【正文】 00% 流動(dòng)性缺口=90天內(nèi)到期表內(nèi)外資產(chǎn)90天內(nèi)到期表內(nèi)外負(fù)債 其他指標(biāo)：流動(dòng)證券比率=政府證券/總資產(chǎn)無(wú)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)比率=（現(xiàn)金+同業(yè)存款+政府證券）/總資產(chǎn) 同業(yè)拆借凈值率=（同業(yè)拆出同業(yè)拆入）/總資產(chǎn)流動(dòng)資產(chǎn)比率=（現(xiàn)金+政府證券+同業(yè)拆借凈值）/總資產(chǎn)能力比率=貸款和租賃凈額/總資產(chǎn)；能力比率是一個(gè)負(fù)面指標(biāo)，因?yàn)橘J款和租賃是銀行所持有的最不具有流動(dòng)性的資產(chǎn)短期投資比率=（短期同業(yè)存款+同業(yè)拆出+短期證券）/總資產(chǎn) 第三節(jié) 商業(yè)銀行的流動(dòng)性管理策略與資金調(diào)度一、商業(yè)銀行的流動(dòng)性管理策略（一）資產(chǎn)流動(dòng)性管理策略二、選擇流動(dòng)性來(lái)源應(yīng)考慮的因素（一）獲得流動(dòng)性來(lái)源的成本（二）未來(lái)利率變動(dòng)趨勢(shì)（三）不同流動(dòng)性需求的影響（四）流動(dòng)性需求的緊迫性與籌措資金所需時(shí)間的長(zhǎng)短（五）進(jìn)入市場(chǎng)獲得資金的難易程度和法規(guī)限制二、選擇流動(dòng)性來(lái)源應(yīng)考慮的因素三、加強(qiáng)流動(dòng)性管理的措施(一)努力維護(hù)良好的信譽(yù)，提高信用等級(jí)(二)建立流動(dòng)性管理信息系統(tǒng)(三)加強(qiáng)總行對(duì)全行系統(tǒng)的流動(dòng)性控制(四)保持良好的客戶(hù)關(guān)系，建立廣泛而穩(wěn)定的融資渠道(五)制定應(yīng)急的流動(dòng)性救助方案短期投資與敏感負(fù)債率=短期投資/敏感性負(fù)債 ；敏感性負(fù)債包括10萬(wàn)美元以上的定期存款、外國(guó)機(jī)構(gòu)存款、同業(yè)借貸、回購(gòu)協(xié)議下的證券等對(duì)利率變動(dòng)敏感的資金來(lái)源 存款結(jié)構(gòu)比率=活期存款/定期存款；該比率反映銀行資金的穩(wěn)定性 交易性存款率=交易性存款/非交易性存款 交易性存款：交易賬戶(hù)存款 非交易性存款：以?xún)?chǔ)蓄為目的 在進(jìn)行指標(biāo)比較時(shí)，應(yīng)注意可比性、流動(dòng)性需求的形成和供給流動(dòng)性需求：客戶(hù)對(duì)銀行提出的必須立即兌現(xiàn)的資金需求； 包括存款客戶(hù)的提現(xiàn)需求和貸款客戶(hù)的貸款需求。銀行的流動(dòng)性供給來(lái)自?xún)蓚€(gè)方面： A在資產(chǎn)負(fù)債中“存儲(chǔ)”的流動(dòng)性 B從金融市場(chǎng)上“購(gòu)買(mǎi)”的流動(dòng)性第四篇：商業(yè)銀行業(yè)務(wù)管理資本：自有資本，凈資產(chǎn)，所有者權(quán)益商業(yè)銀行的資本具有三大功能：１．保護(hù)存款人利益。資本給存款人提供了一個(gè)承受損失的緩沖器。２．滿(mǎn)足銀行經(jīng)營(yíng)。與一般企業(yè)一樣，銀行從事經(jīng)營(yíng)活動(dòng)也必須具備一定的前提。首先，銀行開(kāi)業(yè)必須擁有一定的資本，滿(mǎn)足各國(guó)法律規(guī)定的最低注冊(cè)資本的要求；其次，銀行必須擁有營(yíng)業(yè)所需的固定資產(chǎn)，這些固定資產(chǎn)只能用資本金購(gòu)買(mǎi)。３．滿(mǎn)足銀行管理各國(guó)金融管理當(dāng)局為了控制商業(yè)銀行，維護(hù)金融體系的穩(wěn)定，一般都對(duì)銀行的資本作了較為詳細(xì)的規(guī)定。銀行信息函數(shù)=f（NW權(quán)益資本，SOE收益穩(wěn)定性，IQ信息質(zhì)量，G市場(chǎng)價(jià)值和政府保證的可信度）資本構(gòu)成：一類(lèi)是核心資本（一級(jí)資本）；另一類(lèi)是附屬資本（二級(jí)資本）核心資本包括股本和公開(kāi)儲(chǔ)備。股本包括已經(jīng)發(fā)行并全額繳付的普通股和永久性非累積的優(yōu)先股；公開(kāi)儲(chǔ)備指以公開(kāi)的形式，通過(guò)保留盈余和其他盈余，例如股票發(fā)行溢價(jià)、保留利潤(rùn)（憑國(guó)家自行處理，包括在整個(gè)過(guò)程中用當(dāng)年保持利潤(rùn)向儲(chǔ)備分配或儲(chǔ)備提?。⑵胀?zhǔn)備金和法定準(zhǔn)備金的增值而創(chuàng)造和增加的反映在資產(chǎn)負(fù)債表上的儲(chǔ)備。附屬資本包括非公開(kāi)儲(chǔ)備、重估儲(chǔ)備、普通準(zhǔn)備金、混合資本工具和長(zhǎng)期附屬債務(wù)。1）非公開(kāi)儲(chǔ)備。該儲(chǔ)備不公開(kāi)在資產(chǎn)負(fù)債表上標(biāo)明，但卻反映在損益表內(nèi)，并為銀行的監(jiān)管機(jī)構(gòu)所接受。2）資產(chǎn)重估儲(chǔ)備。包括物業(yè)重估儲(chǔ)備和證券重估儲(chǔ)備。3）普通準(zhǔn)備金。指用于防備目前尚不能確定的損失的準(zhǔn)備金或呆賬準(zhǔn)備金。市場(chǎng)公允價(jià)值：不良資產(chǎn)=逾期貸款（16個(gè)月）+呆滯貸款（大于6個(gè)月）+呆賬貸款（收不回來(lái)）第五篇：商業(yè)銀行業(yè)務(wù)收費(fèi)淺析我國(guó)商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)收費(fèi)問(wèn)題摘要：近年來(lái)我國(guó)商業(yè)銀行陸續(xù)推出了各種名目的收費(fèi)項(xiàng)目，并不斷調(diào)高收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，引發(fā)消費(fèi)者的不滿(mǎn)情緒和社會(huì)熱議。2003年10月1日出臺(tái)的《商業(yè)銀行服務(wù)價(jià)格管理暫行辦法》明確銀行收費(fèi)項(xiàng)目?jī)H300多種，而現(xiàn)在《商業(yè)銀行服務(wù)價(jià)格管理辦法》(征求意見(jiàn)稿)中列出的收費(fèi)項(xiàng)目，已多達(dá)3000種，7年時(shí)間里增長(zhǎng)了10倍。那么銀行單方面調(diào)高收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)是否合法？如何合理地對(duì)中間業(yè)務(wù)進(jìn)行收費(fèi)？這些問(wèn)題是值得探討的。關(guān)鍵詞： 商業(yè)銀行 中間業(yè)務(wù) 收費(fèi) 消費(fèi)者權(quán)益我國(guó)商業(yè)銀行目前針對(duì)中間業(yè)務(wù)有收費(fèi)行為。所謂中間業(yè)務(wù)，是指不構(gòu)成商業(yè)銀行表內(nèi)資產(chǎn)、表內(nèi)負(fù)債，形成銀行非利息收入的業(yè)務(wù)。根據(jù)這一屬性，中間業(yè)務(wù)可分為支付結(jié)算類(lèi)中間業(yè)務(wù)、銀行卡業(yè)務(wù)、代理類(lèi)中間業(yè)務(wù)、擔(dān)保類(lèi)中間業(yè)務(wù)、承諾類(lèi)中間業(yè)務(wù)、交易類(lèi)中間業(yè)務(wù)、基金托管業(yè)務(wù)、咨詢(xún)顧問(wèn)類(lèi)業(yè)務(wù)、以及其他類(lèi)中間業(yè)務(wù)等九大類(lèi)。一、商業(yè)銀行服務(wù)收費(fèi)現(xiàn)狀1．收費(fèi)項(xiàng)目繁雜，類(lèi)多面廣關(guān)系到老百姓的服務(wù)收費(fèi)業(yè)務(wù)中，主要集中在卡類(lèi)業(yè)務(wù)的收費(fèi)，如開(kāi)卡、卡掛失、密碼掛失、存折掛失、待發(fā)工資等。以及匯款業(yè)務(wù)，如異地匯款、轉(zhuǎn)帳支票和個(gè)人支票等收取一些手續(xù)費(fèi)。其余票據(jù)結(jié)算業(yè)務(wù)等也在收費(fèi)的行列。儲(chǔ)蓄和外匯業(yè)務(wù)中，匯款、運(yùn)保費(fèi)、異地托收、個(gè)人支票、外幣旅行支票、票據(jù)托收、存款證明、國(guó)債提前兌付、保險(xiǎn)箱都在付費(fèi)之列。各個(gè)銀行的收費(fèi)情況根據(jù)其服務(wù)種類(lèi)不同而不同。2．政策標(biāo)準(zhǔn)不一，難以落實(shí)監(jiān)管隨著銀行金融服務(wù)的不斷創(chuàng)新，新產(chǎn)品層出不窮，由于銀行服務(wù)收費(fèi)定價(jià)政策不明確，除人民銀行、國(guó)家計(jì)委統(tǒng)一出臺(tái)了部分收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)外，各商業(yè)銀行總行、省分行、二級(jí)分行甚至所屬分支經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)都出臺(tái)了一些收費(fèi)規(guī)定，形成了同一服務(wù)項(xiàng)目各銀行間收費(fèi)差異較大的現(xiàn)象，甚至同一銀行不同地區(qū)不同分支機(jī)構(gòu)間也存在較大的價(jià)格差異。由于政出多門(mén)，給社會(huì)公眾及物價(jià)部門(mén)的監(jiān)管增加了難度，銀行與客戶(hù)之間、銀行與地方物價(jià)局之間的收費(fèi)糾紛時(shí)有發(fā)生。3．市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)無(wú)序，價(jià)格浮動(dòng)隨意近年來(lái)，各家銀行之間圍繞資產(chǎn)、負(fù)債業(yè)務(wù)的競(jìng)爭(zhēng)日趨激烈，銀行服務(wù)作為維系客戶(hù)的手段，往往成為附屬品，而貶低甚至失去了自身的價(jià)值，在無(wú)序的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中，服務(wù)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)與規(guī)定形同虛設(shè)，免費(fèi)服務(wù)比比皆是，加上管理水平較低，不良資產(chǎn)率居高不下，導(dǎo)致了國(guó)有商業(yè)銀行盈利水平普遍較低的現(xiàn)狀。二、商業(yè)銀行服務(wù)收費(fèi)是否侵害消費(fèi)者權(quán)益從長(zhǎng)遠(yuǎn)來(lái)看,作為一種商業(yè)化經(jīng)營(yíng),銀行對(duì)中間業(yè)務(wù)收費(fèi)是大勢(shì)所趨。但同時(shí)應(yīng)該看到,我國(guó)的金融市場(chǎng)并不是完全競(jìng)爭(zhēng)的市場(chǎng),銀行業(yè)特別是國(guó)有大型商業(yè)銀行具有一定的市場(chǎng)壟斷性,在對(duì)一些面向普通公眾、涉及面較廣的業(yè)務(wù)實(shí)行收費(fèi)時(shí)容易引起公眾的質(zhì)疑,因此收費(fèi)要特別慎重。一些銀行在單方面提高業(yè)務(wù)收費(fèi)時(shí)，往往都會(huì)將緣由推到“成本”身上，但對(duì)于導(dǎo)致收費(fèi)上漲的這些成本因素，公眾們并不了解。所以金融行業(yè)性自律機(jī)構(gòu)可以針對(duì)收費(fèi)行為發(fā)布統(tǒng)一的業(yè)務(wù)指引,也可對(duì)某些涉及公眾利益的收費(fèi)行業(yè)進(jìn)行價(jià)格聽(tīng)證,對(duì)其成本核算進(jìn)行公示。根據(jù)《中華人民共和國(guó)消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)法》 第八條“消費(fèi)者享有知悉其購(gòu)買(mǎi)、使用的商品或者接受的服務(wù)的真實(shí)情況的權(quán)利?！?第九條“消費(fèi)者享有自主選擇商品或者服務(wù)的權(quán)利。消費(fèi)者有權(quán)自主選擇提供商品或者服務(wù)的經(jīng)營(yíng)者，自主選擇商品品種或者服務(wù)方式，自主決定購(gòu)買(mǎi)或者不購(gòu)買(mǎi)任何一種商品、接受或者不接受任何一項(xiàng)服務(wù)。消費(fèi)者在自主選擇商品或者服務(wù)時(shí)，有權(quán)進(jìn)行比較、鑒別和挑選?！钡谑畻l“消費(fèi)者享有公平交易的權(quán)利。消費(fèi)者在購(gòu)買(mǎi)商品或者接受服務(wù)時(shí)，有權(quán)獲得質(zhì)量保障、價(jià)格合理、計(jì)量正確等公平交易條件，有權(quán)拒絕經(jīng)營(yíng)者的強(qiáng)制交易行為?！钡囊?guī)定，商業(yè)銀行服務(wù)性質(zhì)的收費(fèi)應(yīng)當(dāng)征詢(xún)消費(fèi)者的意見(jiàn)及建議并且告知消費(fèi)者可能將要支付的費(fèi)用情況，而消費(fèi)者也具有選擇其服務(wù)的權(quán)利。根據(jù)銀監(jiān)會(huì)公布的《商業(yè)銀行服務(wù)價(jià)格管理暫行辦法》，第十四條中“商業(yè)銀行依據(jù)本辦法制訂服務(wù)價(jià)格，應(yīng)至少于執(zhí)行前15個(gè)工作日向中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)報(bào)告，并應(yīng)至少于執(zhí)行前10個(gè)工作日在相關(guān)營(yíng)業(yè)場(chǎng)所公告?！倍F(xiàn)在仍然有許多家銀行做不到這一點(diǎn)。盡管眾多銀行業(yè)人士對(duì)儲(chǔ)蓄卡收年費(fèi)也達(dá)成共識(shí)，但各銀行在收費(fèi)時(shí)似乎有意或無(wú)意地忽略了客戶(hù)的知情權(quán)。三、關(guān)于銀行收費(fèi)權(quán)1．從立法方面來(lái)看,對(duì)商業(yè)銀行服務(wù)收費(fèi)權(quán)體系的規(guī)定不完善、對(duì)定價(jià)權(quán)規(guī)定不合理并且法規(guī)效力低,存在法律漏洞。商業(yè)銀行服務(wù)收費(fèi)權(quán)行使不充分和濫用的現(xiàn)象并存。從法律制定的程序來(lái)看,《商業(yè)銀行法》和《商業(yè)銀行服務(wù)價(jià)格管理暫行辦法》（下稱(chēng)《辦法》）并不沖突。《商業(yè)銀行法》由全國(guó)人大制定,是對(duì)商業(yè)銀行各方面的規(guī)定,而《辦法》是根據(jù)《中華人民共和國(guó)商業(yè)銀行法》、《中華人民共和國(guó)價(jià)格法》等有關(guān)法律法規(guī),由中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)、國(guó)家發(fā)展和改革委員會(huì)共同制定,是關(guān)于商業(yè)銀行服務(wù)價(jià)格這個(gè)方面的規(guī)定。但是《商業(yè)銀行法》是國(guó)家法,且修訂版于2004年初生效。而《辦法》是由銀監(jiān)會(huì)和發(fā)改委制定的一個(gè)部門(mén)規(guī)章,于2003年10月1日生效。因此按照“上位法優(yōu)于下位法”的原則,銀行自行設(shè)立收費(fèi)項(xiàng)目、自行漲價(jià)的行為直接違反了《商業(yè)銀行法》。商業(yè)銀行依照《辦法》來(lái)制定的價(jià)格,本身就是一個(gè)與國(guó)家法相抵觸的,無(wú)效的依據(jù)。除此之外,《辦法》違反《憲法》和《商業(yè)銀行法》規(guī)定,限制了公民權(quán)利。權(quán)利義務(wù)一致原則是《憲法》規(guī)定的基本法律原則。然而《辦法》卻僅僅是規(guī)定了商業(yè)銀行的收費(fèi)權(quán)利,作為市場(chǎng)交易的另一方儲(chǔ)戶(hù)或者消費(fèi)者的權(quán)利沒(méi)有體現(xiàn)。作為法律制定機(jī)關(guān)的發(fā)改委、銀監(jiān)會(huì)是執(zhí)行國(guó)家社會(huì)公共管理事務(wù)的部門(mén),應(yīng)當(dāng)站在公共的立場(chǎng)制定規(guī)章制度。2．銀行在未征求客戶(hù)同意的情況下,單方面增加收費(fèi)項(xiàng)目,是單方面修改格式合同,是違約的體現(xiàn)。從市場(chǎng)交易行為過(guò)程來(lái)說(shuō),商業(yè)銀行和儲(chǔ)戶(hù)的存取款服務(wù)就是一個(gè)交易合同,必然存在一個(gè)約定的交易條款和方式。存折和銀行卡是儲(chǔ)戶(hù)和銀行之間的長(zhǎng)期存取款合同,雙方簽字后就應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照約定條件履行義務(wù)。單方面變更合同就是違約或者侵權(quán),違反《合同法》規(guī)定。合同已經(jīng)生效,就產(chǎn)生法律效力。銀行單方面變更合同內(nèi)容,且沒(méi)有采取有效的告知方式,實(shí)際上侵害了儲(chǔ)戶(hù)的財(cái)產(chǎn)權(quán)、公平交易權(quán)以及知情權(quán)。四、如何完善商業(yè)銀行服務(wù)收費(fèi)問(wèn)題1．制定收費(fèi)項(xiàng)目和價(jià)格時(shí)應(yīng)征求消費(fèi)者意見(jiàn)銀行制定收費(fèi)項(xiàng)目和價(jià)格,應(yīng)該有一個(gè)聽(tīng)證的過(guò)程。根據(jù)《價(jià)格法》第23條規(guī)定,涉及公共利益和公益性產(chǎn)品,服務(wù)價(jià)格應(yīng)當(dāng)聽(tīng)證或者論證,征求消費(fèi)者意見(jiàn)。2．提高服務(wù)質(zhì)量“以質(zhì)論價(jià)”是市場(chǎng)交易中公認(rèn)的一項(xiàng)基本原則，也是銀行服務(wù)定價(jià)所必須遵循的原則。在商業(yè)銀行向社會(huì)公示服務(wù)價(jià)格的同時(shí)，就隱含了客戶(hù)對(duì)其服務(wù)的期望需求，而這種隱含的期望和需求的滿(mǎn)足程度就構(gòu)成了客戶(hù)對(duì)銀行服務(wù)質(zhì)量的評(píng)價(jià)以及對(duì)銀行服務(wù)價(jià)格的認(rèn)可度。3．增加同行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)現(xiàn)在的銀行間競(jìng)爭(zhēng)不充分的,這就容易導(dǎo)致主觀因素過(guò)強(qiáng)。導(dǎo)致各銀行隨意定價(jià)，侵害了消費(fèi)者的權(quán)益。