【正文】 ，稱為銀行資產(chǎn)或負(fù)債的利率敏感性。利率敏感性分析通過資產(chǎn)與負(fù)債的利率、數(shù)量和組合的變化來反映利息收支的變化，從而分析它們對(duì)銀行利息差和收益率的影響。利率敏感性缺口 (簡稱 GAP)等于一個(gè)計(jì)劃期內(nèi)商業(yè)銀行利率敏感性資產(chǎn) (ISA)與利率敏感性負(fù)債 (ISL)之間的貨幣差額，即： GAP=ISATSL GAP0， 稱為正缺口，意味著利率浮動(dòng)資產(chǎn)中有一部分來自固定利率負(fù)債。 GAP0， 稱為負(fù)缺口，意味部分固定利率資產(chǎn)來自浮動(dòng)利率負(fù)債。 GAP=0， 意味著浮動(dòng)利率的資產(chǎn)等于浮動(dòng)利率的負(fù)債。 下面的公式反映了銀行凈利息收入的變化量與敏感性缺口和利率變化量之間 的關(guān)系： NII = i x GAP = i x (ISAISL) 式中： NII凈利息收入變化量； i 利率變化量。 凈利息收入與敏感性缺口和利率變動(dòng)關(guān)系表 利率敏感性缺口 利率變動(dòng) 凈利息收入變動(dòng) 正值 上升 上升 正值 下降 下降 負(fù)值 上升 下降 負(fù)值 下降 上升 零 上升 不變 零 下降 不變 我國推行商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理的實(shí)踐 1953年 1980年：“ 統(tǒng)收統(tǒng)支 ” 1981年 1984年：“差額包干” 1985年 1997年：“實(shí)存實(shí)貸” 1998年 1月 1日起，由過去下達(dá)指令收計(jì)劃，改為按年（季）下達(dá)指導(dǎo)性計(jì)劃，推行資產(chǎn)負(fù)債比例管理和風(fēng)險(xiǎn)管理。 小字典 統(tǒng)收統(tǒng)支 :統(tǒng)收是指各級(jí)商業(yè)銀行吸收的存款全部上交總行，存款的運(yùn)用權(quán)歸總行；統(tǒng)支是指各項(xiàng)貸款由總行統(tǒng)一核定計(jì)劃指標(biāo)，逐級(jí)下達(dá)，各級(jí)行都實(shí)行指標(biāo)管理，未經(jīng)批準(zhǔn)不得突破。 差額包干 :在 1979年 2月的全國分行長會(huì)議上，提出對(duì)信貸資金管理辦法的改革意見，實(shí)行“統(tǒng)一計(jì)劃，分級(jí)管理，存貸掛鉤，差額控制”的管理辦法，并在擴(kuò)大試點(diǎn)的基礎(chǔ)上，于 1981年改進(jìn)為“統(tǒng)一計(jì)劃，分級(jí)管理，存貸掛鉤，差額包干”的管理辦法。 實(shí)存實(shí)貸 :在 1984年 10月推出了《信貸資金管理試行辦法》，該辦法規(guī)定：從 1985年開始實(shí)行“統(tǒng)一計(jì)劃，劃分資金，實(shí)存實(shí)貸，互相融通”的管理辦法。 比例管理 :從 1998年 1月 1日開始，實(shí)行“計(jì)劃指導(dǎo)，自求平衡，比例管理，間接調(diào)控”的信貸資金管理體制。 第八講 商業(yè)銀行的資本金管理 網(wǎng)上學(xué)習(xí)資源 指導(dǎo) (12) 本講學(xué)習(xí)的 內(nèi)容 學(xué)習(xí)重點(diǎn)與難點(diǎn) 輔導(dǎo) 網(wǎng)上討論 與 思考 (5) 本講學(xué)習(xí)的內(nèi)容 第一節(jié) 資本金定義與作用 第二節(jié) 資本充足率的計(jì)算與意義 第三節(jié) 對(duì)資本的管理 第四節(jié) 我國商業(yè)銀行的資本金補(bǔ)充方案 本講學(xué)習(xí)的重點(diǎn)與難點(diǎn) 學(xué)習(xí)重點(diǎn) 資本金 定義與作用 資本 充足率 學(xué)習(xí)難點(diǎn) 資本充足率的計(jì)算與意義 我國商業(yè)銀行的資本金補(bǔ)充方案 資本金定義與作用 資本金的定義：由核心資本（一級(jí)資本）和附屬資本（二級(jí)資本）組成。 資本金的作用： 順利開展業(yè)務(wù)，增強(qiáng)公眾信心； 抵御風(fēng)險(xiǎn)和彌補(bǔ)損失； 銀行持續(xù)增長的保證。 資本充足率 資本充足率是衡量商業(yè)銀行資本是否充足的指標(biāo)，一般以商業(yè)銀行的資本凈額與加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)總額之比來衡量。其中，資本凈額是指資本總額與扣減項(xiàng)之差；而加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)總額是將銀行各項(xiàng)資產(chǎn)按照風(fēng)險(xiǎn)程度的不同，制定不同的風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)加權(quán)而計(jì)算得出。按《巴塞爾協(xié)議》規(guī)定，商業(yè)銀行的資本充足率不能低于 8％。 第九講 商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理 網(wǎng)上學(xué)習(xí)資源 指導(dǎo) 商業(yè)銀行經(jīng)營管理 第十講 學(xué)習(xí)重點(diǎn)與難點(diǎn)輔導(dǎo) 掌握商業(yè)銀行面臨的風(fēng)險(xiǎn) 種類 ； 重點(diǎn)了解利率風(fēng)險(xiǎn)的 來源 ； 掌握流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理的 基本內(nèi)容 ； 了解 VAR計(jì)量市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的 方法 。 網(wǎng)上 討論 (6)與復(fù)習(xí) 思考 商業(yè)銀行面臨的風(fēng)險(xiǎn)種類 風(fēng)險(xiǎn)是指不確定性。需要說明的是，風(fēng)險(xiǎn)僅僅是指銀行可能出現(xiàn)損失的一種可能性，而不是實(shí)際發(fā)生的損失。國際清算銀行認(rèn)為，銀行面臨的風(fēng)險(xiǎn)主要有信用風(fēng)險(xiǎn)、國家風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)等八類風(fēng)險(xiǎn)。 利率風(fēng)險(xiǎn)的來源 利率風(fēng)險(xiǎn)是指銀行的財(cái)務(wù)狀況在利率出現(xiàn)不利的波動(dòng)時(shí)面對(duì)的風(fēng)險(xiǎn)。其來源于銀行的資產(chǎn)與負(fù)債在期限結(jié)構(gòu)方面的不對(duì)稱和沒有預(yù)料到的利率變動(dòng)。其中，期限的不對(duì)稱有兩種情況：一種是借短貸長，另一種是借長貸短。而沒有預(yù)料到的利率變動(dòng)情況是指銀行將短期存款做長期貸款安排時(shí)，中途短期利率出現(xiàn)升高致使銀行負(fù)債成本增大的風(fēng)險(xiǎn)。 流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理的基本內(nèi)容 流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)是指銀行無力為負(fù)債的減少或增加提供融資。衡量流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)可運(yùn)用流動(dòng)比率和備付金比率指標(biāo)。一般來說，保證資產(chǎn)的流動(dòng)性是通過準(zhǔn)備金（一級(jí)準(zhǔn)備和二級(jí)準(zhǔn)備）的形式實(shí)現(xiàn)的；而保持負(fù)債的流動(dòng)性，則是通過創(chuàng)造主動(dòng)負(fù)債的方法進(jìn)行的，如從同業(yè)拆入資金、向中央銀行借款、發(fā)行大額可轉(zhuǎn)讓存單、從國際金融市場(chǎng)借入資金等。 VAR計(jì)量市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的方法 市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)是目前比較引人注目的風(fēng)險(xiǎn)之一。其中金融衍生產(chǎn)品的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)是導(dǎo)致英國巴林銀行倒閉和日本大和銀行風(fēng)險(xiǎn)等一系列事件的重要原因。目前衡量該風(fēng)險(xiǎn)普遍采用巴塞爾銀行委員會(huì)的方法，即采用標(biāo)準(zhǔn)或內(nèi)部模型計(jì)算在險(xiǎn)價(jià)值（ VAR）。 VAR實(shí)際上是要回答在概率給定的情況下，銀行的投資組合價(jià)值在下一階段最多可能損失多少。在正態(tài)分布情況下，根據(jù)計(jì)量經(jīng)濟(jì)學(xué)的知識(shí)可得出： VAR=ωоμаδt189。 其中， ωо為初期投資額， μа為特定資產(chǎn)的日（或周、 年）回報(bào)率的均值， δ則代表資產(chǎn)回報(bào)率的標(biāo)準(zhǔn)差， t為持有該項(xiàng)資產(chǎn)的期間。 學(xué)習(xí)小組網(wǎng)上討論題 金融資產(chǎn)管理 公司能否解決我國 商業(yè)銀行的不良資 產(chǎn)問題？ 學(xué)習(xí)小組網(wǎng)上討論題 談?wù)勀銓?duì)我國網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)未來發(fā)展趨勢(shì)的看法。 網(wǎng)上銀行與傳統(tǒng)商業(yè)銀行的區(qū)別在哪里？ 學(xué)習(xí)小組網(wǎng)上討論題 商業(yè)銀行為什么要實(shí)行資產(chǎn)負(fù)債比例管理？ 你認(rèn)為應(yīng)如何推進(jìn)我國商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債比例管理？ 網(wǎng)上討論與思考題 網(wǎng)上銀行與傳統(tǒng)商業(yè)銀行有什么區(qū)別？ 電子商務(wù)的發(fā)展與網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)的發(fā)展有什么關(guān)系？ 談?wù)勀銓?duì)我國網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)的未來發(fā)展趨勢(shì)。 網(wǎng)上討論與思考題 你認(rèn)為應(yīng)如何補(bǔ)充我國商業(yè)銀行的資本金？ 有人認(rèn)為商業(yè)銀行的資本金越多越好，你對(duì)此如何評(píng)價(jià)？ 網(wǎng)上討論與思考題 如何對(duì)我國商業(yè) 銀行進(jìn)行流動(dòng)性風(fēng) 險(xiǎn)管理？ 學(xué)習(xí)討論與思考題 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)如何實(shí)施有效的存款負(fù)債管理？ 商業(yè)銀行為什么要發(fā)展中間業(yè)務(wù)？ 制約商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)發(fā)展的因素有哪些？ 復(fù)習(xí)思考題 我國商業(yè)銀行為什么要實(shí)行總行一級(jí)法人體制？ 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)如何實(shí)施有效的存款負(fù)債管理？ 商業(yè)銀行為什么要發(fā)展中間業(yè)務(wù)？ 制約商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)發(fā)展的因素有哪些？ 電子商務(wù)的發(fā)展與網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)的發(fā)展有什么關(guān)系？ ? 靜夜四無鄰，荒居舊業(yè)貧。 , February 1, 2023 ? 雨中黃葉樹，燈下白頭人。 02:01:1502:01:1502:012/1/2023 2:01:15 AM ? 1以我獨(dú)沈久，愧君相見頻。 :01:1502:01Feb231Feb23 ? 1故人江海別，幾度隔山川。 02:01:1502:01:1502:01Wednesday, February 1, 2023 ? 1乍見翻疑夢(mèng)，相悲各問年。 :01:1502:01:15February 1, 2023 ? 1他鄉(xiāng)生白發(fā)，舊國見青山。 2023年 2月 1日星期三 上午 2時(shí) 1分 15秒 02:01: ? 1比不了得就不比，得不到的就不要。 。 2023年 2月 上午 2時(shí) 1分 :01February 1, 2023 ? 1行動(dòng)出成果，工作出財(cái)富。 2023年 2月 1日星期三 2時(shí) 1分 15秒 02:01:151 February 2023 ? 1做前，能夠環(huán)視四周；做時(shí)，你只能或者最好沿著以腳為起點(diǎn)的射線向前。 上午 2時(shí) 1分 15秒 上午 2時(shí) 1分 02:01: ? 沒有失敗，只有暫時(shí)停止成功！。 , February 1, 2023 ? 很多事情努力了未必有結(jié)果，但是不努力卻什么改變也沒有。 02:01:1502:01:1502:012/1/2023 2:01:15 AM ? 1成功就是日復(fù)一日那一點(diǎn)點(diǎn)小小努力的積累。 :01:1502:01Feb231Feb23 ? 1世間成事，不求其絕對(duì)圓滿，留一份不足，可得無限完美。 02:01:1502:01:1502:01Wednesday, February 1, 2023 ? 1不知香積寺，數(shù)里入云峰。 :01:1502:01:15February 1, 2023 ? 1意志堅(jiān)強(qiáng)的人能把世界放在手中像泥塊一樣任意揉捏。 2023年 2月 1日星期三 上午 2時(shí) 1分 15秒 02:01: ? 1楚塞三湘接，荊門九派通。 。 2023年 2月 上午 2時(shí) 1分 :01February 1, 2023 ? 1少年十五二十時(shí)，步行奪得胡馬騎。 2023年 2月 1日星期三 2時(shí) 1分 15秒 02:01:151 February 2023 ? 1空山新雨后，天氣晚來秋。 上午 2時(shí) 1分 15秒 上午 2時(shí) 1分 02:01: ? 楊柳散和風(fēng)，青山澹吾慮。 , February 1, 2023 ? 閱讀一切好書如同和過去最杰出的人談話。 02:01:1502:01:1502:012/1/2023 2:01:15 AM ? 1越是沒有本領(lǐng)的就越加自命不凡。 :01:1502:01Feb231Feb23 ? 1越是無能的人，越喜歡挑剔別人的錯(cuò)兒。 02:01:1502:01:1502:01Wednesday, February 1, 2023 ? 1知人者智，自知者明。勝人者有力，自勝者強(qiáng)。 :01:1502:01:15February 1, 2023 ? 1意志堅(jiān)強(qiáng)的人能把世界放在手中像泥塊一樣任意揉捏。 2023年 2月 1日星期三 上午 2時(shí) 1分 15秒 02:01: ? 1最具挑戰(zhàn)性的挑戰(zhàn)莫過于提升自我。 2023年 2月 上午 2時(shí) 1分 :01February 1, 2023 ? 1業(yè)余生活要有意義，不要越軌。 2023年 2月 1日星期三 2時(shí) 1分 15秒 02:01:151 February 2023 ? 1一個(gè)人即使已登上頂峰，也仍要自強(qiáng)不息。 上午 2時(shí) 1分 15秒 上午 2時(shí) 1分 02:01: MOMODA POWERPOINT Lorem ipsum dolor sit amet, consectetur adipiscing elit. 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