 流動(dòng)資產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期與流動(dòng)負(fù)債轉(zhuǎn)換周期的時(shí)間差 ＝ － ＝ 營(yíng)運(yùn)資金需求量＝ ＝ 第二部分 短期資金授信風(fēng)險(xiǎn)分析 根據(jù)上述財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)計(jì)算的營(yíng)運(yùn)資金需求量，即企業(yè)需向銀行融資的金額，與資產(chǎn)負(fù)債表中的短期借款 450相核對(duì)： 若企業(yè)向銀行融資額 450，則會(huì)出現(xiàn)支付危機(jī)； 若融資額 450，則銀行資金存在被挪用的風(fēng)險(xiǎn)。 上述融資額的計(jì)算為理想狀態(tài)下的融資額，由于依賴(lài)于如下假設(shè)條件，在實(shí)際運(yùn)用中會(huì)產(chǎn)生一定的偏差：216。未考慮企業(yè)資本結(jié)構(gòu)因素；216。銷(xiāo)售采用賒銷(xiāo)方式；216。未考慮季節(jié)變動(dòng)性因素 第二部分 短期資金授信風(fēng)險(xiǎn)分析政策性風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)范圍經(jīng)營(yíng)資質(zhì)特許行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避措施資質(zhì)、證照審核實(shí)地考察生產(chǎn)、營(yíng)運(yùn)設(shè)施第二部分 短期資金授信風(fēng)險(xiǎn)分析擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn) 保證人的擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)同債務(wù)主體分析 抵質(zhì)押物風(fēng)險(xiǎn)： 風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避措施 ？ 權(quán)屬 ？ 變現(xiàn) ？ 善意第三人216。一、二還款來(lái)源的
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