負(fù)債管理(商業(yè)銀行業(yè)務(wù)與經(jīng)營(yíng)-資料下載頁(yè)
2025-01-18 09:46本頁(yè)面
【正文】 產(chǎn)發(fā)債綜合管理、可持續(xù)發(fā)展的企業(yè)。 第四節(jié) 商業(yè)銀行負(fù)債成本的管理 二、銀行負(fù)債成本管理的方法 ★ 銀行負(fù)債成本的構(gòu)成 ★ 銀行負(fù)債成本的分析方法 ★ 銀行負(fù)債成本的案例分析 利息成本 營(yíng)業(yè)成本：吸收負(fù)債時(shí)除利息之外的一切開支 資金成本：花費(fèi)在吸收負(fù)債資金上的一切開支 資金成本率 = 資金成本 /吸收的資金 =（利息成本 +營(yíng)業(yè)成本） / 吸收的資金 可用資金成本：銀行的資金來(lái)源中扣除應(yīng)交存的法定存款 準(zhǔn)備金和必要的儲(chǔ)備金后的余額。 可用資金成本率 =資金成本 /可用資金額 有關(guān)成本：風(fēng)險(xiǎn)成本，連鎖反應(yīng)成本 第四節(jié) 商業(yè)銀行負(fù)債成本的管理 二、銀行負(fù)債成本管理的方法 ?銀行各種資金成本的計(jì)算（單位：百萬(wàn)元） 項(xiàng)目 年平均數(shù) 利息成本額 利息成本率 營(yíng)業(yè)成本額 營(yíng)業(yè)成本率 資金成本額 資金成本率 活期存款 存折儲(chǔ)蓄存款 儲(chǔ)蓄存單 貨幣市場(chǎng)存單 CDS 定期存款 存款總計(jì) 短期借款 其它負(fù)債 股權(quán)資本 80 20 15 30 45 10 200 20 8 12 3% 5% 8% 10% 12% % 11% 6% 28% % % % % % % % % % % % % % % % % % % % 合計(jì) 240 % % % ?可用資金成本的計(jì)算（單位：百萬(wàn)元） 項(xiàng)目 年平均數(shù) 可用資金比率（ %） 可用資金額 資金成本額 可用資金成本率（ %） 活期存款 存折儲(chǔ)蓄存款 儲(chǔ)蓄存單 貨幣市場(chǎng)存單 CDS 定期存款 存款總計(jì) 短期借款 其它負(fù)債 股權(quán)資本 80 20 15 30 45 10 200 20 8 12 70 76 91 91 91 91 96 96 96 56 19 % 240 歷史加權(quán)平均成本法 第四節(jié) 商業(yè)銀行負(fù)債成本的管理 二、銀行負(fù)債成本管理的方法 ??????? ?????ffXfXffXXfXfX 2121)( 主要用于對(duì)不同的銀行各種負(fù)債成本的對(duì)比分析和同一銀行 歷年負(fù)債成本的變動(dòng)分析等。 計(jì)算公式： ?加權(quán)平均成本舉例 ?某銀行需籌資 500萬(wàn)元，包括 200萬(wàn)元的活期存款，200萬(wàn)元的定期與儲(chǔ)蓄存款， 50萬(wàn)元的貨幣市場(chǎng)借款和 50萬(wàn)元的股權(quán)資本。 ?活期存款的利息和非利息成本為 8%，定期、儲(chǔ)蓄存款與貨幣市場(chǎng)借款的總成本為 10%，股權(quán)資本籌資成本是 20%。 ?假如儲(chǔ)備要求等減少銀行可使用資金的數(shù)額為活期存款的 15%，定期與儲(chǔ)蓄存款的 5%，市場(chǎng)借款2%。請(qǐng)計(jì)算該銀行的加權(quán)平均稅前融資成本。 ?該銀行的加權(quán)平均稅前融資成本的計(jì)算 ? （活期存款） /總籌集資金 （利息與非利息成本） /（ 100%儲(chǔ)備要求等減少生息資產(chǎn)的程度） + （定期與儲(chǔ)蓄存款） /總籌集資金 （利息與非利息成本） /（ 100%儲(chǔ)備要求等減少生息資產(chǎn)的程度） + （貨幣市場(chǎng)借款） /總籌集資金 （利息與非利息成本） /（ 100%儲(chǔ)備要求等減少生息資產(chǎn)的程度） +（股權(quán)資本） /總籌集資金 （利息與非利息成本） /（ 100%） =200/500 8%/（ 115%） + 200/500 10%/（ 15%） + 50/500 10%/（ 12%） + 50/500 20%/100% =11% ? 該銀行加權(quán)平均稅前存款成本為 11%，也就是說(shuō)銀行管理者必須肯定此筆資金得到的貸款利率不低于 11%。 邊際成本法 第四節(jié) 商業(yè)銀行負(fù)債成本的管理 二、銀行負(fù)債成本管理的方法 邊際成本是指銀行新增加一個(gè)單位的資金所新增的成本。 (1)某種資金的邊際成本計(jì)算公式為： MC1＝（新增利息＋新增其他開支） / 新增資金 如果新增資金中有 X部分用于補(bǔ)充現(xiàn)金資產(chǎn)，不能用于盈利 資產(chǎn)，則新增可用資金的邊際成本為： MC2＝（新增利息＋新增其他開支） / （新增資金 X） (2)加權(quán)邊際成本法：各類資金邊際成本的加權(quán)平均數(shù)。 第五節(jié) 我國(guó)商業(yè)銀行的負(fù)債結(jié)構(gòu)分析 二、銀行負(fù)債成本管理的方法 2022年主要商業(yè)銀行的負(fù)債結(jié)構(gòu) 項(xiàng)目 工行 中行 建行 交行 招商 負(fù)債總額 91505 56178 70879 20518 14920 客戶存款 82234 44250 63759 16406 12506 同業(yè) 6463 8478 4905 3306 1536 發(fā)行債券 350 662 538 437 403 其它負(fù)債 2458 2788 1677 369 475 20222022年中國(guó)工商銀行負(fù)債構(gòu)成 20222022年工商銀行存款結(jié)構(gòu) 20222022年中國(guó)建設(shè)銀行存款構(gòu)成情況 20222022年中國(guó)銀行負(fù)債構(gòu)成情況 20222022年農(nóng)業(yè)銀行負(fù)債構(gòu)成情況 ( )。 在銀行存儲(chǔ)時(shí)間長(zhǎng)，支取頻率小，構(gòu)成銀行最穩(wěn)定的資金來(lái)源的存款是（ ）。 中央銀行以外的投資人在二級(jí)市場(chǎng)上貼現(xiàn)票據(jù)的行為是 ( ) ( )。 商業(yè)銀行主動(dòng)通過(guò)金融市場(chǎng)融通資金采取的形式是（ ）。 下列不屬于一般性金融債券的是 ( ) ( )。 儲(chǔ)蓄存款主要面向（ ）。 中央銀行向商業(yè)銀行提供貨幣的主要形式有 ( ) ( )。 商業(yè)銀行的長(zhǎng)期借款，一般采用金融債券的形式，包括（ ）。 自己動(dòng)手 分析案例 運(yùn)用 2022— 2022年工、農(nóng)、中、建四大商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債表的資料，分析如下內(nèi)容： 2022年四大商業(yè)銀行負(fù)債構(gòu)成、存款構(gòu)成情況。 2022— 2022年四大商業(yè)銀行負(fù)債結(jié)構(gòu)的變化及原因。
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