【正文】 一般來(lái)說(shuō)，以資本充足率的高低決定該準(zhǔn)備金比例的大小。第二，建立銀行外匯交易風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金和虧損限額。從世界各國(guó)銀行業(yè)發(fā)展情況看，表外業(yè)務(wù)發(fā)展迅猛，有些銀行的表外業(yè)務(wù)收益已經(jīng)超過了傳統(tǒng)的表內(nèi)業(yè)務(wù)收益，成為銀行的支柱業(yè)務(wù)。銀行發(fā)展表外的直接動(dòng)機(jī)是規(guī)避金融當(dāng)局對(duì)資本金的要求，通過保持資 產(chǎn)負(fù)債表良好的外觀來(lái)維持穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)的形象。對(duì)于符合政府機(jī)構(gòu)標(biāo)準(zhǔn)的抵押貸款，需要根據(jù)主要銷售對(duì)象確定證券形式，在直接的抵押證券和抵押衍生證券之間進(jìn)行選擇，可以選擇政府機(jī)構(gòu)以及由政府擔(dān)保的發(fā)行機(jī)構(gòu)發(fā)行。 基本程序？ 第一，成立特殊目的的信托機(jī)構(gòu)。第三，組織證券包銷銀團(tuán)。經(jīng)初步同意后委托律師辦理合同的簽訂手續(xù)，以及向政府有關(guān)部門辦理證券發(fā)行的登記?，F(xiàn)金凈流量為現(xiàn)金流入量與現(xiàn)金流出量之差，計(jì)算方法為：現(xiàn)金凈流量 =經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的現(xiàn)金凈流量 +投資活動(dòng)的現(xiàn)金凈流量 +融資活動(dòng)的現(xiàn)金凈流量。銀行需要確定現(xiàn)金流量和流向，分析引起現(xiàn)金流出 流入的原因。 主要內(nèi)容是什么？ 第一，凈利潤(rùn)不能償還貸款。（ 5）環(huán)境。（ 3）現(xiàn)金。只有確認(rèn)借款人具有對(duì)貸款認(rèn)真負(fù)責(zé)的態(tài)度，才能考慮發(fā)放貸款。 的含義？ 國(guó)際上通行評(píng)價(jià)借款人 信譽(yù)狀況的原則，即“ 6C”原則。第五，宏觀經(jīng)濟(jì)政策的影響。第三，金融市場(chǎng)的發(fā)達(dá)程度。管理良好的銀行應(yīng)使其先進(jìn)頭寸處于適當(dāng)?shù)乃剑⒈３州^低的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。實(shí)行流動(dòng)性管理是為了保障日常的償付能力。容易出售的貸款通常帶給信譽(yù)較好的公司，或有政府擔(dān)保的短期貸款，但這種貸款的利差很小。在其他條件不變的情況下，銀行的流動(dòng)性越高，其資產(chǎn)和證券的收益就越低。第二，由于設(shè)立了各種支付較高利息，既具有活期存款的靈活又具有定期存款的穩(wěn)定性的存款賬戶，從 而使活期存款相對(duì)減少，定期存款相對(duì)上升。第五，選擇性利率指數(shù)，這種債券的起初利率未固定利率，單在一定時(shí)期后可由持有者選擇轉(zhuǎn)換為浮動(dòng)利息率計(jì)息。第三，可轉(zhuǎn)換債券。種類有：第一，資本票據(jù)。 是什么 ?中長(zhǎng)期債券的種類主要有哪些？?jī)?yōu)缺點(diǎn)：一是這類債券的利息支付可以享受稅收優(yōu)惠，從而降低籌資成本；二是如果債券資本的所得收益超過利息成本，可以增加每股股票的收益；三是銀行發(fā)行的中長(zhǎng)期債券實(shí)質(zhì)上具有銀行的長(zhǎng)期負(fù)債性質(zhì)，因此不會(huì)削弱股東的控制權(quán)。注意兩個(gè)問題：一是監(jiān)管當(dāng)局對(duì)銀行資本數(shù)額的規(guī)定，而是資本數(shù)量不能過大。 業(yè)銀行資本計(jì)劃的主要內(nèi)容？ 第一階段是指銀行的總體財(cái)務(wù)目標(biāo)，管理者必須決定他們需要辦什么樣的銀行。該比率是資產(chǎn)總額與資本總額比率。它是銀行總收入與資產(chǎn)總額之比。信用風(fēng)險(xiǎn)比率 =風(fēng)險(xiǎn)貸款 /資產(chǎn)總額 *100%；第四，資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)比率。即：流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)比率 =短期投資 /存款總額 *100%；第二，利率風(fēng)險(xiǎn)比率。安全性的反面是風(fēng)險(xiǎn)，而流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)就是商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)中很重要的一種。商業(yè)銀行的某些經(jīng)營(yíng)決策往往會(huì)產(chǎn)生有利于某一原則，但是同時(shí)又有損于另一個(gè)原則以及某一個(gè)原則的實(shí)現(xiàn)，經(jīng)營(yíng)以另一個(gè)原則的放棄為代價(jià)的情況。資產(chǎn)的流動(dòng)性是指資產(chǎn)在不發(fā)生損失的情況下迅速變現(xiàn)的能力；第三，贏利性。 內(nèi)容及其相關(guān)關(guān)系？ 第一，安全性。行長(zhǎng)的職責(zé)是執(zhí)行董事會(huì)的決定，組織銀行的各項(xiàng)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，負(fù)責(zé)銀行具體業(yè)務(wù)的組織管理。在股東大會(huì)上，股東有權(quán)聽取銀行的一切業(yè)務(wù)報(bào)告，有權(quán)對(duì)銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)提出質(zhì) 詢，并且選舉董事會(huì)。表外業(yè)務(wù)由于不反應(yīng)在資產(chǎn)負(fù)債表上，又常常以或有債務(wù)，第二性債務(wù)的形式存在，具有相當(dāng)?shù)碾[蔽性，其中可能已經(jīng)出現(xiàn)問題，即不容易被外部監(jiān)管部門發(fā)現(xiàn)，也不容易被內(nèi)部稽核人員發(fā)現(xiàn)。 因有哪些？ 答：商業(yè)銀行外表業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行所從事的不列入資產(chǎn)負(fù)債表而且不影響資產(chǎn)負(fù)債總額經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。商業(yè)銀行的租賃業(yè)務(wù)一般是融資性租賃。現(xiàn)代租賃是指一融資性租賃為主要標(biāo)志的一種信用方式，它是在近代租賃基礎(chǔ)上發(fā)展和完善的。 在？ 答：資產(chǎn)證券化實(shí)際上是對(duì)銀行現(xiàn)有資產(chǎn)和負(fù)債的重組，對(duì)銀行加強(qiáng)資產(chǎn)和負(fù)債的綜合管理具有積極作用可以說(shuō)資產(chǎn)證券化是商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理理念的創(chuàng)新，將給商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)造成以下變化（ 1）資金來(lái)源多樣化、降低融資成本（ 2）有效管理資本充足比率（ 3）獲取服務(wù)費(fèi)收入（ 4）降低利率風(fēng)險(xiǎn)。其他資產(chǎn)的證券化還需考慮信用提升程序，分析壞賬風(fēng)險(xiǎn)及降低壞賬風(fēng)險(xiǎn)的手段（ 4）構(gòu)造和推銷證券化的資產(chǎn)。由于貸款支持的證券往往是期限長(zhǎng)達(dá)30年的貸款，對(duì)貸款集合的設(shè)置、對(duì)借款人的監(jiān)管需要專門的機(jī)構(gòu)許多資產(chǎn)證券化過程中的發(fā)行機(jī)構(gòu)是特殊目的的實(shí)體（ 2）由信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)審查貸款和評(píng)估貸款質(zhì)量。如果是國(guó)際轉(zhuǎn)租賃，還要簽訂其他合同（ 5）承租人具有對(duì)租賃標(biāo)的物的選擇權(quán)?，F(xiàn)在融資租賃一般租期滿后設(shè)備所有權(quán)轉(zhuǎn)移給承租人?，F(xiàn)代租賃表現(xiàn)為租方與承租方的資金運(yùn)動(dòng)形勢(shì)逆轉(zhuǎn)換。 答：（ 1）租賃物使用權(quán)和所有權(quán)分離。杠鈴?fù)顿Y戰(zhàn)略法將其全部投資資金主要分成兩部分，一部分投資在短期證券上，一部分投資在長(zhǎng)期證券上，而對(duì)中期證券則基本不投資 ，銀行的這種證券持有方式，從外形上看與杠鈴的形狀大致類似，所以稱之為杠鈴?fù)顿Y戰(zhàn)略（ 4）有效證券組合投資法。 要步驟。商業(yè) 銀行最重要的業(yè)務(wù)是吸收存款，發(fā)放存款，以獲得差額利潤(rùn)。當(dāng)然，新注入的資金必須保證非常安全，即使發(fā)生損失，追加的資金要收回來(lái)。 些？ 答：早期的財(cái)務(wù)信號(hào)主要有（ 1）杠桿作用；負(fù)債權(quán)益比率是最容易發(fā)現(xiàn)問題的指標(biāo)（ 2）獲利能力；企業(yè)經(jīng)營(yíng)的目的是獲利，當(dāng)借款人沒有足夠的獲利能力時(shí)，銀行就要對(duì)該借款人的生存能力表示懷疑了（ 3）流動(dòng)性；有許多關(guān)鍵性指標(biāo)可以用來(lái)測(cè)試企業(yè)的流動(dòng)性，如流動(dòng)性比率，速動(dòng)比率、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率、存貨周轉(zhuǎn)率等但都必須綜合使用。銀行要制定書面的貸款審批和管理程序，對(duì)貸款進(jìn)行指導(dǎo)和管理（ 11）貸款日常管理和催收政策?，F(xiàn)金流量包括現(xiàn)金流入量、現(xiàn)金流出量和現(xiàn)金凈流量；現(xiàn)金凈流量為現(xiàn)金流入量 與現(xiàn)金流出量之差。其特點(diǎn)是貸款金額小，客戶數(shù)量大，大多是信用貸款，違約概率比較高。流動(dòng)性缺口的滿足應(yīng)以籌資成本最低為原則。按照進(jìn)取性原則進(jìn)行決策時(shí)，關(guān)鍵是看借人資金的成本是否大于運(yùn)用其所獲的收益。反之亦然（ 6）社會(huì)心理因素的影響。金融市場(chǎng)發(fā)達(dá)，企業(yè)籌資渠道多、方式多，就相對(duì)減少了貸款需求。管理良好的銀行應(yīng)使其現(xiàn)金頭寸出于適當(dāng)?shù)乃?，并保持較低的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。但是，股權(quán)資本金融資較多的銀行，由于股權(quán)乘數(shù)較底，其股權(quán)收益率也隨 之降低（ 2） 流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，信用風(fēng)險(xiǎn)和利率風(fēng)險(xiǎn)。從銀行的證券投資來(lái)看，短期債券的收益率要低于長(zhǎng)期債券投資。 答：銀行的流動(dòng)性和盈利性，風(fēng)險(xiǎn)性之間存在著密切關(guān)系（ 1） 流動(dòng)性與盈利性 。 ？ 答：商業(yè)銀行在經(jīng)營(yíng)管理中，要減少和避免風(fēng)險(xiǎn)，首先要識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)。 何種程序？ 答：運(yùn)用德爾菲法進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別一般采取下列形式：（ 1）由銀行管理人員制定出調(diào)查方案，確定調(diào)查內(nèi)容（ 2）聘請(qǐng)若干專家，由風(fēng)險(xiǎn)管理人員以發(fā)調(diào)查表的方式向他們提出問題，并提供銀行經(jīng)營(yíng)狀況的有關(guān)資料（ 3）專家們根據(jù)調(diào)查表所出問題，參考有關(guān)資料背靠背的提出自己的意見（ 4）風(fēng)險(xiǎn)管理人員匯集專家的意見，把這些不同的意見及理由反饋給每位專家，讓他們第二次提出意見（ 5）多次反復(fù)使意見逐步收斂，由銀行風(fēng)險(xiǎn)管理人員決定在某一點(diǎn)停止反復(fù)，得到基本趨于一致的結(jié)果。 。一般而言，銀行的利率敏感性缺口絕對(duì)值越大，銀行承擔(dān)的利率風(fēng)險(xiǎn)也越 大。缺點(diǎn)：（ 1）過分強(qiáng)調(diào)資產(chǎn)通過運(yùn)用可轉(zhuǎn)換資產(chǎn)來(lái)保持流動(dòng)性，限制了銀行高盈利性資產(chǎn)的運(yùn)用（ 2）可轉(zhuǎn)換資產(chǎn)的變現(xiàn)能力在經(jīng)濟(jì)危機(jī)時(shí)起或證券市場(chǎng)需求不旺盛的情況會(huì)受到損害，從而影響銀行的流動(dòng)性和盈利性的實(shí)現(xiàn)。 54..簡(jiǎn)述資產(chǎn)管理論的主要特點(diǎn)。這種資金融通，進(jìn)抽口上都可以利用。具體做法是：出口商與外國(guó)進(jìn)口商簽訂買賣合同后。然后，開證行將此文件寄送給出口商，出口商見證后，將貨物發(fā)送給進(jìn)口商。商業(yè)銀行的這種信貸活動(dòng)，既促進(jìn)了國(guó)際貿(mào)易的順利進(jìn)行，又為自己擴(kuò)展了業(yè)務(wù)范圍，獲取了大量的利息收入。其參與者主要包括借款人，擔(dān)保人與貸款銀行，銀團(tuán)中的銀行有不同的角色和分工。這種標(biāo)價(jià)法的特點(diǎn)是，本幣為計(jì)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，固定不變，折合外幣的數(shù)額根據(jù)本幣與外幣幣值對(duì)比的變化而變化，如果一定數(shù)量的本幣折合外幣的數(shù)額增加，則本幣升值、外幣貶值；反之，如果一定數(shù)量的本幣折合外幣數(shù)量減少，則為本幣貶值、外幣升值。出口地銀行對(duì)出口商提供這種形式的資金融通，就稱之為出口押匯。開證行只對(duì)信用證負(fù)責(zé)，認(rèn)單不認(rèn)貨，只要出口商提供的單據(jù)符合信用語(yǔ)要求，即予付款。它是具有一定格式，由出票人簽發(fā)的，無(wú)條件約定自己活要求他人支付一定金額，并經(jīng)背書可予以轉(zhuǎn)讓的書面支付憑證。目前，國(guó)際結(jié)算已經(jīng)發(fā)展成為一項(xiàng)綜合性的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)。第二，跨國(guó)公司的發(fā)展。商業(yè)銀行為了吸收更多的存款，也盡可能的加強(qiáng)和完善結(jié)算業(yè)務(wù)工作，為顧客提供優(yōu)質(zhì)、迅速的結(jié)算服務(wù)。 ？ 答：（ 1）匯兌結(jié)算；（ 2）委托收款；（ 3）異地托收承付結(jié)算方式（ 4）電子匯兌結(jié)算。（ 4）金融資產(chǎn)的債 務(wù)人有廣泛的地域和人口統(tǒng)計(jì)分布。從實(shí)質(zhì)上講，這是發(fā)行信用卡的銀行喜愛那個(gè)顧客提供的消費(fèi)貸款。（ 3）匯兌功能。 ？ 答：（ 1）轉(zhuǎn)賬結(jié)算功能。編制預(yù)算、決算報(bào)告與財(cái)務(wù)分析報(bào)告。設(shè)備的安裝、保養(yǎng)、保險(xiǎn)、納稅等由承租人負(fù)責(zé)；租賃期滿后，設(shè)備可采取退還銀行、續(xù)租和留租三種形式處理，我國(guó)一般采取第三種形式。（ 8）證券投資信托：它是由商業(yè)銀行將個(gè)人、企業(yè)或團(tuán)體的投資資金集中起來(lái)，代替投資者進(jìn)行有價(jià)證券投資，最后將投資和本金償還給受益人的信托業(yè)務(wù)。（ 4）委 托存款：是委托人按規(guī)定向銀行信托機(jī)構(gòu)交存的，由銀行信托機(jī)構(gòu)委托人指定的對(duì)象、通途自由使用和管理的資金。 要有哪些形式？ 答：（ 1）信托存款：是指銀行信托機(jī)構(gòu)根據(jù)客戶的存款申請(qǐng)吸收存款并代為管理和運(yùn)用的業(yè)務(wù)。證券投資遭受損失的可能性 越大，風(fēng)險(xiǎn)越大。 答：如果能夠較準(zhǔn)確的預(yù)測(cè)利率，銀行應(yīng)根據(jù)商業(yè)循環(huán)周期買買債券，基本戰(zhàn)略如下：當(dāng)復(fù)蘇期短期利率上升時(shí)，銀行增加 敏感性資產(chǎn)如浮動(dòng)利率債券，增加固定利率負(fù)債，借以增加收益。（ 1） 政府債券（ 2）公司債券（ 3）股票（ 4）商業(yè)票據(jù)（ 5）銀行承兌票據(jù)（ 6）創(chuàng)新的金融工具。如果把它們量化，不僅能夠使銀行對(duì)貸款的風(fēng)險(xiǎn)管理狀況有清楚地了解，更重要的是銀行根據(jù)評(píng)價(jià)結(jié)果可以找出問題所在，進(jìn)一步提高貸款風(fēng)險(xiǎn)管理水平。前者是用優(yōu)惠利率加上一個(gè)比率構(gòu)成貨款利率；后者是用優(yōu)惠利率乘以一個(gè)數(shù)值得到貸款利率。一個(gè)完整的貸款利率中必須包括四部分內(nèi)容： 的可貸資金的成本； 本； 補(bǔ)償； 銀行的所有者獲得必要的利益。（ 3）索取財(cái)務(wù)報(bào)告：在有問題貸款發(fā)生時(shí)，精確和及時(shí)的財(cái)務(wù)報(bào)告是必不可少的。 ，銀行和企業(yè)還可以協(xié)商制定哪些雙方同意的政策？ 答：這些政策包括以下幾個(gè)方面：（ 1）減債程序和時(shí)間限制：此舉的目的是確定還款金額和還款時(shí)間。這包括（ 1）跟蹤監(jiān)督。 要有哪些？ 答：在西方國(guó)家，影響商業(yè)銀行貸款利率水平的因素主要有：（ 1）借貸資本的供求（ 2）中央銀行利率（ 3）銀行吸收資金的成本。關(guān)注類：盡管借款人目前有能力償還貸款本息，但是存在一些可能對(duì)償還產(chǎn)生不利影響的因素。（ 3）綜合分 析，運(yùn)用財(cái)務(wù)報(bào)表所獲得的信息評(píng)價(jià)客戶的流動(dòng)資金狀況。盡管每張財(cái)務(wù)報(bào)表的明細(xì)內(nèi)容不盡相同，但大多數(shù)財(cái)務(wù)報(bào)表都會(huì)提供客戶的資產(chǎn)和負(fù)債情況，以及列出與客戶的財(cái)務(wù)活動(dòng)有關(guān)的背景資料。銀行從抵押物變現(xiàn)中獲得的現(xiàn)金應(yīng)是扣除全部銷售成本后的余額。這是指抵押物的市場(chǎng)接受程度如何，抵押物的流動(dòng)性強(qiáng)，銀行貸款的安全性就高。政府法規(guī)的變化往往會(huì)改變一個(gè)行業(yè)和一個(gè)企業(yè)的借款條件，從而要引起銀行的注意。（ 3）現(xiàn)金，是直接可以用于償還貸款的，只有充足的現(xiàn)金流量才能保證銀行貸款的及時(shí)償 還。（ 1）品質(zhì)，這里指借款人有明確的目的，并有能力按時(shí)足額償還貸款。脆弱性存款是指在一般情況下不會(huì)被提取，但由于某種特殊原因可能被提取 的存款。按照存款負(fù)債的穩(wěn)定性劃分，可以劃分為穩(wěn)定性存款和易變性存款兩部分。因此，正確預(yù)測(cè)新的貸款需求，對(duì)合理安排銀行資產(chǎn)結(jié)構(gòu)、滿足客戶要求，具有重大意義。（ 2）新增貸款需求的預(yù)測(cè)。因此周轉(zhuǎn)金也有兩種，存款周轉(zhuǎn)金和貸款周轉(zhuǎn)金。 銀行 現(xiàn)金 資產(chǎn) 的內(nèi) 容是什么？ 答：狹義的現(xiàn)金資產(chǎn)是指銀行庫(kù)存現(xiàn)金。（ 7）游動(dòng)性貨幣率。（ 3）無(wú)險(xiǎn)資產(chǎn)比率： （現(xiàn)金＋同業(yè)存款＋政府證券） /總資產(chǎn)。 影響。 2.其他金融工具競(jìng)爭(zhēng)的影響。根據(jù)存款的變化規(guī)律，預(yù)測(cè)未來(lái)存款的變動(dòng)情況。尤其是在通貨膨脹或利率水平上升的時(shí)期，銀行保有現(xiàn)金資產(chǎn)的機(jī)會(huì)成本也會(huì)隨之上升。 管理？ 答：現(xiàn)金資產(chǎn)是商業(yè)銀行維持其流動(dòng)性而必須持有的資產(chǎn)，它是銀行信譽(yù)的基本保證。定期存款是相對(duì)于活期存款而言的，是一種由存戶預(yù)先約定存儲(chǔ)期限的存款。儲(chǔ)蓄存款有活期和定期兩種。直塞利息成本或其他成本率普遍上升時(shí)，可能因負(fù)債結(jié)構(gòu)中利息成本和其他成本較低負(fù)債的幣種上升而使銀行加權(quán)平均成本不變或下降；相反，在利息成本或其他成