【正文】 將部分資金用于證券業(yè)務(wù)，就有助于避免和抵消貸款業(yè)務(wù)可能存在的各種風(fēng)險(xiǎn)損失（ 3）增強(qiáng)流動(dòng)性‘商業(yè)銀行保持一定比例的高流動(dòng)性資產(chǎn)是保證其資產(chǎn)業(yè)務(wù)安全性的重要前提，因此在現(xiàn)金作為第一儲(chǔ)備使用后，銀行仍然需要有二級(jí) 儲(chǔ)備作為補(bǔ)充。 么要 進(jìn)行證 券投資？ 答：商業(yè)銀行作為經(jīng)營貨幣資金的特殊企業(yè)，進(jìn)行證券投資主要有三個(gè)目的，獲取收益、分撒風(fēng)險(xiǎn)和增強(qiáng)流動(dòng)性（ 1）獲取收益；從證券投資獲取收益是商業(yè)銀行投資業(yè)務(wù)的首要目標(biāo)。通常， 對(duì)有問題貸款銀行首先會(huì)與借款人會(huì)面，商討合作的可能性，如果可能的話，銀行會(huì)繼續(xù)向借款人注入新的資金。按風(fēng)險(xiǎn)程度加以評(píng)價(jià)是保證貸款安全的重要措施（ 13）對(duì)不良貸款處理，幾時(shí)有再好的貸款政策也難免出現(xiàn)不良貸款，因此，合理有效的處理措施是必要的。貸款檔案是銀 行貸款過程的詳細(xì)記載，直接反映貸款的質(zhì)量（ 10）貸款的審批和管理程序。通過現(xiàn)金流量分析可以了解借款人當(dāng)期收到多少現(xiàn)金，支付了多少現(xiàn)金，有多少現(xiàn)金余額或者現(xiàn)金不足，得到定量的信息，而且，她還會(huì)告訴我們來自哪一種活動(dòng)，借款人過去償還債務(wù)的能力及實(shí)際還款戰(zhàn)況如何（ 2）現(xiàn)金流量分類的內(nèi)容。 答：（ 1）消費(fèi)信貸是給消費(fèi)者個(gè)人，用于購買耐用消費(fèi)品和支付其他費(fèi)用的貸款。按照這種原則進(jìn)行流動(dòng)性管理，在資金需求的淡季，必須加大第二準(zhǔn)備金的比列（ 3）成本最低原則。當(dāng)出現(xiàn)流動(dòng)性缺口時(shí)，銀行管理者不是依靠收縮資產(chǎn)規(guī)模‘出售資產(chǎn)，而是通過主動(dòng)負(fù)債的方式來滿足流動(dòng)性需求，擴(kuò)大經(jīng)營規(guī)模這稱為進(jìn)取性管理原則。在實(shí)行緊縮貨幣政策時(shí)，通過減少貸款規(guī)模和控制貨幣發(fā)行，以及企業(yè)和居民的投資和消費(fèi)需求，減輕貸款壓力。在經(jīng)濟(jì)高度繁榮時(shí)期，新增貸 款上升；在經(jīng)濟(jì)衰退時(shí)期，貸款需求會(huì)下降（ 3）金融市場的發(fā)達(dá)程度。絕大部分流動(dòng)性缺口可以通過借款，出售部分資產(chǎn)來彌補(bǔ)，而出現(xiàn)超額現(xiàn)金資產(chǎn)時(shí)則可以投資贏利性資產(chǎn)。從負(fù)債的流動(dòng)性方面來看那些資產(chǎn)質(zhì)量高，股權(quán)資本金充足的銀行更容易籌措資金，而且支付的利率較低。從現(xiàn)金資產(chǎn)看，由于現(xiàn)金資產(chǎn)不生利息，機(jī)會(huì)成本很大，銀行保持大量的現(xiàn)金資產(chǎn)顯然要減少利潤。 論述題 、收益之間的關(guān)系。可分為國家風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)和經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)（ 3）從銀行風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)形態(tài)劃分，可分為有形風(fēng)險(xiǎn)和無形風(fēng)險(xiǎn)（ 4）從銀行風(fēng)險(xiǎn)的作用強(qiáng)度上劃分，可分為高度風(fēng)險(xiǎn)、中度風(fēng)險(xiǎn)、低度風(fēng)險(xiǎn)（ 5）從銀行風(fēng)險(xiǎn)的賠償對(duì)象上劃分，可分為賠本風(fēng)險(xiǎn)、賠息風(fēng)險(xiǎn)和賠利風(fēng)險(xiǎn)。匯率風(fēng)險(xiǎn)主要包括四種：（ 1）買賣風(fēng)險(xiǎn)（ 2）交易結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)（ 3）匯價(jià)風(fēng)險(xiǎn)（ 4）存貨風(fēng)險(xiǎn)。 答：銀行風(fēng)險(xiǎn)具有如下基本特點(diǎn)：（ 1） 銀行風(fēng)險(xiǎn)的主體是特殊商品（ 2）銀行風(fēng)險(xiǎn)的客體是銀行的客戶（ 3）銀行風(fēng)險(xiǎn)是在融資中產(chǎn)生的（ 4）銀行風(fēng)險(xiǎn)一般要大于其他行業(yè)。 ？他們對(duì)商業(yè)銀行的銀行的盈利有什么影響？ 答：所謂利率敏感資產(chǎn)與利率敏感負(fù)債是指那些在一定時(shí)限內(nèi)到期的或根據(jù)最新市場利率重新確定利率的資產(chǎn)和負(fù)債。同時(shí)資產(chǎn)轉(zhuǎn)移理論擴(kuò)大了銀行資產(chǎn)運(yùn)用的范圍，豐富了銀行資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，突破了商業(yè)貸款理論拘泥于短期自償性貸款的資金運(yùn)動(dòng)的限制，是銀行經(jīng)營管理理念的一大進(jìn)步。如信用分析、催收賬款、代為會(huì)計(jì)處理手續(xù)以及承擔(dān)倒賬風(fēng)險(xiǎn)等。（ 3）銀行承兌，是銀行進(jìn)出口融資的一個(gè)重要形式。（ 2）打包貸款，是出口地銀行向出口商提供的短期資金融通。進(jìn)口押匯是指進(jìn)出雙方簽訂買賣合同后，進(jìn)口方請(qǐng)求進(jìn)口地的某個(gè)銀行，向出口方開立保證付款文件，大多為信用證。這種資金融通的對(duì)象，包括本國和外國的進(jìn)口商人。國際銀團(tuán)貸款產(chǎn)生于 20 世紀(jì) 60 年代后期，其主要種類有定期貸款、循環(huán)貸款、間接貸款、備用貸款和以備用信用證提保德貸款等。間接標(biāo)價(jià)法是指以一定單位的本國貨幣為標(biāo)準(zhǔn)，來計(jì)算折合若干單位的外國貨幣。如果該銀行對(duì)匯票和單據(jù)經(jīng)時(shí)審查，認(rèn)為各項(xiàng)條款符合規(guī)定，同意貼現(xiàn)，將手下匯票和單據(jù)，然后把匯票票數(shù)扣除貼現(xiàn)利息后，支付給出口商。 ？信用證的基本內(nèi)容有哪些？ 答：信用證結(jié)算方式具有以下三個(gè)特點(diǎn)：開證行負(fù)第一性付款責(zé)任；信用證是一項(xiàng)獨(dú)立文件，不受交易合同的約束 ；信用證業(yè)務(wù)的處理以單據(jù)為準(zhǔn)，而非貨物。這種支付工具，也就是票據(jù)。 答：國際間的各種經(jīng)濟(jì)交易，必然會(huì)引起國際間的債權(quán)債務(wù)關(guān)系，用貨幣收付來清償位于不同國家當(dāng)事人之間的債權(quán)債務(wù)關(guān)系以及實(shí)現(xiàn)資金轉(zhuǎn)移的行為被稱為是國際結(jié)算。 哪些？ 答：主要有以下三個(gè)原因：首先，國際游資大量過剩?？蛻舻姐y行存款除了安全保值的目的外，很大程度上時(shí)為了利用銀行在轉(zhuǎn)賬結(jié)算方面的便利。（ 7）金融資產(chǎn)具有標(biāo)準(zhǔn)化、質(zhì)量高的合同條款。（ 3）本息的償還分?jǐn)傆诟鱾€(gè)資產(chǎn)的存續(xù)時(shí)間。持卡人在消費(fèi)過程中的各種費(fèi)用超過其信用卡存款賬戶余額時(shí)，在規(guī)定的限額范圍內(nèi)，發(fā)卡銀行允許持卡人進(jìn)行短期的投資行為。持卡人可以在發(fā)行信用卡的銀行所指定的儲(chǔ)蓄所辦理存款或支取現(xiàn)金，還可以再發(fā)卡銀行所屬的自動(dòng)柜員機(jī)上憑卡取現(xiàn)金。（ 6）代為辦理受托的其他會(huì)計(jì)事務(wù)。（ 3）編商業(yè)銀行 3 制預(yù)、決算報(bào)告，并從資金利用率、利潤率、費(fèi)用開支等方面進(jìn)行財(cái)務(wù)分析。承擔(dān)人按合同分期向銀行交納租金，租金包括成本、利息、手續(xù)費(fèi)和 利潤。（ 7）個(gè)人特約信托：是指銀行信托機(jī)構(gòu)接受個(gè)人委托，代為管理、經(jīng)營或處理其財(cái)產(chǎn)，以實(shí)現(xiàn)其指定目 的的信托業(yè)務(wù)。（ 3）信托投資：是銀行信托機(jī)構(gòu)運(yùn)用信托存款、自有資金、發(fā)行債券所得資金，以投資者的身份為生產(chǎn)、經(jīng)營企業(yè)進(jìn)行投資。 答：辦理商業(yè)匯票應(yīng)遵守下列原則和規(guī)定：（ 1）使用商業(yè)匯票的單位，必須是在銀行開立賬戶的法人；（ 2）商業(yè)匯票在同城和異地均可使用；（ 3）簽發(fā)商業(yè)匯票必須以哈發(fā)的商品交易為基礎(chǔ)；（ 4）經(jīng)承兌的商業(yè)匯票，可向銀行貼現(xiàn)；（ 5）商業(yè)匯票一律記名，允許背書轉(zhuǎn)讓；（ 6）商業(yè)匯票承兌期限，由交易雙方商定，一般在 3～ 6 個(gè)月，最長不得超過 9 個(gè)月；（ 7）商業(yè)匯票經(jīng)承兌后，承兌人即付款人負(fù)有到期無條件交付票款的責(zé)任； （ 8）商業(yè)匯票由銀行印制和發(fā)售；（ 9）付款人應(yīng)于商業(yè)匯票到期前，將票款足額交存其開戶銀行，匯票到期，由銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算。商業(yè)銀行證券投資的風(fēng)險(xiǎn)是指商業(yè)銀行在進(jìn)行證券投資中存在的本金或收益損失的可能性。 。 哪些？ 答：隨著金融市場上不斷出現(xiàn)新的投資工具和銀行業(yè)經(jīng)營范圍的擴(kuò)大，使得可供銀行選擇投資種類也越來越多。 ？ 答：貸款分類是指銀行的信貸分析和管理人員，或監(jiān)管當(dāng)局的檢查人員，綜合能獲得的全部信息，并 運(yùn)用最佳判斷，根據(jù)貸款的風(fēng)險(xiǎn)程度對(duì)貸款質(zhì)量作出評(píng)價(jià)，當(dāng)銀行對(duì)所有貸款都進(jìn)行了分類了以后，銀行整體貸款的質(zhì)量就會(huì)一清二楚了。利率自由化 以后，優(yōu)惠利率定價(jià)法產(chǎn)生了兩個(gè)公式：優(yōu)惠利率加數(shù)法和優(yōu)惠利率乘數(shù)法。 主要內(nèi)容有哪些？ 答：（ 1）成本加成定價(jià)法，在對(duì)貸款進(jìn)行定價(jià)時(shí)，銀行管理 人員必須考慮其籌集可貸資金的成本和銀行的其他經(jīng)營成本。（ 2）增加抵押品、擔(dān)保人、第二抵押：當(dāng)發(fā)現(xiàn)有問題 貸款后，銀行要檢查所有的文檔以進(jìn)行修正。（ 3）對(duì)有問題貸款進(jìn)行處理。貸款在發(fā)放后，要對(duì)貸款的使用進(jìn)行監(jiān)督、催收和處理有問題貸款。損失類：在采取所有可能的措施和一切必要的法律程 序之后，本息仍然無法收回，或只能收回極少部分。正常類：借款人能夠履行合同，有充分把握按時(shí)足額償還本息。（ 2）分析負(fù)債和費(fèi)用，確定財(cái)務(wù)報(bào)表內(nèi)容的準(zhǔn)確性和完整性，明確客戶的還款方式，并估計(jì)擔(dān)保貸款和限制性貸款的影響。 內(nèi)容和目標(biāo)是什么？ 答：個(gè)人財(cái)務(wù)報(bào)表是銀行用來評(píng)價(jià)企業(yè) 股東的個(gè)人財(cái)務(wù)狀況、確定個(gè)人信用高低的最有用的工具。（ 4）抵押物的變現(xiàn)價(jià)值。（ 2）抵押物的流動(dòng)性。（ 6）控制，這主要涉及法律的改變，監(jiān)管當(dāng)局的要求和一筆貸款是否符合銀行的質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)等問題。（ 2）能力，這是指借款人具有申請(qǐng)借款的資格和行使法律義務(wù)的能力。這里指品質(zhì)、能力、現(xiàn)金、抵押、環(huán)境和控制。季節(jié)性存款表現(xiàn)為隨著生產(chǎn)地周期而變化，存款量呈規(guī)則的起伏。一般來說，存款負(fù)債的量越大，需要的周轉(zhuǎn)金越多。如果客戶因得不到貸款而提走存款，對(duì)銀行就更為不利。即期和近期預(yù)測主要考慮季節(jié)性變動(dòng)，中長期預(yù)測則重點(diǎn)考慮總的趨勢。 分析 商業(yè) 銀行 的流 動(dòng)性需求？ 答：流 動(dòng)性的預(yù)測，包括兩方面：一是客戶提取存款的需求；二是新增貸款需求。（ 10）核心存款比率。（ 6）能力比率。（ 2）流動(dòng)證券比率：政府證券 /總資產(chǎn)。如果貸款規(guī)模增大，派生存款增多，客戶提取款項(xiàng)的需求會(huì)減少；反之亦然。存款利率提高，會(huì)刺激存款的增長，客戶提取存款 的需求下降；反之，擠兌壓力加強(qiáng)。 測時(shí)應(yīng)考慮哪些因素？ 答：客戶提取存款的需求，需要根據(jù)以往的歷史數(shù)據(jù)，考慮當(dāng)前及未來的一些因素，運(yùn)用適當(dāng)?shù)姆椒?，顯示存款的變動(dòng)規(guī)律。但是，現(xiàn)金資產(chǎn)是一種無利或微利的資產(chǎn)，現(xiàn)金資產(chǎn)占全部資產(chǎn)的比重較高，銀行的贏利性資產(chǎn)就越少。定期存款存期固定，而且期限較長，從而為商業(yè)銀行 提供了穩(wěn)定的資金來源，對(duì)商業(yè)銀行長期貸款和投資具有重要意義。定期儲(chǔ)蓄存款類似于定期存款，須先約定期限，利率較高。儲(chǔ)蓄存款不使用支票，而是用存折或存單，手續(xù)比較簡單。但這些因素的變化是最終影響到負(fù)債成本，還要看負(fù)債結(jié)構(gòu)的情況，如果負(fù)債結(jié)構(gòu)發(fā)生變化，問題則比較復(fù)雜。商業(yè)銀行的負(fù)債也是整個(gè)銀行體系創(chuàng)造存款貨幣的基礎(chǔ)。 。 么關(guān)系？ 答：銀行資本具有保護(hù)存款人和債權(quán)人不受損失，維護(hù)公眾信心的作用。也可以避免跨國銀行利用自己的全球網(wǎng)絡(luò)巧妙調(diào)撥資金，規(guī)避管制或進(jìn)行 投機(jī)活動(dòng)。資本多少是決定一個(gè)銀行信譽(yù)高低的重要因素。經(jīng)濟(jì)形勢狀況對(duì)銀行的業(yè)務(wù)經(jīng)營活動(dòng)具有直接影響。 13. 影響商業(yè)銀行資本需要量的因素有哪些？ 答：在銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營活動(dòng)中，一系列因素影響著銀行資本的需要量。（ 4）銀行資本為銀行的擴(kuò)張、銀行新業(yè)務(wù)、新計(jì)劃的開拓與發(fā)展提供資金。 11 . 簡述商業(yè)銀行資本的作用。主要指標(biāo)是存款資產(chǎn)比率。由于其他銀行經(jīng)營業(yè)績不一定都處于先進(jìn)水平，所以一般采用同業(yè)平均值作為比較標(biāo)準(zhǔn)。同時(shí)價(jià)格因素也是不可忽略的一個(gè)方面，在對(duì)各期財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行分析時(shí)，最好剔除價(jià)格波動(dòng)的因素。通過閱讀和分析財(cái)務(wù)報(bào)表，有利于投資者了解銀行的財(cái) 務(wù)狀況，監(jiān)督銀行的經(jīng)營管理，以保護(hù)其自身的合法權(quán)益。（ 4）金融服務(wù)功能。（ 2）支付中介職能。但這種銀行制度本身也存在著嚴(yán)重的缺陷：（ 1）商業(yè)銀行不設(shè)分支機(jī)構(gòu)，與現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)的橫向 發(fā)展、商品交換范圍的不斷擴(kuò)大存在著矛盾，同時(shí)，在電子計(jì)算機(jī)等高新技術(shù)的大量應(yīng)用條件下，其業(yè)務(wù)發(fā)展和金融創(chuàng)新受到限制；（ 2）銀行業(yè)務(wù)多集中于某一地區(qū)、某一行業(yè)，容易受到經(jīng)濟(jì)發(fā)展?fàn)顩r波動(dòng)的影響，籌資不易，風(fēng)險(xiǎn)集中；（ 3）銀行規(guī)模較小，經(jīng)營成本高，不易取得規(guī)模經(jīng)濟(jì)效益。另一途徑就是新型的資產(chǎn)階級(jí)按照資本主義原則組織的股份銀行。在西歐，由金匠業(yè)演化而來的舊式銀行，主要是通過這一途徑緩慢的轉(zhuǎn)化為資本主義銀行的。 ？ 答：這種銀行的優(yōu)點(diǎn)是：（ 1）限制銀行業(yè)壟斷，有利于自由競爭；（ 2）有利于銀行與地方政府的協(xié)調(diào)，能適合本地區(qū)需要，集中全力為本地區(qū)服務(wù)；（ 3）各銀行獨(dú)立性和自主性很大，經(jīng)營較靈活；（ 4）管理層次少，有利于中央銀行管理和控制。 （ 1）信用中介職能是商業(yè)銀行最基本、也是最能反映其經(jīng)營活動(dòng)特征的職能。（ 3）信用創(chuàng)造職能是在信用中介與支付中介的職能基礎(chǔ)上產(chǎn)生的。（ 2）財(cái)務(wù)報(bào)表所提供的各項(xiàng)信息，是投資者進(jìn)行投資決策的重要依據(jù)。 答：趨勢分析是對(duì)連續(xù)數(shù)年的財(cái)務(wù)方面的對(duì)比分析，因此比單純的一個(gè)財(cái)務(wù)報(bào)表能取得更多的信息，他不但有助于取得財(cái)務(wù)狀況變動(dòng)趨勢方面的信息，而且能為財(cái)務(wù)預(yù)測提供一定的依據(jù)，但是他也有一些缺點(diǎn)，主要是由于個(gè)因素特別是偶然因素的影響，不同時(shí)期的財(cái)務(wù)報(bào)表不具有可比性。實(shí)際上就是把銀行財(cái)務(wù)狀況的靜態(tài)分析和動(dòng)態(tài)分析結(jié)果和同業(yè)銀行相比，以此來看出雙方的差別。 析？ 答：銀行的資金實(shí)力不僅表明它的資信能力，而且預(yù)示了其發(fā)展?jié)摿?。該比率越大，說明存款總額在資產(chǎn)總額中的比重越大，表明該銀行的資信月雄厚。（ 3）銀行資本有助于樹立公眾對(duì)銀行的信心，它向銀行的債權(quán)人顯示了銀行的實(shí)力。 12.《巴塞爾協(xié)議》的主要思想是什么？ 答：它的主要思想是：商業(yè)銀行的最低資本與由銀行資本結(jié)構(gòu)形成的資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)有關(guān)，資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)越大，最低資本額越高；銀 行的主要資本是銀行持股人股本，構(gòu)成銀行的核心資本；協(xié)議簽署國銀行的最低資本限額為銀行風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的 8%，核心資本不能低于風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的 4%；國際間的銀行業(yè)競爭應(yīng)使銀行資本金達(dá)到相似的水平。（ 2）宏觀經(jīng)濟(jì)形勢。（ 4）銀行的信譽(yù)。這一規(guī)定的目的是力圖避免銀行體系相互交叉控股導(dǎo)致同一資本來源在一個(gè)集團(tuán)中重復(fù)計(jì)算的“雙重杠桿效應(yīng)”，使銀行資本更加空虛和給銀行體系帶來的風(fēng)險(xiǎn)。中國人民銀行將資產(chǎn)劃分為六大類：第一類為“現(xiàn)金”；第二類為“對(duì)中央政府與中央銀行的授信”；第三類為“對(duì)公共企業(yè)的