【正文】 與所有者權益比率）=負債總額/所有者權益比率；有形凈資產債務率（負債與有形凈資產比率）=負債總額/有形凈資產；利息保障倍數=（稅前凈利潤+利息費用）/利息費用；三流動比率：衡量企業(yè)的短期償債能力：流動比率=流動資產/流動負債；速動比率=（流動資產存貨）/流動負債；現金比率=現金/流動負債 *擔保：（1）抵押：①借款人或第三人在不轉移財產占有權的情況下，將財產作為債權的擔保，銀行對該項財產出售所得現金擁有權益②應是流通性強，質量好的資產③使銀行對償還來源有一定控制④第二還款來源，減少信貸風險，適用于新借貸人（2）質押 ：借款人或者第三人將其動產或權利移交銀行占有，將該動產或權利作為債權擔保，當借款人不履行債務時，銀行有權將該動產或權利折價出售來收回借款，或以拍賣變賣該動產或權利的價款優(yōu)先受償。分動產質押和權利質押（3）保證：①銀行、借款人和第三方簽訂一個保證協議，當借款人違約或無力歸還貸款時，由保證人按照約定發(fā)行債務或者承擔相應的責任②應與當地法律規(guī)定相一致③為銀行提供可替代還款來源，增強個人還款責任，轉移公司所有者的有限責任④合伙企業(yè)，非上市公司，母子公司適用（4）附屬合同：①由借款人的其他債權人簽署的，同意對銀行貸款負第二責任的協議②可附屬于本息的全部或部分③為銀行提供對其他債權人的債務清償優(yōu)先權④針對資本金不足的、財務報表中顯示有應付賬款或應付股利的公司*個人貸款（1）種類：按資金的用途：①個人住房貸款：向借款人發(fā)放的用于購買住房的貸款。期限較長；信用風險大；一般需要用借款人購買的住房作抵押②個人汽車貸款：是指為借款人發(fā)放的用于購買汽車的貸款。屬中長期貸款；要求借款人提供擔保③個人綜合消費貸款：向借款人發(fā)放，用于住房裝修、購買耐用消費品、教育支出、旅游、醫(yī)療、留學等指定消費用途的人民幣貸款，屬中長期貸款，期限通常不超過5年，留學、醫(yī)療最長8年，可有不同形式擔保，貸款金額與擔保金額直接掛鉤④國家助學貸款：是指向高等院校中經濟困難學生發(fā)放的，用于支付學雜費和生活費的貸款。不需要擔保；可延期償還；按月分期還本付息⑤個人經營貸款：銀行向借款人發(fā)放的用于其合法經營活動所需資金周轉的人民幣貸款，其用途是以營利為目的的經營活動的資金需求。有較高的市場和信用風險；要求提供足夠的擔保⑥信用卡貸款：是向借款人發(fā)放的短期、用于消費的貸款。不需擔保，屬于信用貸款；支持先消費，后付賬（2）特點：①高風險性：還款來源不穩(wěn)定，波動性較大；信息不對稱風險比較嚴重；個人貸款的貸款結構內含較高的利率風險和違約風險②高收益性：利息收入與其他相關手續(xù)費③周期性：較高的經濟周期敏感性④利率不敏感性：除個人經營貸款（3）還款方式：等額本息還款法：M=L*R*(1+R)的n次方/[(1+R)的n次方1]；等本金還款法：M=L/n+（LS）*R，M每月還款額，L貸款本金，R月利率，n還款期數，S已還本金*適合證券化的住房貸款的特征：（1）具有可預測的、穩(wěn)定的未來現金流（2）在歷史記錄中很少發(fā)生違約或損失事件（3）未來現金流較均勻地分攤與資產的存續(xù)期內（4）債務人有廣泛的地域分布和人口統(tǒng)計分布（5）對應的抵押物容易變現，該抵押物對于債務人具有非常高的效用，從而約束債務人能夠按期支付資產的本息（6）原持有者持有該資產已有一段時間，資產的收益比較穩(wěn)定，沒有發(fā)生信用問題（7）具有標準化、高質量的貸款合同*住房貸款證券化的流程：發(fā)起人將挑選好的住房貸款出售給SPV，然后SPV將這些資產匯聚成資產池，再以該資產的未來現金流為支撐，經過信用增級和信用評級，達到證券發(fā)行要求后，由投資銀行在資本市場上發(fā)行有價證券，最后用資產池產生的現金流清償所發(fā)行的住房抵押證券。*信用卡：（1）也稱貸記卡，是指具有循環(huán)信貸、轉賬結算、存取現金功能和“先消費，后還款”、無需擔保人和保證金、可按最低還款額分期還款等特點的個人信用和支付工具（2）特殊風險：①信用風險：持卡人違反銀行章程，惡意透支或惡意套現而造成的風險②偽冒風險：詐騙所產生的風險③作業(yè)風險：因特約商戶作業(yè)流程上的不當（財會人員或前臺服務人員沒有嚴格遵照信用卡業(yè)務操作規(guī)程辦理或由于一時疏忽）產生的風險④內部風險：銀行內部人員利用信用卡業(yè)務操作程序中的漏洞給銀行帶來的風險支付結算類中間業(yè)務： 分為支票、本票、：分為匯款、托收、信用證*托收：是出口商開立匯票，委托銀行代收款項，向國外進口商收取貨款或勞務款項的一種結算方式。*信用證：是一種由銀行依照客戶的要求和指示開立的，承諾在一定期限內憑規(guī)定的單據付款的銀行保證書面文件。是銀行信用、自足文件、單據買賣*備用信用證：又稱商業(yè)票據信用證、擔保信用證，指開證行根據申請人的請求，對受益人開立的承諾承擔某項義務的憑證，即開證行保證在開證申請人未能履行其應履行的義務時，受益人只要憑備用信用證的規(guī)定向開證行開具匯票，并提交開證申請人未履行義務的申明或證明文件，即可取得開證行的償付。是銀行信用，具有期權性質。*保理：又稱承購應收賬款，是指在以商業(yè)信用出口貨物時，出口商交貨后把應收賬款的發(fā)票和裝運單據轉讓給保理商，即可收取應收取的大部分貨款，日后一旦發(fā)生進口商不付款或逾期付款，則由保理商承擔付款責任。*保函：又稱保證書，是指銀行應申請人的請求，向受益人開立的一種書面信用擔保憑證，保證在申請人未能按雙方協議履行其責任或者義務時，由擔保人代其履行一定金額、一定時限范圍內的某種支付或經濟賠償責任。第五篇：商業(yè)銀行業(yè)務與經營試題商業(yè)銀行業(yè)務與經營試題一、單項選擇題1．我國最早的匯兌業(yè)務是出現在唐代的（）A．交子B．飛錢 C．典當D．銀莊 2．世界上大部分國家實行（）A．單一銀行制B．分行制 C．銀行持股公司制D．連鎖銀行制 3．銀行發(fā)現有問題貸款的三條防線不包括（）A．內部審計B．信貸員 C．貸款的復核D．外部檢查 4．商業(yè)銀行的辦公用品開支屬于（）A．利息支出B．工資與福利 C．使用費開支D．其他營業(yè)費用 5．根據《巴塞爾協議》，商業(yè)銀行的核心資本包括（）A．重估儲備B．普通準備金 C．長期附屬債務D．公開儲備 6．商業(yè)銀行創(chuàng)造存款貨幣的基礎是銀行吸收的（）A．定期存款B．可轉讓支付命令賬戶 C．活期存款D．貨幣市場存款賬戶 7．％，％，則其他成本率是（）A．％B．％ C．％D．％ 8．下列說法正確的是（）A．我國同業(yè)拆借利率已實現了市場化B．我國同業(yè)拆借市場主體只有若干家銀行C．我國銀行間同業(yè)拆借資金可以用于發(fā)放貸款和進行固定資產投資D．銀行間同業(yè)拆借一般需要抵押9．反映銀行整體流動性狀況的流動性指標不包括（）A．無風險資產比率B．核心存款比率 C．能力比率D．長期投資比率 10．不屬于擔保和類似的或有負債業(yè)務工具是（）A．預約款保函B．短期利率期貨 C．備用信用證D．有追索權的交易 11．借款人處于停產狀態(tài)的貸款至少屬于（）A．損失貸款B．關注貸款 C．可疑貸款D．次級貸款 12．債券本息完全依賴融資項目收益狀況，發(fā)行單位并不保證還本付息的債券類型是（）A．中央政府債券B．政府機構債券 C．收益?zhèn)疍．普通債券 13．屬于財務報表附表的是（）A．資產負債表B．損益表C．現金流量表D．利潤分配表 14．在證券信用等級、價格等其他條件相同的情況下，利率風險與證券的償還期長短（）A．反比例變化B．正比例變化 C．沒有相關關系D．之比為1 15．商業(yè)匯票的承兌期限一般最長不得超過（）A．3個月B．6個月 C．9個月D．12個月 16．商業(yè)銀行證券投資業(yè)務的首要目標是（）A．獲取收益B．分散風險 C．增強流動性D．增強安全性 17．財務杠桿比率過高，說明銀行（）A．資本充足B．資本不足 C．經營風險小D．獲利能力弱 18．債務人以本國貨幣現金直接送交外國債權人來清償債務屬于（）A．非現金結算B．現金結算C．清算D．電子清算 19．商業(yè)銀行采取負債管理的先決條件是（）A．初級證券市場的發(fā)展B．貨幣市場的發(fā)展C．期權市場的發(fā)展D．二級證券市場的發(fā)展 20．利率敏感性缺口數值的大小和正負主要取決于（）A．利率敏感性資產的數額B．計劃期長短C．持續(xù)期缺口的大小D．利率敏感比率的大小二、多項選擇題（本大題共10小題，每小題2分，共20分）21．20世紀90年代國際金融領域出現的變化是（）A．國際銀行業(yè)出現競爭新格局B．銀行國際化進程加快 C．傳統(tǒng)業(yè)務分工界限縮小D．金融分業(yè)經營趨勢明顯 E．金融業(yè)務與工具不斷創(chuàng)新22．改善銀行盈利能力的途徑主要有（）A．縮小資產規(guī)模B．改善負債結構，降低付息負債總的利息支付水平C．售后回租一定量的固定資產D．改善資產結構，增加有息資產的收益水平E．提高其他業(yè)務收入23．商業(yè)銀行資本的功能有（）A．吸收銀行的經營虧損B．有助于樹立公眾對銀行的信心 C．為銀行拓展新業(yè)務提供資金D．有助于保證單個銀行增長的長期可持續(xù)性 E．為企業(yè)貸款提供主要資金24．負債的資金成本中包括（）A．利息支出B．廣告宣傳費用 C．銀行職員的工資D．設備折舊應攤提額 E．風險成本25．商業(yè)銀行貸款的定價方法包括（）A．成本加成貸款定價法B．價格領導模型 C．成本—收益定價法D．投資估算法 E．加權平均定價法26．消費者貸款的類型包括（）A．住宅貸款B．汽車貸款 C．小額生活貸款D．奢侈品貸款 E．度假旅游貸款27．信托業(yè)務的主要形式包括（）A．信托存款B．信托貸款 C．信托投資D．委托存款 E．委托貸款28．商業(yè)銀行國外分行的主要資金來源有（）A．大額定期存單B．中央銀行再貼現 C．銀行同業(yè)拆借款D．銀行同業(yè)拆貸款 E．國際金融市場融資29．資產轉移理論認為：保持資產流動性的最好方法是持有可轉換的資產。這類資產應具有的特征是（）A．信譽好B．收益高 C．風險高D．期限短 E．流動性強30．商業(yè)銀行在中央銀行的存款包括（）A．法定準備金B(yǎng)．呆賬準備金 C．特定準備金D．超額準備金 E．標準準備金三、簡答題（本大題共5小題，每小題7分，共35分）31．簡述商業(yè)銀行從事外匯買賣業(yè)務的風險。32．簡述梯形期限投資法的優(yōu)點。33．商業(yè)銀行預測新的貸款需求應注意哪些因素？ 34．簡述銀行資本內部籌集方法的優(yōu)缺點。35．簡述商業(yè)銀行財務分析方法中比率分析法的主要內容。四、計算題（本大題共2小題。第36小題4分，第37小題6分，共10分）36．某銀行資產總額為100億元，紅利分配比例40%，資本比例為8%，資產增長率為8%，計算資產收益率。37．如某商業(yè)銀行持有票面價值為1000元的證券，票面收益率為10%，償還期為5年，銀行購入該證券的價格為900元，銀行一直持有到償還期滿，試計算該證券的當期收益率與到期收益率。五、論述題（本大題15分）38．試述有問題貸款的處理程序。