【文章內容簡介】 托的其他會計事務。 ？ 答：（ 1）轉賬結算功能。持卡人在特約商戶購物消費之后，無需以現(xiàn)金支付款項，只需要遞交信用卡進行轉賬結算即可。（ 2）儲蓄功能。持卡人可以在發(fā)行信用卡的銀行所指定的儲蓄所辦理存款或支取現(xiàn)金，還可以再發(fā)卡銀行所屬的自動柜員機上憑卡取現(xiàn)金。（ 3）匯兌功能。當信用卡持有者外出旅游、購物或出差，需要在外地支取現(xiàn)金時，可以持卡在當地的發(fā)卡銀行的儲蓄所辦理存款手續(xù)，然后持卡在異地發(fā)卡銀行的儲蓄所取款。（ 4）消費貸款的功能。持卡人在消費過程中的各種費用超過其信用卡存款賬戶余額時，在規(guī)定的限額范圍內，發(fā)卡銀行允許持卡人進行短期的投資行為。從實質上講，這是發(fā)行信用卡的銀行喜愛那個顧客提供的消費貸款。 些條件？ 答：理想的可證券化資產應該滿足一定的條件，目前公認的有以下幾點：（ 1）能在未來產生穩(wěn)定的可預測性現(xiàn)金流。（ 2）持續(xù)一定時期的低違約率、低損失率的歷史記錄。（ 3）本息的償還分攤于各個資產的存續(xù)時間。（ 4）金融資產的債 務人有廣泛的地域和人口統(tǒng)計分布。（ 5）原所有者已持有該資產一段時間，有良好的信息記錄。（ 6）金融資產的抵押物有較高的變現(xiàn)價值或它對于債務人效用很高。（ 7）金融資產具有標準化、質量高的合同條款。 ？ 答：（ 1）匯兌結算；（ 2）委托收款；（ 3）異地托收承付結算方式（ 4）電子匯兌結算。 特點是什么？ 答：結算是指商業(yè)銀行通過提供結算工具，如本票、匯票、支票等，為購銷雙方或支付雙方完成貨幣收付、轉賬劃撥行為的業(yè)務。結算業(yè)務室商業(yè)銀行的存款負債業(yè)務基礎上產生的一種 業(yè)務?？蛻舻姐y行存款除了安全保值的目的外，很大程度上時為了利用銀行在轉賬結算方面的便利。商業(yè)銀行為了吸收更多的存款，也盡可能的加強和完善結算業(yè)務工作，為顧客提供優(yōu)質、迅速的結算服務。結算的作用表現(xiàn)為：加速資金周轉，促進商品流通，提高資金效益；節(jié)約資金，調節(jié)貨幣流通，節(jié)約社會流通費用；加強資金管理，增強票據意識，加強信用觀念，鞏固經濟合同制和經濟核算制；集聚閑散資金，擴大銀行信貸資金的來源；反映結算信息，監(jiān)督國民經濟活動。銀行、單位和個人在辦理結算時，都必須遵守以下原則：恪守信用，履行付款；誰的錢進誰的帳，由 誰支配；銀行不墊款。 哪些？ 答：主要有以下三個原因：首先，國際游資大量過剩。第二，跨國公司的發(fā)展。第三，跨國銀行的發(fā)展。 。 答：國際間的各種經濟交易，必然會引起國際間的債權債務關系，用貨幣收付來清償位于不同國家當事人之間的債權債務關系以及實現(xiàn)資金轉移的行為被稱為是國際結算。目前，國際結算已經發(fā)展成為一項綜合性的經濟活動。它主要包括支付工具及結算方式的選擇與運用、各種單據的處理與交接、貿易貨款與勞務價款的結算、為貿易服務的融資方式、信用擔保、以銀行為 中心的現(xiàn)代化的資金清算系統(tǒng)等多項內容。目前，國際結算是使用支付工具通過相互抵賬的辦法來結算國外債權債務關系的。這種支付工具，也就是票據。它是具有一定格式，由出票人簽發(fā)的，無條件約定自己活要求他人支付一定金額，并經背書可予以轉讓的書面支付憑證。票據一般包括匯票、本票和支票。在國內結算中，一般以支票為主；而在國際結算中，則以匯票為主，本票和支票居于次要地位。 ？信用證的基本內容有哪些？ 答：信用證結算方式具有以下三個特點：開證行負第一性付款責任；信用證是一項獨立文件，不受交易合同的約束 ；信用證業(yè)務的處理以單據為準，而非貨物。開證行只對信用證負責，認單不認貨，只要出口商提供的單據符合信用語要求，即予付款。信用證得基本內容有：信用證的性質、號碼、開證日期和有效期；信用證開證申請人、受益人、開征銀行的名稱及簽字，付款行、通知行的名稱地址；信用證規(guī)定所提供的發(fā)票、提單、保險單及其他有關單據的名稱等。 ？ 答：出口商根據買賣合同的規(guī)定向進口商發(fā)出貨物后，取得了各種單據，同時，根據有關條款，向進口商不能立即支付匯票票款，出口商為了盡快收回貸款，將匯票和單據持往出口地的某個銀行，請 求該銀行對匯票進行貼現(xiàn)。如果該銀行對匯票和單據經時審查，認為各項條款符合規(guī)定，同意貼現(xiàn)，將手下匯票和單據，然后把匯票票數扣除貼現(xiàn)利息后，支付給出口商。出口地銀行對出口商提供這種形式的資金融通，就稱之為出口押匯。 分別是什么？ 答：直接標價法是指以一定得到外國貨幣為標準來計算折合多少單位的本國貨幣。這種標價法的特點是，外幣數額固定不變，折合本幣的數額根據外國貨幣與本國貨幣幣值對比的變化而變化，如果一定數額的外幣折合本幣數量增加，即外匯升值、本幣貶值；反之，如果一定數額的外幣折合本幣數量減少，即外匯貶值、本幣升值。間接標價法是指以一定單位的本國貨幣為標準，來計算折合若干單位的外國貨幣。這種標價法的特點是，本幣為計價標準，固定不變，折合外幣的數額根據本幣與外幣幣值對比的變化而變化，如果一定數量的本幣折合外幣的數額增加，則本幣升值、外幣貶值；反之，如果一定數量的本幣折合外幣數量減少，則為本幣貶值、外幣升值。 ？ 答：國際銀團貸款是指由一家或幾家銀行牽頭、多家跨國銀行參加，共同向一國政府、某一企業(yè)或某一項目提供貸款的一種方式。國際銀團貸款又稱國際辛迪加貸款。國際銀團貸款產生于 20 世紀 60 年代后期，其主要種類有定期貸款、循環(huán)貸款、間接貸款、備用貸款和以備用信用證提保德貸款等。其參與者主要包括借款人，擔保人與貸款銀行，銀團中的銀行有不同的角色和分工。 的主要方式。 答：商業(yè)銀行國際信貸活動的一個重要方面，就是為國際貿易提供資金融通。這種資金融通的對象，包括本國和外國的進口商人。商業(yè)銀行的這種信貸活動，既促進了國際貿易的順利進行，又為自己擴展了業(yè)務范圍，獲取了大量的利息收入。商業(yè)銀行為進口貿易提供資金融通的形式很多，歸納起來。主要有以下幾種：（ 1）進出口押匯 ，包括進口押匯兩種。進口押匯是指進出雙方簽訂買賣合同后，進口方請求進口地的某個銀行，向出口方開立保證付款文件，大多為信用證。然后，開證行將此文件寄送給出口商，出口商見證后，將貨物發(fā)送給進口商。銀行為進口商開立信用保證文件的這一過程，即稱之為進口押匯。出口押匯是出口商根據買賣合同的規(guī)定相進口商發(fā)出貨物后，取得了各種單據，同時，根據有關條款，向進口商開發(fā)匯票。（ 2）打包貸款，是出口地銀行向出口商提供的短期資金融通。具體做法是：出口商與外國進口商簽訂買賣合同后。就要組織貨物出口。在此過程中，出口商可能出現(xiàn)資金周轉 困難的情況。（ 3）銀行承兌，是銀行進出口融資的一個重要形式。這種資金融通，進抽口上都可以利用。（ 4）代理融通，又稱為代收賬款。它是指商業(yè)銀行購買借款企業(yè)的應收賬款，并在貸款收回前提供融通資金之外的其他服務項目。如信用分析、催收賬款、代為會計處理手續(xù)以及承擔倒賬風險等。 54..簡述資產管理論的主要特點。 答：資產管理理論認為銀行的資金來源的規(guī)模和結構是銀行本身無法控制的外生變量，他完全取決于客戶存款的意愿與能力；銀行不能能動地擴大資金來源，而資金的規(guī)模與結構則是其自身能夠控制的變量，銀行應主要通過對資產規(guī)模 、結構和層次的管理來保持適當的流動性，實現(xiàn)其經營管理目標。 ？ 答：優(yōu)點：資產轉移理論沿襲了商業(yè)貸款理論銀行應保持高度流動性的主張。同時資產轉移理論擴大了銀行資產運用的范圍，豐富了銀行資產結構，突破了商業(yè)貸款理論拘泥于短期自償性貸款的資金運動的限制，是銀行經營管理理念的一大進步。缺點：（ 1）過分強調資產通過運用可轉換資產來保持流動性，限制了銀行高盈利性資產的運用（ 2）可轉換資產的變現(xiàn)能力在經濟危機時起或證券市場需求不旺盛的情況會受到損害，從而影響銀行的流動性和盈利性的實現(xiàn)。 么？ 答：（ 1）伴隨西方各國戰(zhàn)后經濟的穩(wěn)定增長，金融市場迅速發(fā)展，非銀行機構與銀行業(yè)在資金來源的渠道和數量上展開激烈的爭奪（ 2） 20 世紀 30年代的大危機之后，各國都加強了金融管制，制定銀行法，對利率實施管制（ 3）金融創(chuàng)新為商業(yè)銀行擴大資金來源提供了可能性（ 4）西方各國存款保險制度的建立和發(fā)展也激發(fā)了銀行的冒險精神和進取意識。 哪些措施？ 答：（ 1）銀行要盡快實現(xiàn)兩個根本性轉變（ 2）信貸資金運用由粗放型經營向集約型經營轉變（ 3）要加強資產負債比例管理體系的建設（ 4）人民銀行要切實轉變職能，積極改進金融監(jiān)管體系，健全監(jiān)督考核機制，強化非現(xiàn)場金融監(jiān)督，為資產負債比例管理的實施提供強有力的保障（ 5）積極發(fā)展金融市場，健全完善貨幣政策工具加快企業(yè)制度建設；轉換政府職能，為資產負債比例管理的實施創(chuàng)造良好的外部環(huán)境。 ？他們對商業(yè)銀行的銀行的盈利有什么影響？ 答：所謂利率敏感資產與利率敏感負債是指那些在一定時限內到期的或根據最新市場利率重新確定利率的資產和負債。一般而言，銀行的利率敏感性缺口絕對值越大，銀行承擔的利率風險也越 大。如果銀行能夠準確預測利率走勢的話，銀行可利用較大利率敏感性缺口，獲取較大的利息收益；如果預測失誤，較大的利率敏感性缺口也會導致巨額利息損失。 。 答：銀行風險具有如下基本特點：（ 1） 銀行風險的主體是特殊商品（ 2）銀行風險的客體是銀行的客戶（ 3）銀行風險是在融資中產生的（ 4）銀行風險一般要大于其他行業(yè)。 。 答：匯率風險也稱外匯風險。這是由于匯率的變動而出現(xiàn)的風險。匯率風險主要包括四種：（ 1）買賣風險（ 2）交易結算風險（ 3）匯價風險（ 4）存貨風險。 何種程序？ 答：運用德爾菲法進行風險識別一般采取下列形式：（ 1）由銀行管理人員制定出調查方案，確定調查內容（ 2）聘請若干專家，由風險管理人員以發(fā)調查表的方式向他們提出問題，并提供銀行經營狀況的有關資料（ 3）專家們根據調查表所出問題，參考有關資料背靠背的提出自己的意見（ 4）風險管理人員匯集專家的意見，把這些不同的意見及理由反饋給每位專家，讓他們第二次提出意見（ 5）多次反復使意見逐步收斂，由銀行風險管理人員決定在某一點停止反復，得到基本趨于一致的結果。 ？ 答：（ 1 ）加強調查研究（ 2）及時捕捉和提供信息（ 3）提出附加條件（ 4）隨時檢查和調整。 ？ 答：（ 1）從風險本身的性質上劃分，銀行風險可分為靜態(tài)風險和動態(tài)風險（ 2）從銀行風險產生的原因上劃分?？煞譃閲绎L險、法律風險、市場風險、匯率風險、流動性風險、信用風險和經營風險（ 3）從銀行風險表現(xiàn)形態(tài)劃分，可分為有形風險和無形風險（ 4）從銀行風險的作用強度上劃分，可分為高度風險、中度風險、低度風險（ 5）從銀行風險的賠償對象上劃分，可分為賠本風險、賠息風險和賠利風險。 ？ 答：商業(yè)銀行在經營管理中，要減少和避免風險，首先要識別風險。所謂風險識別就是在商業(yè)銀行周圍復雜的宏觀、微觀風險環(huán)境和內部經營環(huán)境中，識別出可能給商業(yè)銀行帶來的意外損失或額外收益的風險因素。風險識別是風險管理的第一步也是最重要的一步，風險識別可以為以后的風險分析、評價、控制等確立方向和范圍。 論述題 、收益之間的關系。 答：銀行的流動性和盈利性，風險性之間存在著密切關系（ 1） 流動性與盈利性 。 流動性與盈利性是互相制約的。在其他條件不變的情況下，銀行的流 動性越高，其資產和證券的收益越低。從現(xiàn)金資產看，由于現(xiàn)金資產不生利息，機會成本很大，銀行保持大量的現(xiàn)金資產顯然要減少利潤。從銀行的證券投資來看，短期債券的收益率要低于長期債券投資。帶來最大收益率的貸款其流動性最差，這種貸款要承擔較高的違約風險，利率風險以及管理費用。容易出售的貸款通常帶給信譽較好的公司，或有政府擔保的短期貸款，但是這種貸款的利差很小。從負債的流動性方面來看那些資產質量高，股權資本金充足的銀行更容易籌措資金，而且支付的利率較低。但是，股權資本金融資較多的銀行，由于股權乘數較底，其股權收益率也隨 之降低（ 2） 流動性風險，信用風險和利率風險。實行流動性管理是為了保障日常的償付能力。由于存款流出的時間和數量難以準確預測，銀行經常難以把握現(xiàn)金資產的博得水平。絕大部分流動性缺口可以通過借款，出售部分資產來彌補，而出現(xiàn)超額現(xiàn)金資產時則可以投資贏利性資產。管理良好的銀行應使其現(xiàn)金頭寸出于適當的水平，并保持較低的流動性風險。 商業(yè)銀行 4 2．試述銀行預測新的貸款需求主要應注意的方面及其原因。 答：（ 1）根據歷年的業(yè)務資料分析貸款需求的季節(jié)性和總的發(fā)展趨勢（ 2）經濟循環(huán)的不同階段會形成不同的貸款需求。在經濟高度繁榮時期，新增貸 款上升；在經濟衰退時期，貸款需求會下降（ 3）金融市場的發(fā)達程度。金融市場發(fā)達，企業(yè)籌資渠道多、方式多，就相對減少了貸款需求。反之，如果企業(yè)資金主要依賴銀行，貸款需求就會上升（ 4）國家經濟政策的影響。如果國家對某些企業(yè)采取傾斜性的優(yōu)惠政策，就會刺激這類企業(yè)的貸款需求（ 5）宏觀貨幣政策影響。在