【正文】 強(qiáng)控制與管理一般都以法律形式對(duì)銀行資本做出了具體的規(guī)定。事實(shí)上，銀行在進(jìn)行財(cái)務(wù)分析時(shí)，一般要同時(shí)使用比率分析、趨勢(shì)分析、機(jī)構(gòu)分析和同業(yè)比較分析幾種方 法，才能得到較為準(zhǔn)確的答案。通過(guò)存款在賬戶(hù)上的轉(zhuǎn)移，代理客戶(hù)支付；在存款的基礎(chǔ)上，為客戶(hù)兌付現(xiàn)款等，成為工商 業(yè)團(tuán)體和個(gè)人的貨幣保管者、出納者和支付代理人。其中后一條途徑是主要的。（ 3）有利于銀行管理者考核和分析財(cái)務(wù)成本計(jì)劃和預(yù)算的完成情況，總結(jié)信貸工作、投資活動(dòng)的成績(jī)和存在的問(wèn)題，正確的評(píng)價(jià)銀行各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)的經(jīng)濟(jì)效益。 答：（ 1）資本可以吸收銀行的經(jīng)營(yíng)虧損，保護(hù)銀行的正常經(jīng)營(yíng)，以使銀行的管理者能有一定的時(shí)間解決存在的問(wèn)題，為銀行避免破產(chǎn)提供了緩沖的余地。 14.《巴塞爾協(xié)議》對(duì)資本中有些模糊的成分是如何規(guī)定的？ 答：（ 1）商譽(yù)是一種無(wú)形資產(chǎn)，它通常能增加銀行的價(jià)值，但它又是一種虛擬資本，價(jià)值大小比較模糊。只有大量吸收各種存款，銀行才能發(fā)放貸款，才能在原來(lái)的負(fù)債基礎(chǔ)上，擴(kuò)張整個(gè)社會(huì)信用規(guī)模，擴(kuò)大貨幣供應(yīng)量。 管理？ 答：現(xiàn)金資產(chǎn)是商業(yè)銀行維持其流動(dòng)性而必須持有的資產(chǎn)，它是銀行信譽(yù)的基本保證。 影響。因此周轉(zhuǎn)金也有兩種，存款周轉(zhuǎn)金和貸款周轉(zhuǎn)金。脆弱性存款是指在一般情況下不會(huì)被提取，但由于某種特殊原因可能被提取 的存款。這是指抵押物的市場(chǎng)接受程度如何，抵押物的流動(dòng)性強(qiáng)，銀行貸款的安全性就高。關(guān)注類(lèi)：盡管借款人目前有能力償還貸款本息，但是存在一些可能對(duì)償還產(chǎn)生不利影響的因素。（ 3）索取財(cái)務(wù)報(bào)告：在有問(wèn)題貸款發(fā)生時(shí)，精確和及時(shí)的財(cái)務(wù)報(bào)告是必不可少的。（ 1） 政府債券（ 2）公司債券（ 3）股票（ 4）商業(yè)票據(jù)（ 5）銀行承兌票據(jù)（ 6）創(chuàng)新的金融工具。（ 4）委 托存款：是委托人按規(guī)定向銀行信托機(jī)構(gòu)交存的，由銀行信托機(jī)構(gòu)委托人指定的對(duì)象、通途自由使用和管理的資金。 ？ 答：（ 1）轉(zhuǎn)賬結(jié)算功能。 ？ 答：（ 1）匯兌結(jié)算；（ 2）委托收款；（ 3）異地托收承付結(jié)算方式（ 4）電子匯兌結(jié)算。它是具有一定格式，由出票人簽發(fā)的，無(wú)條件約定自己活要求他人支付一定金額，并經(jīng)背書(shū)可予以轉(zhuǎn)讓的書(shū)面支付憑證。其參與者主要包括借款人，擔(dān)保人與貸款銀行，銀團(tuán)中的銀行有不同的角色和分工。這種資金融通，進(jìn)抽口上都可以利用。 。從銀行的證券投資來(lái)看，短期債券的收益率要低于長(zhǎng)期債券投資。反之亦然（ 6）社會(huì)心理因素的影響?，F(xiàn)金流量包括現(xiàn)金流入量、現(xiàn)金流出量和現(xiàn)金凈流量；現(xiàn)金凈流量為現(xiàn)金流入量 與現(xiàn)金流出量之差。商業(yè) 銀行最重要的業(yè)務(wù)是吸收存款，發(fā)放存款，以獲得差額利潤(rùn)?，F(xiàn)代租賃表現(xiàn)為租方與承租方的資金運(yùn)動(dòng)形勢(shì)逆轉(zhuǎn)換。其他資產(chǎn)的證券化還需考慮信用提升程序，分析壞賬風(fēng)險(xiǎn)及降低壞賬風(fēng)險(xiǎn)的手段（ 4）構(gòu)造和推銷(xiāo)證券化的資產(chǎn)。 因有哪些？ 答：商業(yè)銀行外表業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行所從事的不列入資產(chǎn)負(fù)債表而且不影響資產(chǎn)負(fù)債總額經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。 內(nèi)容及其相關(guān)關(guān)系？ 第一，安全性。即：流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)比率 =短期投資 /存款總額 *100%；第二，利率風(fēng)險(xiǎn)比率。 業(yè)銀行資本計(jì)劃的主要內(nèi)容？ 第一階段是指銀行的總體財(cái)務(wù)目標(biāo)，管理者必須決定他們需要辦什么樣的銀行。第三，可轉(zhuǎn)換債券。容易出售的貸款通常帶給信譽(yù)較好的公司，或有政府擔(dān)保的短期貸款，但這種貸款的利差很小。第五，宏觀經(jīng)濟(jì)政策的影響。（ 5）環(huán)境。經(jīng)初步同意后委托律師辦理合同的簽訂手續(xù)，以及向政府有關(guān)部門(mén)辦理證券發(fā)行的登記。銀行發(fā)展表外的直接動(dòng)機(jī)是規(guī)避金融當(dāng)局對(duì)資本金的要求，通過(guò)保持資 產(chǎn)負(fù)債表良好的外觀來(lái)維持穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)的形象。一般來(lái)說(shuō)，以資本充足率的高低決定該準(zhǔn)備金比例的大小。對(duì)于符合政府機(jī)構(gòu)標(biāo)準(zhǔn)的抵押貸款，需要根據(jù)主要銷(xiāo)售對(duì)象確定證券形式，在直接的抵押證券和抵押衍生證券之間進(jìn)行選擇，可以選擇政府機(jī)構(gòu)以及由政府擔(dān)保的發(fā)行機(jī)構(gòu)發(fā)行?，F(xiàn)金凈流量為現(xiàn)金流入量與現(xiàn)金流出量之差，計(jì)算方法為：現(xiàn)金凈流量 =經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的現(xiàn)金凈流量 +投資活動(dòng)的現(xiàn)金凈流量 +融資活動(dòng)的現(xiàn)金凈流量。（ 3）現(xiàn)金。第三，金融市場(chǎng)的發(fā)達(dá)程度。在其他條件不變的情況下，銀行的流動(dòng)性越高，其資產(chǎn)和證券的收益就越低。種類(lèi)有：第一，資本票據(jù)。該比率是資產(chǎn)總額與資本總額比率。安全性的反面是風(fēng)險(xiǎn)，而流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)就是商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)中很重要的一種。行長(zhǎng)的職責(zé)是執(zhí)行董事會(huì)的決定，組織銀行的各項(xiàng)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，負(fù)責(zé)銀行具體業(yè)務(wù)的組織管理。商業(yè)銀行的租賃業(yè)務(wù)一般是融資性租賃。由于貸款支持的證券往往是期限長(zhǎng)達(dá)30年的貸款，對(duì)貸款集合的設(shè)置、對(duì)借款人的監(jiān)管需要專(zhuān)門(mén)的機(jī)構(gòu)許多資產(chǎn)證券化過(guò)程中的發(fā)行機(jī)構(gòu)是特殊目的的實(shí)體（ 2）由信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)審查貸款和評(píng)估貸款質(zhì)量。 答：（ 1）租賃物使用權(quán)和所有權(quán)分離。當(dāng)然，新注入的資金必須保證非常安全，即使發(fā)生損失，追加的資金要收回來(lái)。其特點(diǎn)是貸款金額小，客戶(hù)數(shù)量大，大多是信用貸款，違約概率比較高。金融市場(chǎng)發(fā)達(dá)，企業(yè)籌資渠道多、方式多，就相對(duì)減少了貸款需求。 答：銀行的流動(dòng)性和盈利性，風(fēng)險(xiǎn)性之間存在著密切關(guān)系（ 1） 流動(dòng)性與盈利性 。一般而言，銀行的利率敏感性缺口絕對(duì)值越大，銀行承擔(dān)的利率風(fēng)險(xiǎn)也越 大。具體做法是：出口商與外國(guó)進(jìn)口商簽訂買(mǎi)賣(mài)合同后。這種標(biāo)價(jià)法的特點(diǎn)是，本幣為計(jì)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，固定不變，折合外幣的數(shù)額根據(jù)本幣與外幣幣值對(duì)比的變化而變化，如果一定數(shù)量的本幣折合外幣的數(shù)額增加，則本幣升值、外幣貶值；反之，如果一定數(shù)量的本幣折合外幣數(shù)量減少，則為本幣貶值、外幣升值。目前，國(guó)際結(jié)算已經(jīng)發(fā)展成為一項(xiàng)綜合性的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)。（ 4）金融資產(chǎn)的債 務(wù)人有廣泛的地域和人口統(tǒng)計(jì)分布。編制預(yù)算、決算報(bào)告與財(cái)務(wù)分析報(bào)告。 要有哪些形式？ 答：（ 1）信托存款：是指銀行信托機(jī)構(gòu)根據(jù)客戶(hù)的存款申請(qǐng)吸收存款并代為管理和運(yùn)用的業(yè)務(wù)。如果把它們量化，不僅能夠使銀行對(duì)貸款的風(fēng)險(xiǎn)管理狀況有清楚地了解，更重要的是銀行根據(jù)評(píng)價(jià)結(jié)果可以找出問(wèn)題所在，進(jìn)一步提高貸款風(fēng)險(xiǎn)管理水平。 ，銀行和企業(yè)還可以協(xié)商制定哪些雙方同意的政策？ 答：這些政策包括以下幾個(gè)方面：（ 1）減債程序和時(shí)間限制：此舉的目的是確定還款金額和還款時(shí)間。（ 3）綜合分 析，運(yùn)用財(cái)務(wù)報(bào)表所獲得的信息評(píng)價(jià)客戶(hù)的流動(dòng)資金狀況。政府法規(guī)的變化往往會(huì)改變一個(gè)行業(yè)和一個(gè)企業(yè)的借款條件，從而要引起銀行的注意。按照存款負(fù)債的穩(wěn)定性劃分，可以劃分為穩(wěn)定性存款和易變性存款兩部分。 銀行 現(xiàn)金 資產(chǎn) 的內(nèi) 容是什么？ 答：狹義的現(xiàn)金資產(chǎn)是指銀行庫(kù)存現(xiàn)金。 2.其他金融工具競(jìng)爭(zhēng)的影響。定期存款是相對(duì)于活期存款而言的，是一種由存戶(hù)預(yù)先約定存儲(chǔ)期限的存款。 答：由于負(fù)債是商業(yè)銀行最重 要的資金來(lái)源，因此，只有擴(kuò)大負(fù)債業(yè)務(wù)，銀行才有可能獲取可利用的資金，才有可能擴(kuò)大資產(chǎn)業(yè)務(wù)，并進(jìn)而獲取利潤(rùn)。（ 3）銀行的資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)。根據(jù)資產(chǎn)負(fù)債表提供的數(shù)據(jù)，銀行的存款 — 資產(chǎn)比率 =存款總額247。隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，各個(gè)經(jīng)濟(jì)單位之間的聯(lián)系更加復(fù)雜，各金融中介機(jī)構(gòu)之間的競(jìng)爭(zhēng)也日益激烈。商業(yè)銀行 1 ？ 答：資本主義商業(yè)銀行的產(chǎn)生，基本上通過(guò)兩種途徑：一是舊的高利貸性質(zhì)的銀行，逐漸適應(yīng)新的經(jīng)濟(jì)條件，演變?yōu)橘Y本主義銀行。 些？ 答：（ 1）綜合反映商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)活動(dòng)及其資產(chǎn)負(fù)債比例管理和風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)管理的狀況和結(jié)果，是國(guó)家經(jīng)濟(jì)管理機(jī)關(guān)和上級(jí)主管部門(mén)加強(qiáng)和改善宏觀金融管理的重要依據(jù)。資產(chǎn)總額 100%。從負(fù)債看，不同的負(fù)債流動(dòng)性 不同，從而需要保持的資本儲(chǔ)備也不同。負(fù)債的成本結(jié)構(gòu)存在很大差異，銀行通過(guò)大力拓展負(fù)債業(yè)務(wù)，可以獲得穩(wěn)定的低成本的資金，從而支持資產(chǎn)規(guī)模的擴(kuò)張。期限一般為 3 個(gè)月、 6 個(gè)月和 1 年不等，但也有1 年以上， 3 年、 5 年甚至更長(zhǎng)的。如果國(guó)庫(kù)券，政府機(jī)構(gòu)債權(quán)和公司債券等金融工具的利率高于存款利率，或通貨膨脹嚴(yán)重，使存款利率相對(duì)變小，會(huì)導(dǎo)致籌款向具有保值和增值功能的金融資產(chǎn)的轉(zhuǎn)移。一般意義上理解現(xiàn)金資產(chǎn)是指廣義現(xiàn)金資產(chǎn)，即包括現(xiàn)金和準(zhǔn)現(xiàn)金。穩(wěn)定性存款也叫核心存款，是銀行可以長(zhǎng)期利用的資金。 ？ 答：銀行在對(duì)抵押品管理時(shí)要注意以下幾個(gè)問(wèn)題：（ 1）銀行對(duì)抵押物的占有和 控制情況。 。此時(shí)，借款人必須制定財(cái)力計(jì)劃，尤其是現(xiàn)金預(yù)算。此外，使用連續(xù)的評(píng)價(jià)指標(biāo)，銀行可以進(jìn)行歷史比較，發(fā) 現(xiàn)銀行貸款管理的趨勢(shì)。它按是否指定用途和收益方法可分為特約信用存款和普遍信用存款。（ 4）受托審核、檢查、清理會(huì)計(jì)賬目、報(bào)表和業(yè)務(wù)記錄， 協(xié)助建立健全財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度，提出改善虧阿吉和財(cái)務(wù)管理方面的建議。（ 5）原所有者已持有該資產(chǎn)一段時(shí)間，有良好的信息記錄。它主要包括支付工具及結(jié)算方式的選擇與運(yùn)用、各種單據(jù)的處理與交接、貿(mào)易貨款與勞務(wù)價(jià)款的結(jié)算、為貿(mào)易服務(wù)的融資方式、信用擔(dān)保、以銀行為 中心的現(xiàn)代化的資金清算系統(tǒng)等多項(xiàng)內(nèi)容。 ？ 答：國(guó)際銀團(tuán)貸款是指由一家或幾家銀行牽頭、多家跨國(guó)銀行參加，共同向一國(guó)政府、某一企業(yè)或某一項(xiàng)目提供貸款的一種方式。就要組織貨物出口。如果銀行能夠準(zhǔn)確預(yù)測(cè)利率走勢(shì)的話(huà)，銀行可利用較大利率敏感性缺口，獲取較大的利息收益；如果預(yù)測(cè)失誤，較大的利率敏感性缺口也會(huì)導(dǎo)致巨額利息損失。 流動(dòng)性與盈利性是互相制約的。反之，如果企業(yè)資金主要依賴(lài)銀行，貸款需求就會(huì)上升（ 4）國(guó)家經(jīng)濟(jì)政策的影響。隨著人民生活水平，消費(fèi)理念的轉(zhuǎn)變，消費(fèi)信貸迅速發(fā)展， 商業(yè)銀行為了提高經(jīng)濟(jì)效益，也采取了各種方便個(gè)人信貸的政策，另外，信用卡也是一種特殊的消費(fèi)者信貸 主要內(nèi)容是什么？ 答：（ 1）凈利潤(rùn)不能償還貸款。 ？它對(duì)商業(yè)銀行的意義何在？ 答：（一）影響企業(yè)未來(lái)壞款能力的因素主要有；財(cái)務(wù)狀況、現(xiàn)金流量、信用支持以及非財(cái)務(wù)因素，企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況和現(xiàn)金流量構(gòu)成企業(yè)的第一還款源，但會(huì)影響企業(yè)的還款能力（ 1）對(duì)借款企業(yè)的財(cái)務(wù)分析（ 2）審查借款人的損益表（ 3）審查借款人資產(chǎn)負(fù)債表（二）對(duì)借款企業(yè)現(xiàn)金流量分析（ 1）凈利潤(rùn)不能償還貸款 （ 2）現(xiàn)金流量分析的內(nèi)容（三）借款企業(yè)的擔(dān)保分析（ 1）保證人的資格（ 2）保證人的財(cái)務(wù)實(shí)力（ 3）保證人的保證意愿（ 4）保證人與借款人的關(guān)系（ 5）保證的法律責(zé)任。這是租賃的基本特征。審查貸款的內(nèi)容包括平均利率、平均期限、貸款文件、還款狀況、地理分布和提前還款可能等。融資性租賃有根據(jù)出租與承租雙方的情況分為以下幾種形式（ 1）直接租賃（ 2）杠桿租賃（ 3）轉(zhuǎn)租賃（ 4）回租租賃（ 5）收益合成租賃。總稽核負(fù)責(zé)對(duì)銀行的日常賬務(wù)項(xiàng)目，檢查銀行帳務(wù)賬目，檢查銀行會(huì)計(jì)、信貸以及其他業(yè)務(wù)是否符合當(dāng)局的有關(guān)規(guī)定，是否按照董事會(huì)的方針、紀(jì)律和程序辦事。因此，商業(yè)銀行的流動(dòng)性管理實(shí)質(zhì)上是安全性管理的一個(gè)有機(jī)組成部分。財(cái)務(wù)杠桿比率 =總資產(chǎn) /總成本這一比率說(shuō)明銀行資本的經(jīng)營(yíng)效率，一定量的資本能創(chuàng)造多少倍的資本。是一種以固定利率計(jì)息的小面額債券，他的原始到期期限一般為 715 年，可以金融市場(chǎng)上或者直接像銀行客戶(hù)推銷(xiāo)。從現(xiàn)金資產(chǎn)看，由于現(xiàn)金資產(chǎn)不生利息，機(jī)會(huì)成本很大，銀行保持大量的現(xiàn)金資產(chǎn)顯然要減少利潤(rùn)。金融市場(chǎng)發(fā)達(dá)，企業(yè)籌資渠道多、方式多，就相對(duì)減少了帶寬需求，反之，如果企業(yè)資金主要依賴(lài)銀行，貸款需求就會(huì)上升。它是直接可以用于償還貸款的，只有充足的現(xiàn)金流量才能保證銀行貸款的基石償還。通過(guò)對(duì)借款人現(xiàn)金流量的分析，可以發(fā)現(xiàn)借款人在經(jīng)營(yíng)的哪一環(huán)節(jié)出了問(wèn)題，是由什么原因引起的，這是銀行判斷 借款人還款能力的直接指標(biāo)。第四，構(gòu)造和推銷(xiāo)證券化的資產(chǎn)。多數(shù)應(yīng)該劃定為資本額的%%。 因有哪些？ 它是指商業(yè)銀行所從事的不列入資產(chǎn)負(fù)債表而且不影響資產(chǎn)負(fù) 6 債總額的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。首先，銀行應(yīng)與新股票和債券的發(fā)行者進(jìn)行會(huì)談，協(xié)商所擬購(gòu)置的資本資產(chǎn)、所需資本的籌集數(shù)額、發(fā)行證券的類(lèi)型以及報(bào)銷(xiāo)合同的條件等，并由發(fā)行者提交其已經(jīng)審計(jì)過(guò)的財(cái)務(wù)報(bào)表。借款人用于抵押的資產(chǎn)質(zhì)量如何是銀行所關(guān)心的問(wèn)題，特別適用 于抵押資產(chǎn)的流動(dòng)性、價(jià)值穩(wěn)定性等關(guān)系到貸款安全的保證程度。如果國(guó)家對(duì)某些企業(yè)采取傾斜性的優(yōu)惠政策，就會(huì)刺激這類(lèi)企業(yè)的貸款需求。帶來(lái)最大收益率的貸款其流動(dòng)性最差，這種貸款要承擔(dān)較高的違約風(fēng)險(xiǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn)以及管理費(fèi)用。與資本票據(jù)的區(qū)別一般式面額較大，二期期限為 15 年以上。反之，又說(shuō)明定量的資本所創(chuàng)造的資產(chǎn)越少，資本沒(méi)得到充分利用。它是指短期投資和存款總額之比。職能部分的職責(zé)是實(shí)施內(nèi)部管理，幫助各業(yè)務(wù)部門(mén)擴(kuò)展工作、為業(yè)務(wù)管理人員提供意見(jiàn)、咨詢(xún)等。這種租賃方式適用于一些需要專(zhuān)門(mén)技術(shù)進(jìn)行保養(yǎng)、技術(shù)更新快或使用頻度不高的設(shè)備。對(duì)于符合政府 機(jī)構(gòu)標(biāo)準(zhǔn)的抵押貸款，需要根據(jù)主要銷(xiāo)售對(duì)象確定證券形式，在直接的抵押證券和抵押衍生證券之間選擇，可以選擇政府機(jī)構(gòu)及由政府機(jī)構(gòu)擔(dān)保發(fā)行機(jī)構(gòu)發(fā)行。使用權(quán)結(jié)束，意味著租賃行為終止（ 2）具有獨(dú)特的資金運(yùn)動(dòng)行為。 么要 進(jìn)行證 券投資？ 答：商業(yè)銀行作為經(jīng)營(yíng)貨幣資金的特殊企業(yè)，進(jìn)行證券投資主要有三個(gè)目的，獲取收益、分撒風(fēng)險(xiǎn)