【導讀】質的銀行，逐漸適應新的經(jīng)濟條件，另一途徑就是新型的資產(chǎn)階級。按照資本主義原則組織的股份銀行。其中后一條途徑是主要的。加快；金融業(yè)務與工具的不斷創(chuàng)新，益明顯；國內(nèi)外融資出現(xiàn)證券化趨勢，本地區(qū)需要，集中全力為本地區(qū)服務；中央銀行管理和控制。容易受到經(jīng)濟發(fā)展狀況波動的影響，等方面的優(yōu)惠，降低銀行經(jīng)營成本，和受資國的某些限制。反映其經(jīng)營活動特征的職能。商業(yè)銀行除了作為信用。貨幣經(jīng)營業(yè)的職能。者和支付代理人。競爭也日益激烈。觀金融管理的重要依據(jù)。投資決策的重要依據(jù)。以保護其自身的合法權益。同時期的財務報表不具有可比性。面，在對各期財務數(shù)據(jù)進行分析時，最好剔除價格波動的因素。均值作為比較標準。不良趨勢與同業(yè)金融結構不同，那么，能采取一系列措施來抵制和回避。要指標是存款資產(chǎn)比率。向銀行的債權人顯示了銀行的實力。銀行資本金達到相似的水平。各國金融監(jiān)管部門。式對銀行資本做出了具體的規(guī)定。

　　

【正文】 股東大會、董事會一集董事會下設的各委員會；執(zhí)行機構包括行長以及行長下設的董事會。在股東大會上，股東有權聽取銀行的一切業(yè)務報告，有權對銀行業(yè)務經(jīng)營提出質 詢，并且選舉董事會。董事會的職責包括：指定銀行目標，確定銀行政策模式，選舉管理人員，建立委員會，提供監(jiān)督和咨詢以及未銀行開拓業(yè)務。常設委員會由董事會設立，其職責是協(xié)調(diào)銀行各部門之間的關系。監(jiān)事會的職責是代表股東大會，對全部經(jīng)營管理活動進行監(jiān)督和檢查。行長的職責是執(zhí)行董事會的決定，組織銀行的各項業(yè)務經(jīng)營活動，負責銀行具體業(yè)務的組織管理?？偦素撠煂︺y行的日常賬務項目，檢查銀行帳務賬目，檢查銀行會計、信貸以及其他業(yè)務是否符合當局的有關規(guī)定，是否按照董事會的方針、紀律和程序辦事。業(yè)務職能部門的職責是經(jīng)辦各項銀行業(yè) 務，直接面對客戶提供服務。職能部分的職責是實施內(nèi)部管理，幫助各業(yè)務部門擴展工作、為業(yè)務管理人員提供意見、咨詢等。 內(nèi)容及其相關關系？ 第一，安全性。是指商業(yè)銀行應努力避免各種不確定的因素對他的影響，保證商業(yè)銀行的穩(wěn)健經(jīng)營和發(fā)展；第二，流動性。是指商業(yè)銀行能夠隨時滿足客戶提存和必要的貸款需求的支付能力。包括資產(chǎn)的流動性和負債性兩重含義。資產(chǎn)的流動性是指資產(chǎn)在不發(fā)生損失的情況下迅速變現(xiàn)的能力；第三，贏利性。一切經(jīng)營性企業(yè)都有一個共同目標追求盈利。商業(yè)銀行作為經(jīng)營貨幣信 用的企業(yè)，當然也不例外。商業(yè)銀行經(jīng)營的安全性、流動性和贏利性間往往是相互矛盾的。商業(yè)銀行的某些經(jīng)營決策往往會產(chǎn)生有利于某一原則，但是同時又有損于另一個原則以及某一個原則的實現(xiàn)，經(jīng)營以另一個原則的放棄為代價的情況。這種矛盾關系要求商業(yè)銀行的管理者必須對“三性”原則進行統(tǒng)一協(xié)調(diào)。贏利性安全性之間存在統(tǒng)一的一面。另外，商業(yè)銀行的盈利性欲流動性也有統(tǒng)一、協(xié)調(diào)的一面。安全性的反面是風險，而流動性風險就是商業(yè)銀行風險中很重要的一種。因此，商業(yè)銀行的流動性管理實質上是安全性管理的一個有機組成部分。 風險？ 第一，流動性風險比率。它是指短期投資和存款總額之比。即：流動性風險比率 =短期投資 /存款總額 *100%；第二，利率風險比率。它是指貸款風險類中可以類貸款負債之比。即利率風險比率 =利率敏 感性 資產(chǎn) /利 率敏 感性 負債*100%；第三，信用風險比率。它是指貸款風險分類中可疑類貸款與損失類貸款總額與資產(chǎn)總額之比。信用風險比率 =風險貸款 /資產(chǎn)總額 *100%；第四，資產(chǎn)風險比率。它是所有者權益與風險資產(chǎn)之比。資產(chǎn)風險比率 =所有者權益 /風險資產(chǎn) *100%。 ？ 經(jīng)營效率的高低標志著銀行的經(jīng)營管 理水平，考核指標主要有兩個：第一，資產(chǎn)使用率。它是銀行總收入與資產(chǎn)總額之比。資產(chǎn)使用率 =總收入 /資產(chǎn)總額 *100%該比率反映了銀行資產(chǎn)的利用效率，即一定數(shù)量的資產(chǎn)能夠實現(xiàn)多少收入。該比率越高，說明銀行利用一定量的資產(chǎn)所獲得的收入越多，其經(jīng)營效率越高。第二，財務杠桿比率。該比率是資產(chǎn)總額與資本總額比率。財務杠桿比率 =總資產(chǎn) /總成本這一比率說明銀行資本的經(jīng)營效率，一定量的資本能創(chuàng)造多少倍的資本。比率越大，說明資本不足，銀行經(jīng)營風險越大。反之，又說明定量的資本所創(chuàng)造的資產(chǎn)越少，資本沒得到充分利用。 業(yè)銀行資本計劃的主要內(nèi)容？ 第一階段是指銀行的總體財務目標，管理者必須決定他們需要辦什么樣的銀行。這里包括：銀行的規(guī)模、銀行的服務范圍以及銀行需要多高的增長和利潤目標。第二階段是在第一階段的基礎上，確定銀行資本的需要量。具體包括對銀行資本年度增長目標和利潤目標的預測，使之成為確定資本結構的基礎。注意兩個問題：一是監(jiān)管當局對銀行資本數(shù)額的規(guī)定，而是資本數(shù)量不能過大。第三階段是確定多少資本可以通過銀行利潤留成從內(nèi)部產(chǎn)生。第四階段是為最低的籌集成本二選擇相應的籌集手段。如果銀行必須發(fā)行股票或者債券的話，就要考慮市場 條件以及現(xiàn)有股東的權益。 是什么 ?中長期債券的種類主要有哪些？優(yōu)缺點：一是這類債券的利息支付可以享受稅收優(yōu)惠，從而降低籌資成本；二是如果債券資本的所得收益超過利息成本，可以增加每股股票的收益；三是銀行發(fā)行的中長期債券實質上具有銀行的長期負債性質，因此不會削弱股東的控制權。但是，銀行中長期債券的還本付息是法定的，過多發(fā)行會增大銀行的還本付息的壓力，悲傷沉重的債務負擔，破壞社會公眾對銀行的信心。同時，由于利率的多變性，銀行會面臨利率風險。特別是浮動利率債券，當利率水平上升時，銀 行利息會加重。種類有：第一，資本票據(jù)。是一種以固定利率計息的小面額債券，他的原始到期期限一般為 715 年，可以金融市場上或者直接像銀行客戶推銷。第二，資本證券。與資本票據(jù)的區(qū)別一般式面額較大，二期期限為 15 年以上。第三，可轉換債券。持有該債券的投資者可以按預先規(guī)定的價格、在持有一定時間后將其轉換未銀行的普通股股票。第四，浮動利率長期債券。他的計息方法采用浮動利率，往往表現(xiàn)未若干市場利率的加權指數(shù)。第五，選擇性利率指數(shù)，這種債券的起初利率未固定利率，單在一定時期后可由持有者選擇轉換為浮動利息率計息。 哪些變化？ 產(chǎn)生這些變化的原因主要有哪些？ 20 世紀 70 年代以來，西方國家商業(yè)銀行負債結構發(fā)生了兩個較為明顯的變化：一是存款負債的比重在降低，非存款類資金來源比重逐漸上升；二是存款中定期存快比重上升，而活期存款比重下降。原因主要有幾點：第一，銀行的各種定期存款有所提高，使活期存款與定期存款在市場競爭中處于不利地位。企業(yè)和個人為了獲得利息收入，都盡可能的壓縮活期存款帳戶余額而增加定期存款戶余額。第二，由于設立了各種支付較高利息，既具有活期存款的靈活又具有定期存款的穩(wěn)定性的存款賬戶，從 而使活期存款相對減少，定期存款相對上升。第三，存款工具的證券化和金融資產(chǎn)證券化，使定期存款的流動性提高，從而使貨幣所有者完全沒有必要持有大量現(xiàn)金準備和活期存款準備，可以投資于各種存款證券。 、收益之間的關系？ 第一，流動性與贏利性。他們是相互制約的。在其他條件不變的情況下，銀行的流動性越高，其資產(chǎn)和證券的收益就越低。從現(xiàn)金資產(chǎn)看，由于現(xiàn)金資產(chǎn)不生利息，機會成本很大，銀行保持大量的現(xiàn)金資產(chǎn)顯然要減少利潤。從銀行證券投資來看，短期債券的收益率要低于長期債券投資。帶來最大收益率的貸款其流動性最差，這種貸款要承擔較高的違約風險、利率風險以及管理費用。容易出售的貸款通常帶給信譽較好的公司，或有政府擔保的短期貸款，但這種貸款的利差很小。從負債的流動性方面來看，那些資產(chǎn)質量高、股權資本金充足的銀行更容易籌措資金，而且支付的利率較低。但是，股權資本金融資較多的銀行，由于股權成數(shù)較低，其股權收益率也隨之降低。第二，流動性風險、信用風險和利率風險。實行流動性管理是為了保障日常的償付能力。由于存款流出的時間和數(shù)量難以準確預測，銀行經(jīng)常難以把握現(xiàn)金資產(chǎn)的波動水平。絕大部分流動性缺口可以通過借款、出售部分資產(chǎn)來彌補。而出現(xiàn)超額現(xiàn)金資產(chǎn)時則可以投資贏利性資產(chǎn)。管理良好的銀行應使其先進頭寸處于適當?shù)乃?，并保持較低的流動性風險。如果銀行管理不善，不但流動性風險大，其信用風險和利率風險也很大。而且，風險主要根源于信用風險和利率風險。 注意的方面及原因？ 第一，根據(jù)理念的業(yè)務資料分析貸款需求的季節(jié)性變化和總的發(fā)展趨勢；第二，經(jīng)濟循環(huán)的不同階段會形成不用的貸款需求，在經(jīng)濟高度繁榮的時期，新增貸款上升，在經(jīng)濟衰退時期，貸款需求下降。第三，金融市場的發(fā)達程度。金融市場發(fā)達，企業(yè)籌資渠道多、方式多，就相對減少了帶寬需求，反之，如果企業(yè)資金主要依賴銀行，貸款需求就會上升。第四，國家經(jīng)濟政策的影響。如果國家對某些企業(yè)采取傾斜性的優(yōu)惠政策，就會刺激這類企業(yè)的貸款需求。第五，宏觀經(jīng)濟政策的影響。在實行緊縮貨幣政策時，通過減少貸款規(guī)模和控制貨幣發(fā)行，以及企業(yè)和居民的投資和消費需求，減輕貸款壓力。反之亦然。第六，社會心理因素的影響，在普遍認為政局穩(wěn)定、市場繁榮、經(jīng)濟發(fā)展得情況下，貸款的需求將上升；反之，在經(jīng)濟不景氣、社會動蕩的情況下，貸款需求就下降。 的含義？ 國際上通行評價借款人 信譽狀況的原則，即“ 6C”原則。（ 1）品質。這里指借款人有明確的目的，并有能力按時足額償還貸款。對借款人品質的判斷可以通過以往客戶的還款記錄，其他貸款人與該客戶往來的經(jīng)驗，以及客戶的信用評級。只有確認借款人具有對貸款認真負責的態(tài)度，才能考慮發(fā)放貸款。（ 2）能力。這是借款人具有申請貸款的資格和刑事法律義務的能力。對于沒有合法資格的借款人不能與之簽署貸款協(xié)議。（ 3）現(xiàn)金。它是直接可以用于償還貸款的，只有充足的現(xiàn)金流量才能保證銀行貸款的基石償還。（ 4）抵押。借款人用于抵押的資產(chǎn)質量如何是銀行所關心的問題，特別適用 于抵押資產(chǎn)的流動性、價值穩(wěn)定性等關系到貸款安全的保證程度。（ 5）環(huán)境。是指貸款人或者行業(yè)的近期發(fā)展趨勢，經(jīng)濟周期的變化對借款人的影響等。（ 6）控制。主要涉及到法律的改變，監(jiān)管當局的要求和一筆貸款是否符合銀行的質量標準問題。 主要內(nèi)容是什么？ 第一，凈利潤不能償還貸款。凈利潤不是現(xiàn)金，而只是會計報表上的數(shù)字反映。只有現(xiàn)金才能償還貸款?，F(xiàn)金可能來自各種渠道，利潤只是來源之一，其他包括出售財產(chǎn)、注入資本、借款和從資款人那里獲得信用展期。銀行需要確定現(xiàn)金流量和流向，分析引起現(xiàn)金流出 流入的原因。通過現(xiàn)金流量分析可以了解借款人當期收到多少現(xiàn)金，支付了多少現(xiàn)金，有多少現(xiàn)金余額或者現(xiàn)金不足，得到定量的信息，而且，他還會告訴我們這些現(xiàn)金來自哪一種活動，借款人過去償款債務的能力及實際還款狀況如何。第二，現(xiàn)金流量分析的內(nèi)容?，F(xiàn)金流量包括現(xiàn)金流入量、流入流出量和現(xiàn)金凈流量?，F(xiàn)金凈流量為現(xiàn)金流入量與現(xiàn)金流出量之差，計算方法為：現(xiàn)金凈流量 =經(jīng)營活動的現(xiàn)金凈流量 +投資活動的現(xiàn)金凈流量 +融資活動的現(xiàn)金凈流量。通過對借款人現(xiàn)金流量的分析，可以發(fā)現(xiàn)借款人在經(jīng)營的哪一環(huán)節(jié)出了問題，是由什么原因引起的，這是銀行判斷 借款人還款能力的直接指標。 要步驟？ 第一，事先會談。首先，銀行應與新股票和債券的發(fā)行者進行會談，協(xié)商所擬購置的資本資產(chǎn)、所需資本的籌集數(shù)額、發(fā)行證券的類型以及報銷合同的條件等，并由發(fā)行者提交其已經(jīng)審計過的財務報表。經(jīng)初步同意后委托律師辦理合同的簽訂手續(xù)，以及向政府有關部門辦理證券發(fā)行的登記。第二，制定證券的價格。銀行付給發(fā)行者的證券實際價格在合同中都有規(guī)定。一般凡是繼續(xù)發(fā)行的證券，大都按該項證券在登記批準前一條的收盤價格地若干點的價格計算。第三，組織證券包銷銀團。在發(fā)行者所 需要手機的資金為數(shù)較巨而其證券價格波動的風險較大時候，銀行為了減輕其所負的風險，經(jīng)常聯(lián)合其他銀行成立證券包銷任務。第四，政權的出售。銀行接受了證券的包銷任務后，就需盡快出售其包銷的證券數(shù)額，以早日收回他的投資。 基本程序？ 第一，成立特殊目的的信托機構。由于貸款支持的證券往往是期限長達 30 年的貸款，對貸款集合的設置、對借款人的監(jiān)管需要專門的機構，許多資產(chǎn)證券化過程中的發(fā)行機構是特殊目的的實體；第二，由信用評級機構審查貸款和評估貸款質量。審查貸款包括平均利率、平均期限、貸款文件 、還款狀況、地理分布和提前還款可能等。第三，確定證券形式，選擇包銷機構。對于符合政府機構標準的抵押貸款，需要根據(jù)主要銷售對象確定證券形式，在直接的抵押證券和抵押衍生證券之間進行選擇，可以選擇政府機構以及由政府擔保的發(fā)行機構發(fā)行。第四，構造和推銷證券化的資產(chǎn)。構造和推銷證券化的資產(chǎn)包括多次微調(diào)結構，使之符合投資者對收益和期限的偏好。 因有哪些？ 它是指商業(yè)銀行所從事的不列入資產(chǎn)負債表而且不影響資產(chǎn)負 6 債總額的經(jīng)營活動。銀行發(fā)展表外的直接動機是規(guī)避金融當局對資本金的要求，通過保持資 產(chǎn)負債表良好的外觀來維持穩(wěn)健經(jīng)營的形象。當然表外業(yè)務也是銀行順應外部金融環(huán)境變化、由傳統(tǒng)銀行業(yè)務轉向現(xiàn)代銀行業(yè)務的必然產(chǎn)物。表外業(yè)務雖然沒有利息收入，但是銀行可以獲得可觀的手續(xù)費收入。表外業(yè)務由于不反映在資產(chǎn)負債表上，又常常以或有債務、第二行債務的形式存在，具有相當?shù)碾[蔽性，其中可能已經(jīng)出現(xiàn)的問題，既不容易被外部監(jiān)管部門發(fā)現(xiàn)，也不容易被內(nèi)部稽核人員發(fā)現(xiàn)。從世界各國銀行業(yè)發(fā)展情況看，表外業(yè)務發(fā)展迅猛，有些銀行的表外業(yè)務收益已經(jīng)超過了傳統(tǒng)的表內(nèi)業(yè)務收益，成為銀行的支柱業(yè)務。 哪 些？ 第一，端正開展外匯交易業(yè)務的動機。銀行管理人員對外匯資金交易必須具備風險的策略思考，不能把自營外匯交易業(yè)務視為銀行的“搖錢樹”。原則上應以“穩(wěn)健經(jīng)營、自我約束、多元發(fā)展、服務社會”為經(jīng)營宗旨。第二，建立銀行外匯交易風險準備金和虧損限額。銀行通常有兩種方法來防止由于外匯交易虧損給銀行整體經(jīng)營產(chǎn)生的不良影響。一種是根據(jù)銀行的資產(chǎn)負債結構來設立外匯交易風險準備金。他是銀行建立整體風險防范機制的一個組成部分。一般來說，以資本充足率的高低決定該準備金比例的大小。多數(shù)應該劃定為資本額的