【正文】 00% 流動性缺口=90天內(nèi)到期表內(nèi)外資產(chǎn)90天內(nèi)到期表內(nèi)外負債 其他指標：流動證券比率=政府證券/總資產(chǎn)無風險資產(chǎn)比率=（現(xiàn)金+同業(yè)存款+政府證券）/總資產(chǎn) 同業(yè)拆借凈值率=（同業(yè)拆出同業(yè)拆入）/總資產(chǎn)流動資產(chǎn)比率=（現(xiàn)金+政府證券+同業(yè)拆借凈值）/總資產(chǎn)能力比率=貸款和租賃凈額/總資產(chǎn)；能力比率是一個負面指標，因為貸款和租賃是銀行所持有的最不具有流動性的資產(chǎn)短期投資比率=（短期同業(yè)存款+同業(yè)拆出+短期證券）/總資產(chǎn) 第三節(jié) 商業(yè)銀行的流動性管理策略與資金調(diào)度一、商業(yè)銀行的流動性管理策略（一）資產(chǎn)流動性管理策略二、選擇流動性來源應考慮的因素（一）獲得流動性來源的成本（二）未來利率變動趨勢（三）不同流動性需求的影響（四）流動性需求的緊迫性與籌措資金所需時間的長短（五）進入市場獲得資金的難易程度和法規(guī)限制二、選擇流動性來源應考慮的因素三、加強流動性管理的措施(一)努力維護良好的信譽，提高信用等級(二)建立流動性管理信息系統(tǒng)(三)加強總行對全行系統(tǒng)的流動性控制(四)保持良好的客戶關系，建立廣泛而穩(wěn)定的融資渠道(五)制定應急的流動性救助方案短期投資與敏感負債率=短期投資/敏感性負債 ；敏感性負債包括10萬美元以上的定期存款、外國機構存款、同業(yè)借貸、回購協(xié)議下的證券等對利率變動敏感的資金來源 存款結構比率=活期存款/定期存款；該比率反映銀行資金的穩(wěn)定性 交易性存款率=交易性存款/非交易性存款 交易性存款：交易賬戶存款 非交易性存款：以儲蓄為目的 在進行指標比較時，應注意可比性、流動性需求的形成和供給流動性需求：客戶對銀行提出的必須立即兌現(xiàn)的資金需求； 包括存款客戶的提現(xiàn)需求和貸款客戶的貸款需求。銀行的流動性供給來自兩個方面： A在資產(chǎn)負債中“存儲”的流動性 B從金融市場上“購買”的流動性第四篇：商業(yè)銀行業(yè)務管理資本：自有資本，凈資產(chǎn)，所有者權益商業(yè)銀行的資本具有三大功能：１．保護存款人利益。資本給存款人提供了一個承受損失的緩沖器。２．滿足銀行經(jīng)營。與一般企業(yè)一樣，銀行從事經(jīng)營活動也必須具備一定的前提。首先，銀行開業(yè)必須擁有一定的資本，滿足各國法律規(guī)定的最低注冊資本的要求；其次，銀行必須擁有營業(yè)所需的固定資產(chǎn)，這些固定資產(chǎn)只能用資本金購買。３．滿足銀行管理各國金融管理當局為了控制商業(yè)銀行，維護金融體系的穩(wěn)定，一般都對銀行的資本作了較為詳細的規(guī)定。銀行信息函數(shù)=f（NW權益資本，SOE收益穩(wěn)定性，IQ信息質量，G市場價值和政府保證的可信度）資本構成：一類是核心資本（一級資本）；另一類是附屬資本（二級資本）核心資本包括股本和公開儲備。股本包括已經(jīng)發(fā)行并全額繳付的普通股和永久性非累積的優(yōu)先股；公開儲備指以公開的形式，通過保留盈余和其他盈余，例如股票發(fā)行溢價、保留利潤（憑國家自行處理，包括在整個過程中用當年保持利潤向儲備分配或儲備提取）、普通準備金和法定準備金的增值而創(chuàng)造和增加的反映在資產(chǎn)負債表上的儲備。附屬資本包括非公開儲備、重估儲備、普通準備金、混合資本工具和長期附屬債務。1）非公開儲備。該儲備不公開在資產(chǎn)負債表上標明，但卻反映在損益表內(nèi)，并為銀行的監(jiān)管機構所接受。2）資產(chǎn)重估儲備。包括物業(yè)重估儲備和證券重估儲備。3）普通準備金。指用于防備目前尚不能確定的損失的準備金或呆賬準備金。市場公允價值：不良資產(chǎn)=逾期貸款（16個月）+呆滯貸款（大于6個月）+呆賬貸款（收不回來）第五篇：商業(yè)銀行業(yè)務收費淺析我國商業(yè)銀行中間業(yè)務收費問題摘要：近年來我國商業(yè)銀行陸續(xù)推出了各種名目的收費項目，并不斷調(diào)高收費標準，引發(fā)消費者的不滿情緒和社會熱議。2003年10月1日出臺的《商業(yè)銀行服務價格管理暫行辦法》明確銀行收費項目僅300多種，而現(xiàn)在《商業(yè)銀行服務價格管理辦法》(征求意見稿)中列出的收費項目，已多達3000種，7年時間里增長了10倍。那么銀行單方面調(diào)高收費標準是否合法？如何合理地對中間業(yè)務進行收費？這些問題是值得探討的。關鍵詞： 商業(yè)銀行 中間業(yè)務 收費 消費者權益我國商業(yè)銀行目前針對中間業(yè)務有收費行為。所謂中間業(yè)務，是指不構成商業(yè)銀行表內(nèi)資產(chǎn)、表內(nèi)負債，形成銀行非利息收入的業(yè)務。根據(jù)這一屬性，中間業(yè)務可分為支付結算類中間業(yè)務、銀行卡業(yè)務、代理類中間業(yè)務、擔保類中間業(yè)務、承諾類中間業(yè)務、交易類中間業(yè)務、基金托管業(yè)務、咨詢顧問類業(yè)務、以及其他類中間業(yè)務等九大類。一、商業(yè)銀行服務收費現(xiàn)狀1．收費項目繁雜，類多面廣關系到老百姓的服務收費業(yè)務中，主要集中在卡類業(yè)務的收費，如開卡、卡掛失、密碼掛失、存折掛失、待發(fā)工資等。以及匯款業(yè)務，如異地匯款、轉帳支票和個人支票等收取一些手續(xù)費。其余票據(jù)結算業(yè)務等也在收費的行列。儲蓄和外匯業(yè)務中，匯款、運保費、異地托收、個人支票、外幣旅行支票、票據(jù)托收、存款證明、國債提前兌付、保險箱都在付費之列。各個銀行的收費情況根據(jù)其服務種類不同而不同。2．政策標準不一，難以落實監(jiān)管隨著銀行金融服務的不斷創(chuàng)新，新產(chǎn)品層出不窮，由于銀行服務收費定價政策不明確，除人民銀行、國家計委統(tǒng)一出臺了部分收費標準外，各商業(yè)銀行總行、省分行、二級分行甚至所屬分支經(jīng)營機構都出臺了一些收費規(guī)定，形成了同一服務項目各銀行間收費差異較大的現(xiàn)象，甚至同一銀行不同地區(qū)不同分支機構間也存在較大的價格差異。由于政出多門，給社會公眾及物價部門的監(jiān)管增加了難度，銀行與客戶之間、銀行與地方物價局之間的收費糾紛時有發(fā)生。3．市場競爭無序，價格浮動隨意近年來，各家銀行之間圍繞資產(chǎn)、負債業(yè)務的競爭日趨激烈，銀行服務作為維系客戶的手段，往往成為附屬品，而貶低甚至失去了自身的價值，在無序的市場競爭中，服務收費標準與規(guī)定形同虛設，免費服務比比皆是，加上管理水平較低，不良資產(chǎn)率居高不下，導致了國有商業(yè)銀行盈利水平普遍較低的現(xiàn)狀。二、商業(yè)銀行服務收費是否侵害消費者權益從長遠來看,作為一種商業(yè)化經(jīng)營,銀行對中間業(yè)務收費是大勢所趨。但同時應該看到,我國的金融市場并不是完全競爭的市場,銀行業(yè)特別是國有大型商業(yè)銀行具有一定的市場壟斷性,在對一些面向普通公眾、涉及面較廣的業(yè)務實行收費時容易引起公眾的質疑,因此收費要特別慎重。一些銀行在單方面提高業(yè)務收費時，往往都會將緣由推到“成本”身上，但對于導致收費上漲的這些成本因素，公眾們并不了解。所以金融行業(yè)性自律機構可以針對收費行為發(fā)布統(tǒng)一的業(yè)務指引,也可對某些涉及公眾利益的收費行業(yè)進行價格聽證,對其成本核算進行公示。根據(jù)《中華人民共和國消費者權益保護法》 第八條“消費者享有知悉其購買、使用的商品或者接受的服務的真實情況的權利。” 第九條“消費者享有自主選擇商品或者服務的權利。消費者有權自主選擇提供商品或者服務的經(jīng)營者，自主選擇商品品種或者服務方式，自主決定購買或者不購買任何一種商品、接受或者不接受任何一項服務。消費者在自主選擇商品或者服務時，有權進行比較、鑒別和挑選。”第十條“消費者享有公平交易的權利。消費者在購買商品或者接受服務時，有權獲得質量保障、價格合理、計量正確等公平交易條件，有權拒絕經(jīng)營者的強制交易行為?！钡囊?guī)定，商業(yè)銀行服務性質的收費應當征詢消費者的意見及建議并且告知消費者可能將要支付的費用情況，而消費者也具有選擇其服務的權利。根據(jù)銀監(jiān)會公布的《商業(yè)銀行服務價格管理暫行辦法》，第十四條中“商業(yè)銀行依據(jù)本辦法制訂服務價格，應至少于執(zhí)行前15個工作日向中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會報告，并應至少于執(zhí)行前10個工作日在相關營業(yè)場所公告?！倍F(xiàn)在仍然有許多家銀行做不到這一點。盡管眾多銀行業(yè)人士對儲蓄卡收年費也達成共識，但各銀行在收費時似乎有意或無意地忽略了客戶的知情權。三、關于銀行收費權1．從立法方面來看,對商業(yè)銀行服務收費權體系的規(guī)定不完善、對定價權規(guī)定不合理并且法規(guī)效力低,存在法律漏洞。商業(yè)銀行服務收費權行使不充分和濫用的現(xiàn)象并存。從法律制定的程序來看,《商業(yè)銀行法》和《商業(yè)銀行服務價格管理暫行辦法》（下稱《辦法》）并不沖突?！渡虡I(yè)銀行法》由全國人大制定,是對商業(yè)銀行各方面的規(guī)定,而《辦法》是根據(jù)《中華人民共和國商業(yè)銀行法》、《中華人民共和國價格法》等有關法律法規(guī),由中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會、國家發(fā)展和改革委員會共同制定,是關于商業(yè)銀行服務價格這個方面的規(guī)定。但是《商業(yè)銀行法》是國家法,且修訂版于2004年初生效。而《辦法》是由銀監(jiān)會和發(fā)改委制定的一個部門規(guī)章,于2003年10月1日生效。因此按照“上位法優(yōu)于下位法”的原則,銀行自行設立收費項目、自行漲價的行為直接違反了《商業(yè)銀行法》。商業(yè)銀行依照《辦法》來制定的價格,本身就是一個與國家法相抵觸的,無效的依據(jù)。除此之外,《辦法》違反《憲法》和《商業(yè)銀行法》規(guī)定,限制了公民權利。權利義務一致原則是《憲法》規(guī)定的基本法律原則。然而《辦法》卻僅僅是規(guī)定了商業(yè)銀行的收費權利,作為市場交易的另一方儲戶或者消費者的權利沒有體現(xiàn)。作為法律制定機關的發(fā)改委、銀監(jiān)會是執(zhí)行國家社會公共管理事務的部門,應當站在公共的立場制定規(guī)章制度。2．銀行在未征求客戶同意的情況下,單方面增加收費項目,是單方面修改格式合同,是違約的體現(xiàn)。從市場交易行為過程來說,商業(yè)銀行和儲戶的存取款服務就是一個交易合同,必然存在一個約定的交易條款和方式。存折和銀行卡是儲戶和銀行之間的長期存取款合同,雙方簽字后就應當嚴格按照約定條件履行義務。單方面變更合同就是違約或者侵權,違反《合同法》規(guī)定。合同已經(jīng)生效,就產(chǎn)生法律效力。銀行單方面變更合同內(nèi)容,且沒有采取有效的告知方式,實際上侵害了儲戶的財產(chǎn)權、公平交易權以及知情權。四、如何完善商業(yè)銀行服務收費問題1．制定收費項目和價格時應征求消費者意見銀行制定收費項目和價格,應該有一個聽證的過程。根據(jù)《價格法》第23條規(guī)定,涉及公共利益和公益性產(chǎn)品,服務價格應當聽證或者論證,征求消費者意見。2．提高服務質量“以質論價”是市場交易中公認的一項基本原則，也是銀行服務定價所必須遵循的原則。在商業(yè)銀行向社會公示服務價格的同時，就隱含了客戶對其服務的期望需求，而這種隱含的期望和需求的滿足程度就構成了客戶對銀行服務質量的評價以及對銀行服務價格的認可度。3．增加同行業(yè)競爭現(xiàn)在的銀行間競爭不充分的,這就容易導致主觀因素過強。導致各銀行隨意定價，侵害了消費者的權益。