【正文】 杜邦分析法彌補(bǔ)了這種不足，它將銀行的盈利能力和風(fēng)險(xiǎn)狀況結(jié)合起來(lái)對(duì)銀行績(jī)效作出評(píng)估。 3. 了解 商業(yè)銀行績(jī)效評(píng)價(jià)有哪些指標(biāo) 主要是通過(guò)財(cái)務(wù)指標(biāo)的計(jì)算分析來(lái)予以分析評(píng)價(jià)的。 （ 3）分析管理系統(tǒng) 主要包括：客戶數(shù)據(jù)庫(kù)、數(shù)據(jù)挖掘、知識(shí)庫(kù)建設(shè)等，在此基礎(chǔ)上實(shí)現(xiàn)商業(yè)智能與決策分析。 沒(méi)有海外代表 在關(guān)鍵領(lǐng)域丟掉業(yè)務(wù) 迫切、可行的研究海外市場(chǎng) 機(jī)會(huì) 新型工業(yè)發(fā)展 在商業(yè)領(lǐng)域貸款增加 招聘新工業(yè)人才；創(chuàng)辦工業(yè)發(fā)展研討會(huì)；向政府和工業(yè)社團(tuán)推介 開(kāi)拓客戶發(fā)展 從中間業(yè)務(wù)上獲得更多收入 加強(qiáng)調(diào)查研究；確定最初的服務(wù)概念，引入新的服務(wù) 威脅 競(jìng)爭(zhēng)加劇 市場(chǎng)份額丟失 制定營(yíng)銷計(jì)劃；改進(jìn)顧客服務(wù) 核心人才丟失 國(guó)外銀行攻擊 ,獵頭公司活動(dòng) 提高待遇、引進(jìn)員工滿意制度 5. 了解 在市場(chǎng)細(xì)分中要遵循的原則 在市場(chǎng)細(xì)分中，無(wú)論對(duì)個(gè)人客 戶還是對(duì)企業(yè)客戶進(jìn)行分類，都必須遵循以下原則：一是可測(cè)性 （即可以計(jì)量）；二是 可進(jìn)入性 （即銀行有能力進(jìn)入該市場(chǎng)）；三是 可盈利性 （即具有發(fā)展?jié)摿Γ?；四?可組合性 （即可建不同的營(yíng)銷組合） 。 第二區(qū)金融市場(chǎng)機(jī)會(huì)大而銀行競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)小，為此銀行要積極利用已有的市場(chǎng)機(jī)會(huì)，變自身劣勢(shì)為優(yōu)勢(shì)，完善自我，爭(zhēng)取更多的市場(chǎng)份額。 4. 明確 什么是 SWOT分析法 .SWOT分析法是管理學(xué)中非常重要的分析理論由國(guó)際知名管理學(xué)者史提勒（ Steiner）提出，將企業(yè)內(nèi)部要素的優(yōu)劣和外部環(huán)境提供的機(jī)會(huì)與威脅進(jìn)行綜合分析，從而明確企業(yè)在市場(chǎng)中的地位。要做到開(kāi)發(fā)一代、推廣一代、儲(chǔ)存一代、構(gòu)思一代，形成持續(xù)競(jìng)爭(zhēng)力。 ②金融創(chuàng)新要面向客戶。 （ 3）堅(jiān)持金融創(chuàng)新，保持品牌活力 金融創(chuàng)新是保持銀行活力的持續(xù)動(dòng)力。依靠“科技強(qiáng)質(zhì)”，唯有創(chuàng)新，品牌才能真正建立。始終把客戶的滿意放在第一位，把客戶滿意作為服務(wù)的最高標(biāo)準(zhǔn)。根據(jù)目標(biāo)市場(chǎng)客戶的需求偏好，確定產(chǎn)品特色，凸顯個(gè)性品牌。把本行的情況與競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手逐項(xiàng)比較，做到知己知彼。分 析銀行外部環(huán)境，為銀行選擇目標(biāo)市場(chǎng)提供依據(jù)。 2. 了解 提出服務(wù)產(chǎn)品特點(diǎn)的學(xué)者和內(nèi)容 3. 掌握 如何做好商業(yè)銀行的品牌營(yíng)銷 （ 1）準(zhǔn)確市場(chǎng)定位，突出品牌個(gè)性 市場(chǎng)定位是整個(gè)市場(chǎng)營(yíng)銷的靈魂。 （ 4）管理的難以量化性。而 操作風(fēng)險(xiǎn)的成因主要來(lái)源于人員、系統(tǒng)和程序等，屬內(nèi)生變量。 （ 1）范圍的廣泛性。這一定義包括法律風(fēng)險(xiǎn)，但不包括策略風(fēng)險(xiǎn)和聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)。 英國(guó)銀行家協(xié)會(huì) 的定義為：由于內(nèi)部程序、人員、系統(tǒng)的不完善或失誤，或外部事件造成直接或間接損失的風(fēng)險(xiǎn)。 （ 5）衍生金融工具因素 衍生金融工具作為一種風(fēng)險(xiǎn)控制工具，其本身又蘊(yùn)含著巨大的風(fēng)險(xiǎn)。 （ 3）金融市場(chǎng)波動(dòng)性因素 20 世紀(jì) 80 年代初，美國(guó)利率受到不確定性打擊，放棄以利率為貨幣政策中介目標(biāo)，代之以貨幣政策增長(zhǎng)率，標(biāo)志著金融市場(chǎng)進(jìn)入了利率不穩(wěn)定時(shí)代。 經(jīng)濟(jì)資本 =潛在信用風(fēng)險(xiǎn)損失 =預(yù)期損失 +非預(yù)期損失 =VaR 值。 即銀行在進(jìn)行資產(chǎn)組合時(shí)，通過(guò)對(duì)不同類型信用資產(chǎn)的相關(guān)性進(jìn)行考察，同時(shí)考慮銀行經(jīng)營(yíng)目標(biāo)和外部經(jīng)濟(jì)形勢(shì)，做出風(fēng)險(xiǎn)相同收益最大或者收益相同風(fēng)險(xiǎn)最小的決策。 （ 4）風(fēng)險(xiǎn)控制 風(fēng)險(xiǎn)控制 就是指銀行對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理措施實(shí)施后的檢查、反饋和調(diào)整 。即 風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別 ； 風(fēng)險(xiǎn)度量 ； 風(fēng)險(xiǎn)管理決策與實(shí)施 和 風(fēng)險(xiǎn)的控制 。 計(jì)算各項(xiàng)資產(chǎn)與負(fù)債的持續(xù)期已經(jīng)填在表中了，現(xiàn)在就是要求資產(chǎn)的綜合持續(xù)期和負(fù)債的綜合持續(xù)期，計(jì)算出持續(xù)期缺口。設(shè)銀行凈值的變動(dòng)額為 NV? ，則有： LA PVPVNV ????? 將上述各公式代人該式并整理可得：gapALLAA DiiPPDDiiPVNV ????????????? ??????? 11 從上式中我們可以看出，銀行的凈值受三個(gè)因素的影響：持續(xù)期缺口、資產(chǎn)規(guī)模和市場(chǎng)利率的變動(dòng)。設(shè) PVA 為銀行資產(chǎn)現(xiàn)值。 例如：假設(shè)某銀行向客戶發(fā)放一筆 5 年期的貸款，本金 80 萬(wàn)元，本利和為 112 萬(wàn)元，分期償還。 按上例，若市場(chǎng)利率從 8%上升到 9%，則該張債券的現(xiàn)值變動(dòng)量為： PV? =– [(1+008)]1000 =– (元 ) 即因?yàn)槭袌?chǎng)利率上升了 1%，該債券的現(xiàn)值減少了 (元 )。 計(jì)算公式為： ? ?PVitPDnt tt?? ?? 1 1 ? ??? ?? nt ttiPPV1 1 例如：一張面值為 1000 元的債券，期限為 6 年，票面年利率為 8%，每年固定收入 80元利息，到期一次還本，求該債券的持續(xù)期。 利率敏感性缺口對(duì)每家銀行來(lái)說(shuō)都是客觀 存在的，因?yàn)殂y行自身不能控制市場(chǎng)利率變化，它們只能是市場(chǎng)利率的接受者。當(dāng)資金缺口為負(fù)值時(shí)，如果預(yù)期利率上升，則銀行凈利息收入將減少；如果預(yù)期利率下降，則銀行凈利息收入將增加。 2. 了解 銀行利率敏感性缺口、利率變動(dòng)與凈利息收入的關(guān)系。 預(yù)期收入理論最早是由美國(guó)的經(jīng)濟(jì)學(xué)家普魯克諾于 1949 年在《定期放款與銀行流動(dòng)性理論》一書(shū)中提出的。 3. 提供資金融通 銀行在國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)中，除了提供一般的結(jié)算服務(wù)之外，還為進(jìn)出口商提供各種資金融通服務(wù)，如通過(guò)進(jìn)出口信貸和進(jìn)出口押匯等方式為客戶提供融資服務(wù)，從而促進(jìn)了國(guó)際貿(mào)易的發(fā)展。 4. 明確 商業(yè)銀行在國(guó)際結(jié)算中有怎樣的作用？ 商業(yè)銀行在國(guó)際結(jié)算中處于中心樞紐的地位，離開(kāi)了商業(yè)銀行國(guó)際結(jié)算就無(wú)法進(jìn)行。 16 （ 2）打包貸款 打包貸款 是指銀行以出口商提供的由進(jìn)口商開(kāi)來(lái)的信用證作為還款憑證和抵押物向出口商提供的一種裝船前的資金融通，主要是用于生產(chǎn)或采購(gòu)出口商品及其從 屬費(fèi)用的支出 。 3. 明確 什么是出口押匯？什么是打包貸款？ 出口貿(mào)易融資 是指由出口地的銀行向出口商提供的一種短期貿(mào)易融資 。如果持股比例低于該行的其它股東，一般稱該行為總行的附屬行，而非子行。 國(guó)外分行其地位類似于國(guó)內(nèi)分行，但其業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)要受到東道國(guó)的法律限制。但一般不能在當(dāng)?shù)匚沾婵睿荒芡ㄟ^(guò)總行的資金支持來(lái)發(fā)放貸款。銀行其它國(guó)際業(yè)務(wù)機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)情況都必須通過(guò)國(guó)際業(yè)務(wù)部向總行匯報(bào)。比第一方案節(jié)約成本 %?；Q的一方是支付固定利率利息，收取浮動(dòng)利率利息，而另一方則是支付浮動(dòng)利率利息，收取固定利率利息。 （ 2）利率互換 利率互換 是 指互換的雙方在約定的期間內(nèi)根據(jù)簽訂的合同在一筆象征性本金數(shù)額的基礎(chǔ)上互換具有不同性質(zhì)的利率 （主要是浮動(dòng)利率和固定利率）， 并計(jì)算利息款項(xiàng)的交易行為 。 （ 1） 貨幣互換 貨幣互換 是指 互換 的雙方按約定的匯率和時(shí)間交換不同貨幣的 本金 ，并在合約規(guī)定的時(shí)間內(nèi)以即期匯率支付利息，到期按最初約定的匯率再換回原來(lái)的貨幣本金，或在規(guī)定時(shí)間內(nèi)分期攤還本金的交易行為 。 但假如 4 個(gè)月后，即 7 月 7 日英國(guó)銀行家協(xié)會(huì)公布的 3 個(gè)月期的清算利率是%，則甲公司應(yīng)向乙銀行支付金額為： （ % %） 92 10000000/（ 360 + % 92） =15159（美元） 這樣的話，雖然市場(chǎng)利率下跌，但由于甲公司要付給乙銀行利息差額，故其實(shí)際借款成本仍為 %。 例如：甲公司在 4個(gè)月后要借入一筆 1000萬(wàn)美元的 3個(gè)月的短期資金。 之所以是上述公式，這是因?yàn)檫h(yuǎn)期利率中，是在合 約開(kāi)始而不是結(jié)束時(shí)才結(jié)算付款的，因此，實(shí)際的付款額應(yīng)該折現(xiàn)計(jì)算。不可撤銷承諾是指銀行不經(jīng)客戶允許不得隨意取消該項(xiàng)承諾 ,即具有法律約束力。包括可撤銷承諾和不可撤銷承諾兩種。 我國(guó)把商業(yè)銀行從事衍生產(chǎn)品交易的業(yè)務(wù)稱為交易類業(yè)務(wù)。標(biāo)準(zhǔn)化合約是指其標(biāo)的物（基礎(chǔ)金融資產(chǎn)）的交易價(jià)格、交易時(shí)間、資產(chǎn)特征、交易方式等都是事先標(biāo)準(zhǔn)化的，因此此類合約大多在交易所交易，如期權(quán)、期貨。 備用信用證按照用途不同可分為：履約備用信用證、投標(biāo)備用信 用證、預(yù)付款備用信用證和直接付款備用信用證四種。由 此可見(jiàn)，狹義的表外業(yè)務(wù)是有風(fēng)險(xiǎn)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，這是其與狹義的中間業(yè)務(wù)的主要區(qū)別點(diǎn)。 表外業(yè)務(wù) 是指商業(yè)銀行從事的按通行會(huì)計(jì)準(zhǔn)則不列入資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)、不影響其資產(chǎn)負(fù)債總額，但能影響銀行當(dāng)前損益并改變銀行當(dāng)前財(cái)務(wù)指標(biāo)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng) 。 （ 4） 合理避稅 （ 這是次要的 ） 12 第五章 商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù) （ 銀行投資于政府債券，大多是免稅的 商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù) ） 1. 了解 哪些是狹義的中間業(yè)務(wù)？哪些是狹義的表外業(yè)務(wù)？ 廣義的中間業(yè)務(wù) 是指不使用或者暫時(shí)不使用自有資金，而通過(guò)為客戶提供金融服務(wù)來(lái)獲取收益的業(yè)務(wù) 。銀行就會(huì)出現(xiàn)資金閑置，而銀行資金是有成本的，所以銀行投資就成了銀行獲得收益的業(yè)務(wù)。 ②負(fù)債與資本項(xiàng)目分析 ： 負(fù)債 、 資本。展期只能一次。 貸款發(fā)放后，銀行要對(duì)貸款合同的執(zhí)行情況進(jìn)行跟蹤檢查。 審查批準(zhǔn)之后，銀行就要與借款人簽訂《借款合同》。主要是對(duì)借款人所提供資料的真實(shí)性進(jìn)行復(fù)審核實(shí)，在此基礎(chǔ)上，再由信貸管理委員會(huì)進(jìn)行集體審批。調(diào)查的主要內(nèi)容包括：借款人的借款資格、行為能力；企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況（財(cái)務(wù)報(bào)表分析）；企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況；企業(yè)主要負(fù)責(zé)人的素質(zhì)；企業(yè)的歷史信用記錄等，在此基礎(chǔ)上，結(jié)合銀行對(duì)借款企業(yè)的信用評(píng)級(jí)，客戶經(jīng)理（ 信貸員）就要據(jù)此提出調(diào)查分析報(bào)告，并對(duì)貸與不貸、貸款金額、貸款期限及貸款利率等提出自己的意見(jiàn)。 為了便 于銀行的審查，借款人還須根據(jù)不同的借款提供相關(guān)的資料。 7. 掌握 企業(yè)貸款的基本程序 企業(yè)貸款程序通常表述為“ 三查制度 ”，即 貸前調(diào)查 、 貸時(shí)審查 、 貸后檢查 。 （ 4） 貸款與抵押品價(jià)值的比率。在貸款的定價(jià)中需要考慮：銀行的資金成本、貸款的風(fēng)險(xiǎn)程度、貸款的期限、貸款的管理費(fèi)用、存款余額、還款方式、銀行與客戶的關(guān)系以及銀行的資產(chǎn)收益率目標(biāo)等多種因 素。即銀行最大的 1家客戶或者 10家客戶的貸款額與銀行資本金的比例。 （ 3）資本充足率。我國(guó)商業(yè)銀行法規(guī)定該比率不得超過(guò) 75%。其授權(quán)的依據(jù)主要是貸款金額的大小，貸款風(fēng)險(xiǎn)的高低。 （ 4） 公司治理功能 資本市場(chǎng)的公司治理功能的發(fā)揮是“用手投票” — 股東的主動(dòng)監(jiān)管和“用腳投票”— 股東的被動(dòng)監(jiān)管。 5. 了解 銀行 貸款業(yè)務(wù)創(chuàng)新中的功能優(yōu)勢(shì) （ 1） 資源配置功能 資本市場(chǎng)的直接融資模式的優(yōu)勢(shì)是雙方的直接聯(lián)系，其劣勢(shì)在于受供求匹配限制。因此 適時(shí)的流量調(diào)節(jié) 就是要根據(jù)銀行業(yè)務(wù)過(guò)程中現(xiàn)金流量的變化，適時(shí)地調(diào)節(jié)現(xiàn)金資產(chǎn)的流量，以確?，F(xiàn)金資產(chǎn)的規(guī)模適度和結(jié)構(gòu)合理 。 二是 要合理安排現(xiàn)金資產(chǎn)的存量結(jié)構(gòu) 。 法定存款準(zhǔn)備金的管理 ，主要是準(zhǔn)確計(jì)算法定存款準(zhǔn)備金的需要量和及時(shí)上繳法定存款準(zhǔn)備金。 8 第四章 商業(yè)銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù) 1. 明確 什么是法定存款準(zhǔn)備金 在中央銀行的 存款是指商業(yè)銀行存放在中央銀行存款準(zhǔn)備金賬戶中的存款。 籌集到的新增資金量 =5000– 2500=2500（萬(wàn)元） 邊際成本額 =5000%– 25007%=200（萬(wàn)元） 邊際成本率 =200247。 7. 了解 銀行負(fù)債成本管理有哪些成本概念 商業(yè)銀行的負(fù)債成本是指銀行在存款、借款的資金交易中所支付的各項(xiàng)費(fèi)用。 5. 了解 銀行短期融資有哪些形式 短 期借入款包括：同業(yè)拆借、向中央銀行借款和其它形式的借款 （ 轉(zhuǎn)貼現(xiàn) 、 回購(gòu)協(xié)議 、大面額存單 、 歐洲貨幣市場(chǎng)借款 ） 6. 明確 什么是歐洲貨幣市場(chǎng) 歐洲貨幣市場(chǎng) 是指非居民間以銀行為中介在某種 貨幣發(fā)行 國(guó)國(guó)境之外從事該種 貨幣借貸 的市場(chǎng)，又可以稱為 離岸金融市場(chǎng) 。 7 4. 了解 回購(gòu)協(xié)議的實(shí)質(zhì)與期限 回購(gòu)協(xié)議 是指銀行按照約定的價(jià)格出售高質(zhì)量、高流動(dòng)性的資產(chǎn)，同時(shí)雙方約定在將來(lái)的某一特定時(shí)間按所約定的價(jià)格購(gòu)回的協(xié)議 。 向中央銀行借款具體可分為： 年度性借款 ； 季度性借款 和 日拆性借款 三種。 同業(yè)拆借一般是通過(guò)商業(yè)銀行在中央銀行的存款賬戶上進(jìn)行的，實(shí)際上超額準(zhǔn)備金的調(diào)劑，因此又稱中央銀行 基金，在美國(guó)稱為聯(lián)邦基金。因此，穩(wěn)定銀行負(fù)債對(duì)穩(wěn)定社會(huì)貨幣流通量具有決定 性的作用 5． 負(fù)債是銀行同社會(huì)各界聯(lián)系的主渠道 社會(huì)所有經(jīng)濟(jì)單位的閑置資金和貨幣收支，都離不開(kāi)銀行的負(fù)債業(yè)務(wù)。 2020年我國(guó) 城鄉(xiāng)居民人民幣 儲(chǔ)蓄存款 余額達(dá) 303302億元 ，成為我國(guó)社會(huì)主義現(xiàn)代化建設(shè)的主要自己來(lái)源，成為社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的強(qiáng)大推動(dòng)力。 2. 負(fù)債是保持銀行流動(dòng)性的手段 只有通過(guò)負(fù)債業(yè)務(wù)銀行才能聚集起大量的可用資金，滿足合理的貸款、提現(xiàn)、支付的需要。 其次，分別計(jì)算 核心資本額、資本總額和風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)總額。（又稱二級(jí)資本）主要是未公開(kāi)儲(chǔ)備、重估準(zhǔn)備、普通呆賬準(zhǔn)備、資本債券和長(zhǎng)期次級(jí)債券。 資本充足率的計(jì)算 （ 1） 1988年的《巴塞爾協(xié)議》中對(duì)資本充足率的計(jì)算規(guī)定 1988年通過(guò)的 《 巴塞爾協(xié)議》將銀行資本 的資本分成兩級(jí)： 核心資本 和 附屬資本 。其缺點(diǎn)：一是只能作附屬資本，無(wú)助于提高核心資本充足率；二是 如果發(fā)行過(guò)多會(huì)造成較大的財(cái)務(wù)負(fù)擔(dān)；三是利率的變動(dòng)會(huì)帶來(lái)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。優(yōu)先股股東對(duì)收益的要求權(quán)優(yōu)先于普通股股東，在支付了優(yōu)先股股息后，普通股的每股收益會(huì)更低。 5 （ 1）發(fā)行普通股 發(fā)行普通股是銀行的一種代價(jià)最高的外源資本籌集形式。其 缺點(diǎn)