【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 本當(dāng)事人 (Beneficiary) (Advising Bank) 付行付行 (Negotiating Bank) (Paying Bank) 付行付行 (Reimbursement Bank) 兌兌 行行 (Confirming Bank) 讓讓 人人 (Transferee)又稱：第二受益人又稱：第二受益人 (Second Beneficiary) 《國(guó)際貿(mào)易理論與實(shí)務(wù)》信用信用 證業(yè)務(wù)證業(yè)務(wù) 方式的程序方式的程序2023/1/25 41出口商（第一受益人）（第二受益人）進(jìn)口方銀行進(jìn)口商（開證申請(qǐng)人）出口方銀行通知 /議付行 開證行資金① 買賣合同船公司⑤ 裝船 ? 提單② 申請(qǐng)開證③ 信用證④ 通知⑥ 交單⑦ 墊款⑧ 匯票單據(jù)⑨ 償付⑩ 提示付款? 付款贖單《國(guó)際貿(mào)易理論與實(shí)務(wù)》2023/1/25 42n 只要出口商提供了信用只要出口商提供了信用 證證 所所 規(guī)規(guī) 定的定的 單單 據(jù)，開據(jù)，開 證證行就承擔(dān)行就承擔(dān) 第一性的付款第一性的付款 責(zé)責(zé) 任任 。n 但如果開但如果開 證證 行破行破 產(chǎn)產(chǎn) 倒倒 閉閉 而無(wú)力付款，出口商仍而無(wú)力付款，出口商仍然有向然有向 進(jìn)進(jìn) 口商索要款口商索要款 項(xiàng)項(xiàng) 的的 權(quán)權(quán) 利，只不利，只不 過(guò)過(guò) ， 這這時(shí)時(shí) 是依據(jù)是依據(jù) 買賣買賣 合同而非信用合同而非信用 證證 索款。索款。 出口商首先不是向進(jìn)口商收款，而是向開證行或其授權(quán)的付款銀行收款。信用證的特點(diǎn)《國(guó)際貿(mào)易理論與實(shí)務(wù)》2023/1/25 43 獨(dú)立于貿(mào)易獨(dú)立于貿(mào)易 合同之外的自足文件合同之外的自足文件 n 開開 證證 行只行只 對(duì)對(duì) 信用信用 證負(fù)責(zé)證負(fù)責(zé) ，只要出口商提供了符，只要出口商提供了符合信用合信用 證規(guī)證規(guī) 定的定的 單單 據(jù)就付款據(jù)就付款 給給 出口商，而不管出口商，而不管出口商是否履行了出口商是否履行了 買賣買賣 合同。合同。 n UCP600在第在第 4條條 規(guī)規(guī) 定：定： “開開 證證 行行 應(yīng)勸應(yīng)勸 阻申阻申 請(qǐng)請(qǐng) 人人試圖試圖 將基將基 礎(chǔ)礎(chǔ) 合同、形式合同、形式 發(fā)發(fā) 票等文件作票等文件作 為為 信用信用證組證組 成部分的做法。成部分的做法。 ” 合同和信用證不符，按合同辦還是信用證辦？信用證的特點(diǎn)《國(guó)際貿(mào)易理論與實(shí)務(wù)》2023/1/25 44 n UCP600第第 5條條 規(guī)規(guī) 定：定： “銀銀 行行 處處 理的是理的是 單單 據(jù)，而據(jù)，而不是不是 單單 據(jù)可能涉及的據(jù)可能涉及的 貨貨 物、服物、服 務(wù)務(wù) 或履或履 約約 行行 為為 。”n 所所 謂謂 “認(rèn)單認(rèn)單 不不 認(rèn)貨認(rèn)貨 ”。只要出口商提交了符合信。只要出口商提交了符合信用用 證證 條款的條款的 單單 據(jù)，即使據(jù)，即使 貨貨 物有缺陷物有缺陷 銀銀 行仍需照行仍需照付付 貨貨 款。反之，如果款。反之，如果 單單 據(jù)與信用據(jù)與信用 證證 有不符之有不符之 處處，即，即 銀銀 行在行在 審單時(shí)發(fā)現(xiàn)審單時(shí)發(fā)現(xiàn) 了不符點(diǎn)了不符點(diǎn) 單單 據(jù)，即使據(jù)，即使貨貨 物完全符合合同要求，物完全符合合同要求， 銀銀 行仍有行仍有 權(quán)權(quán) 拒付拒付 貨貨款。款。 單據(jù)與信用證條款不符，會(huì)怎么樣？信用證的特點(diǎn)《國(guó)際貿(mào)易理論與實(shí)務(wù)》2023/1/25 45關(guān)于不符點(diǎn)關(guān)于不符點(diǎn)n 單單 據(jù)不符據(jù)不符 導(dǎo)導(dǎo) 致拒付是信用致拒付是信用 證證 支付方式下一種極支付方式下一種極 為為 普遍的普遍的現(xiàn)現(xiàn) 象，象， 這這 降低了信用降低了信用 證證 的使用范的使用范 圍圍 ，也，也 導(dǎo)導(dǎo) 致信用致信用 證證 的的 訴訴訟訟 案激增。案激增。n UCP600在第在第 14條條 “審審 核核 單單 據(jù)的據(jù)的 標(biāo)標(biāo) 準(zhǔn)準(zhǔn) ”中的中的 d項(xiàng)項(xiàng) 中中 規(guī)規(guī) 定：定： “單單 據(jù)中的數(shù)據(jù)，在與信用據(jù)中的數(shù)據(jù)，在與信用 證證 、 單單 據(jù)本身以及國(guó)據(jù)本身以及國(guó) 際標(biāo)際標(biāo) 準(zhǔn)準(zhǔn) 銀銀行行 實(shí)務(wù)實(shí)務(wù) 參照解參照解 讀時(shí)讀時(shí) ，無(wú)，無(wú) 須須 與與 該單該單 據(jù)本身中的數(shù)據(jù)、其他據(jù)本身中的數(shù)據(jù)、其他要求的要求的 單單 據(jù)或信用據(jù)或信用 證證 中的數(shù)據(jù)等同一致，但不得矛盾。中的數(shù)據(jù)等同一致，但不得矛盾。 ”n UCP600即使在即使在 單證單證 之之 間間 也不要求也不要求 “等同等同 ”(Identical)，而，而僅僅 要求要求 “不得矛盾不得矛盾 ”(Must not conflict with)，從而體，從而體 現(xiàn)現(xiàn) 了了審單標(biāo)審單標(biāo) 準(zhǔn)準(zhǔn) 寬寬 松化松化 的的 傾傾 向。向。 《國(guó)際貿(mào)易理論與實(shí)務(wù)》2023/1/25 46信用信用 證對(duì)證對(duì) 出口商的作用出口商的作用 1. 保保 證證 出口商憑出口商憑 單單 取得取得 貨貨 款款2. 使出口商得到外使出口商得到外 匯匯 保保 證證3. 出口商可以取得出口商可以取得 資資 金融通金融通n 交交 貨貨 前，可打包前，可打包 貸貸 款款 (Packing Credit)，用以，用以收收 購(gòu)購(gòu) 、加工、生、加工、生 產(chǎn)產(chǎn) 出口出口 貨貨 物和打包裝船；物和打包裝船；n 收到信用收到信用 證證 并并 辦辦 理理 貨貨 物出運(yùn)后，提交物出運(yùn)后，提交 匯匯 票和票和信用信用 證規(guī)證規(guī) 定的各種定的各種 單單 據(jù)，取得據(jù)，取得 貨貨 款?？??！秶?guó)際貿(mào)易理論與實(shí)務(wù)》2023/1/25 47信用信用 證對(duì)進(jìn)證對(duì)進(jìn) 口商的作用口商的作用 1. 確保取得出口商履行確保取得出口商履行 買賣買賣 合同的合同的 證證 據(jù)據(jù) 進(jìn)進(jìn) 口商的開口商的開 證證 申申 請(qǐng)書請(qǐng)書 有效地將有效地將 買賣買賣 合同條款合同條款 轉(zhuǎn)轉(zhuǎn) 化化 為對(duì)為對(duì)出口商出口商 (受益人受益人 )提交提交 單單 據(jù)的要求，因此據(jù)的要求，因此 進(jìn)進(jìn) 口商申口商申 請(qǐng)請(qǐng) 開開證時(shí)證時(shí) 可以通可以通 過(guò)過(guò) 控制信用控制信用 證證 條款來(lái)?xiàng)l款來(lái) 約約 束出口商。束出口商。2. 資資 金融通金融通 進(jìn)進(jìn) 口商在申口商在申 請(qǐng)請(qǐng) 開開 證時(shí)證時(shí) ，如開，如開 證證 行行 認(rèn)為進(jìn)認(rèn)為進(jìn) 口商口商 資資 信信 較較 好好， 進(jìn)進(jìn) 口商就有可能在少交或免交部分押金的情況下開口商就有可能在少交或免交部分押金的情況下開證證 。如采用。如采用 遠(yuǎn)遠(yuǎn) 期信用期信用 證證 ， 進(jìn)進(jìn) 口商口商 還還 可以憑信托收據(jù)向可以憑信托收據(jù)向銀銀 行借行借 單單 ，先行提，先行提 貨貨 、 轉(zhuǎn)轉(zhuǎn) 售，到期再付款，售，到期再付款， 這這 就就 為進(jìn)為進(jìn)口商提供了口商提供了 資資 金融通的便利。金融通的便利。 《國(guó)際貿(mào)易理論與實(shí)務(wù)》2023/1/25 48信用信用 證對(duì)銀證對(duì)銀 行的作用行的作用 n 進(jìn)進(jìn) 口商在申口商在申 請(qǐng)請(qǐng) 開開 證時(shí)證時(shí) 要向要向 銀銀 行交付一定行交付一定比例的開比例的開 證證 押金或擔(dān)保品，押金或擔(dān)保品， 這這 就就 為銀為銀 行行利用利用 資資 金提供了便利。金提供了便利。n 在信用在信用 證業(yè)務(wù)證業(yè)務(wù) 中，中， 銀銀 行每作一行每作一 項(xiàng)項(xiàng) 服服 務(wù)務(wù) 均均可取得各種收益，如開可取得各種收益，如開 證費(fèi)證費(fèi) 、通知、通知 費(fèi)費(fèi) 、議議 付付 費(fèi)費(fèi) 、保、保 兌費(fèi)兌費(fèi) 、修改、修改 費(fèi)費(fèi) 等各種等各種 費(fèi)費(fèi) 用。用。 《國(guó)際貿(mào)易理論與實(shí)務(wù)》2023/1/25 49信用信用 證業(yè)務(wù)證業(yè)務(wù) 不足不足 n 手手 續(xù)續(xù) 繁、繁、 費(fèi)費(fèi) 用多用多n 出口商容易用假出口商容易用假 單單 據(jù)欺據(jù)欺 詐詐 按照按照 UCP600第第 34條條 規(guī)規(guī) 定，定， 銀銀 行行 對(duì)對(duì) 任何任何 單單據(jù)的形式、完整性、準(zhǔn)確性、真據(jù)的形式、完整性、準(zhǔn)確性、真 實(shí)實(shí) 性，性，偽偽 造或法律效力，或造或法律效力，或 單單 據(jù)中據(jù)中 規(guī)規(guī) 定的或附定的或附加的一般及／或特殊條件概不加的一般及／或特殊條件概不 負(fù)責(zé)負(fù)責(zé) 。 《國(guó)際貿(mào)易理論與實(shí)務(wù)》2023/1/25 50信用信用 證證 的形式的形式 (To Open by Airmail) 開本開本 (To Open by Cable)(1)簡(jiǎn)電簡(jiǎn)電 本本 (Brief Cable)(2)證實(shí)書證實(shí)書(3)全全 電電 本本 (Full Cable)(4)SWIFT 信用信用 證證《國(guó)際貿(mào)易理論與實(shí)務(wù)》2023/1/25 51信用信用 證證 的內(nèi)容的內(nèi)容 1. 信用信用 證證 的當(dāng)事人的當(dāng)事人2. 對(duì)對(duì) 信用信用 證證 本身的本身的 說(shuō)說(shuō) 明：如信用明：如信用 證證 的的 編編 號(hào)、種號(hào)、種 類類 、開、開 證證 日期日期等。等。3. 信用信用 證證 金金 額額 與與 匯匯 票條款票條款 :如如 匯匯 票金票金 額額 、 匯匯 票期限、出票人等票期限、出票人等4. 裝運(yùn)期限、交裝運(yùn)期限、交 單單 期限和有效期及到期地點(diǎn)等。期限和有效期及到期地點(diǎn)等。5. 單單 據(jù)條款：提交據(jù)條款：提交 單單 據(jù)及份數(shù)等。據(jù)及份數(shù)等。6. 其他事其他事 項(xiàng)項(xiàng) ：：(1)開開 證證 行行 對(duì)議對(duì)議 付行的指示條款；付行的指示條款；(2)開開 證證 行保行保 證證 承付的文句；承付的文句；(3)其他特殊條款，如限制某其他特殊條款，如限制某 銀銀 行行 議議 付，限制船舶國(guó)籍、船付，限制船舶國(guó)籍、船 齡齡1. 信用信用 證證 系根據(jù)系根據(jù) UCP600開立的文句。開立的文句。 《國(guó)際貿(mào)易理論與實(shí)務(wù)》2023/1/25 52 信用信用 證證 的種的種 類類 保兌信用證 (Confirmed L/C) 不保兌信用證 (Unconfirmed L/C) 《國(guó)際貿(mào)易理論與實(shí)務(wù)》2023/1/25 53 信用信用 證證 的種的種 類類 即期信用證 (Sight L/C) 遠(yuǎn)期信用證 (Usance L/C) 《國(guó)際貿(mào)易理論與實(shí)務(wù)》2023/1/25 54 信用信用 證證 的種的種 類類 議付信用證 (Negotiation L/C)承兌信用證 (Acceptance L/C)按付款方式付款信用證 (Payment L/C)《國(guó)際貿(mào)易理論與實(shí)務(wù)》2023/1/25 55n UCP600中，構(gòu)成中，構(gòu)成 議議 付必付必 須須 具具 備備 兩個(gè)條件：兩個(gè)條件： 據(jù)沒(méi)有不符點(diǎn)據(jù)沒(méi)有不符點(diǎn) 付行付行 給給 予客予客 戶書戶書 面承面承 諾諾 ，表示立即或日后，表示立即或日后 (在在 到期到期日之前日之前 )給給 付付 資資 金。金。在單據(jù)存在不符點(diǎn)的情況下，審單行墊付資金只能算作出口信用證項(xiàng)下審單行對(duì)出口商的一種融資行為。 UCP600仍將議付定位為一種單純的仍將議付定位為一種單純的給付對(duì)價(jià)的行為嗎？給付對(duì)價(jià)的行為嗎？審單行確認(rèn)單證相符后，沒(méi)有給出書面承諾給付資金，而是在寄單后才給予資金融通，也是只一種融資行為，不能稱為議付。 《國(guó)際貿(mào)易理論與實(shí)務(wù)》2023/1/25 56信用信用 證證 的種的種 類類4. 可可 轉(zhuǎn)讓轉(zhuǎn)讓 信用信用 證證 (Transferable Credit) 按照按照 UCP600的的 規(guī)規(guī) 定，可定，可 轉(zhuǎn)讓轉(zhuǎn)讓 信用信用 證證 是指是指信用信用 證證 的受益人的受益人 (第一受益人第一受益人 )可以要求授可以要求授權(quán)權(quán) 付款、承擔(dān)延期付款、承付款、承擔(dān)延期付款、承 兌兌 或或 議議 付的付的銀銀 行（行（ 統(tǒng)統(tǒng) 稱稱 轉(zhuǎn)讓銀轉(zhuǎn)讓銀 行），或當(dāng)信用行），或當(dāng)信用 證證 是是自由自由 議議 付付 時(shí)時(shí) ，可以要求信用，可以要求信用 證證 中特中特 別別 授授權(quán)權(quán) 的的 轉(zhuǎn)讓銀轉(zhuǎn)讓銀 行，將信用行，將信用 證證 全部或部分全部或部分 轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)讓給讓給 一個(gè)或數(shù)個(gè)受益人一個(gè)或數(shù)個(gè)受益人 (第二受益人第二受益人 )使用使用的信用的信用 證證《國(guó)際貿(mào)易理論與實(shí)務(wù)》2023/1/25 57信用信用 證證 的種的種 類類