國(guó)際結(jié)算與貿(mào)易融資風(fēng)險(xiǎn)管理培訓(xùn)資料(編輯修改稿)
2025-01-23 22:02 本頁面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 規(guī)定采用遠(yuǎn)期承兌 L/C結(jié)算 開立遠(yuǎn)期承兌 L/C 出口商發(fā)貨后根據(jù) L/C開立遠(yuǎn)期承兌匯票 通過出口行向付款行提示跟單匯票 付款行承兌并寄回匯票、留下單據(jù) 出口行收到承兌匯票后向受益人貼現(xiàn)融資 受益人（出口商）支付貼息 貼現(xiàn)行到期作付款提示，收回票款 5/4/2023 26 賣方遠(yuǎn)期信用證流程圖 ?圖 受益人 貼現(xiàn)行 /通知行 申請(qǐng)人 開證行 /付款行 ①交單 ②寄單（承兌提示） ③寄承兌匯票 ④貼現(xiàn) ⑤付款提示 ⑥付款 5/4/2023 27 免收開證押金 ?銀行為長(zhǎng)期往來的優(yōu)質(zhì)客戶提供的優(yōu)惠措施，即可以信用額度代替開證押金的繳納 ?授信額度 憑信用得到的融資限額，客戶可在額度內(nèi)申請(qǐng)信用貸款、透支、擔(dān)保及開證等，但以不超過授信額度的余額為前提 ?授信額度的確定 企業(yè)申請(qǐng) 銀行審查 企業(yè)管理水平、財(cái)務(wù)狀況、發(fā)展前景、企業(yè)信用水平及信用記錄等 簽訂協(xié)議 確定雙方義務(wù) 5/4/2023 28 進(jìn)口押匯（ T/R信用貸款） ?Inward Bills ：在對(duì)外承兌 /付款后，開證行將所得單據(jù)借給進(jìn)口商先提貨，然后再收回貨款及利息的業(yè)務(wù)活動(dòng)。 ?在正常情況下，進(jìn)口商付款后才能得到單據(jù)。 ?程序 進(jìn)口商申請(qǐng)進(jìn)口押匯 開證行審核申請(qǐng)及進(jìn)口商資信 簽訂進(jìn)口押匯協(xié)議：押匯金額、期限（ 1~3月）、利率，進(jìn)口商保證條款、違約條款 憑 T/R向進(jìn)口商放單 進(jìn)口商到期償還本息，換回 T/R ?風(fēng)險(xiǎn)及防范：對(duì)進(jìn)口商授信 5/4/2023 29 買方遠(yuǎn)期 L/C融資 ?Buyer’s Usance L/C L/C項(xiàng)下遠(yuǎn)期匯票按即期付款辦理的信用證 ?程序 貿(mào)易合同：即期付款 開立遠(yuǎn)期信用證 開立遠(yuǎn)期匯票 開證行承兌匯票 出口行貼現(xiàn)融資 進(jìn)口商支付貼息 ?結(jié)果：出口商即期收款，進(jìn)口商貼現(xiàn)融資 5/4/2023 30 買方遠(yuǎn)期信用證流程圖 ?圖 受益人 通知行議付行 申請(qǐng)人 開證行 ?合同（即期 L/C） ?融資協(xié)議 ?申請(qǐng)開證 ?開證 ?通知 ?交單 ?承兌提示 ?承兌 ? 放單 ?貼現(xiàn)融資 ⑵償付本息 ⑴提示、付款 5/4/2023 31 真、假遠(yuǎn)期 L/C融資比較 ?相同點(diǎn) 遠(yuǎn)期信用證項(xiàng)下的遠(yuǎn)期匯票承兌（付款行）、貼現(xiàn)融資（出口行） ?不同點(diǎn) 真遠(yuǎn)期 合同付款條款 —遠(yuǎn)期 L/C 貼息支付 受益人 假遠(yuǎn)期 合同付款條款 即期 L/C 貼息支付 —申請(qǐng)人 5/4/2023 32 銀行保函 ?銀行保函 Banker’s Letter of Guarantee , BL/G：銀行應(yīng)申請(qǐng)人的要求向受益人開出的擔(dān)保申請(qǐng)人正常履行合同義務(wù)的書面保證。 ?實(shí)質(zhì) 銀行有條件付款的書面承諾 ?作用 銀行通過開立保函而借出信用，以解決受益人對(duì)申請(qǐng)人的不信任問題，促使交易活 動(dòng)順利進(jìn)行 5/4/2023 33 銀行保函的通知 ?圖 受益人 通知行 申請(qǐng)人 擔(dān)保行 ①申請(qǐng) ②開立保函 ③通知 5/4/2023 34 銀行保函的轉(zhuǎn)開 ?圖 受益人 轉(zhuǎn)開行 / 擔(dān)保行 申請(qǐng)人 指示行 / 反擔(dān)保行 ①申請(qǐng) ②反擔(dān)保函 ③保函 合同 5/4/2023 35 對(duì)外開出銀行保函 ?擔(dān)保行審查 申請(qǐng)人資格與申請(qǐng)手續(xù)、擔(dān)保范圍、 擔(dān)保項(xiàng)目、反擔(dān)保（保證金、抵押物） 5/4/2023 36 外來銀行保函的處理 ?收到要求通知函 辨別真假、通知保函 ?收到要求轉(zhuǎn)開函 審查反擔(dān)保函： 反擔(dān)保人國(guó)籍 保函真實(shí)性 反擔(dān)保行資信和償債能力 反擔(dān)保文件
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