【文章內(nèi)容簡介】 5）在“其他風(fēng)險控制部門”中：要理解“內(nèi)部審計(jì)和法律 /合規(guī)部門的職責(zé)” 5. 董事會及其專門委員會 答：董事會是商業(yè)銀行的最高風(fēng)險管理 /決策機(jī)構(gòu)，承擔(dān)對商業(yè)銀行風(fēng)險管理實(shí)施監(jiān)控的最終責(zé)任，確保商業(yè)銀行有效識別、計(jì)量、監(jiān)測和控制各項(xiàng)業(yè)務(wù)所承擔(dān)的各種風(fēng)險。 具體來說，董事會在風(fēng)險管理的職能如下： ◆負(fù)責(zé)審批風(fēng)險管理的戰(zhàn)略、政策和程序； ◆確定銀行可以承受的總體風(fēng)險水平； ◆督促高級管理層采取必要的措施識別、計(jì)量、監(jiān)測和控制各種風(fēng)險； ◆定期獲得關(guān)于風(fēng)險性質(zhì)和水平的報告； ◆監(jiān)控和評價風(fēng)險管理的全面性、有效性以及高級管理層在風(fēng)險管理方面的履職情況。 董事會 通常指派專門委員會（通常為最高風(fēng)險管理委員會）負(fù)責(zé)擬定具體的風(fēng)險管理政策和指導(dǎo)原則。 6. 監(jiān)事會 答：監(jiān)事會是我國金融機(jī)構(gòu)所特有的監(jiān)督機(jī)構(gòu)，對股東大會負(fù)責(zé)，從事金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部盡職監(jiān)督、財務(wù)監(jiān)督、內(nèi)部控制監(jiān)督等監(jiān)察工作； 監(jiān)事會通過列席會議、調(diào)閱文件、檢查與調(diào)研、監(jiān)督測評、訪談座談等方式，以及綜合利用非現(xiàn)場監(jiān)測與現(xiàn)場抽查手段，對金融機(jī)構(gòu)的決策過程、決策執(zhí)行過程、經(jīng)營活動，以及董事、高級管理人員的工作表現(xiàn)，進(jìn)行監(jiān)督和測評。 7. 高級管理層 答：高級管理層的主要職責(zé)： ◆負(fù)責(zé)執(zhí)行風(fēng)險管理 的政策； ◆制定風(fēng)險管理的程序和操作規(guī)程； ◆及時了解風(fēng)險水平及其管理狀況； ◆確保銀行具備足夠的人力、物力和恰當(dāng)?shù)慕M織結(jié)構(gòu)、管理信息系統(tǒng)以及技術(shù)水平，來有效地識別、計(jì)量、監(jiān)測和控制各項(xiàng)業(yè)務(wù)所承擔(dān)的各種風(fēng)險。 8. 建立獨(dú)立的風(fēng)險管理部門 答：風(fēng)險管理部門是風(fēng)險管理組織的主要組成部分。 ◆高效的風(fēng)險管理部門應(yīng)當(dāng)遵守兩個基本準(zhǔn)則： ◇首先，風(fēng)險管理部門必須具備高度獨(dú)立性；以提供客觀的風(fēng)險規(guī)避策略 ◇其次，風(fēng)險管理部門不具備、或具備非常有限的風(fēng)險管理策略執(zhí)行權(quán)。以降低操作風(fēng) 險 （ 1）風(fēng)險管理部門的結(jié)構(gòu) ◆還是要強(qiáng)調(diào)風(fēng)險管理部門必須是一個相對獨(dú)立的部門 ◇一方面，需要最高管理層積極倡導(dǎo)并大力支持； ◇另一方面，需要配備具有高度職業(yè)精神和風(fēng)險管理技能的專業(yè)人員。 ◆風(fēng)險管理部門結(jié)構(gòu)通常有兩種類型： ◇集中型的風(fēng)險管理部門，適用于規(guī)模龐大，資金、技術(shù)、人力資源雄厚的商業(yè)銀行。 ◇分散型風(fēng)險管理部門，適用于規(guī)模有限的城市商業(yè)銀行、證券、基金、期貨、信托、資產(chǎn)管理等金融機(jī)構(gòu)。 （ 2）風(fēng)險管理部門的職責(zé) ◆監(jiān)控各類金融產(chǎn)品和所有業(yè)務(wù)部門的風(fēng)險限額； ◆風(fēng)險管理部門負(fù)責(zé)核準(zhǔn)復(fù)雜金融產(chǎn)品的定價模型，并協(xié)助財務(wù)控制人員進(jìn)行價格評估； ◆風(fēng)險管理部門獨(dú)特的地位使其可以全面掌握金融機(jī)構(gòu)的整體風(fēng)險狀況，因此強(qiáng)化了風(fēng)險管理部門對于保持信息準(zhǔn)確性的責(zé)任感。 （ 3）風(fēng)險管理所需的專業(yè)技能 ◆參照國際風(fēng)險管理標(biāo)準(zhǔn)，集中型風(fēng)險管理部門的人員必須具備以下五個方面的主要技能： ◇風(fēng)險監(jiān)控和分析能力 ◇數(shù)量分析能力 ◇價格核準(zhǔn)能力 ◇模型創(chuàng)建能力 ◇系統(tǒng)開發(fā) /集成能力 9. 其他風(fēng)險控制部門 答：這些部門包括： ◆財務(wù)控制部門 ◆內(nèi)部審計(jì)部門 ◆法律 /合規(guī)部門 ◆外部風(fēng)險監(jiān)督機(jī)構(gòu) 第三節(jié)重難點(diǎn) 10. 第三節(jié)重點(diǎn)掌握 答：希望大家重點(diǎn)掌握銀行風(fēng)險管理流程，風(fēng)險管理流程可以概括為：風(fēng)險識別、風(fēng)險計(jì)量、風(fēng)險監(jiān)測和風(fēng)險控制四個主要步驟。 其中，其中前三個步驟由風(fēng)險管理部門承擔(dān)，而風(fēng)險控制和決策職能由風(fēng)險管理委員會承擔(dān)。 11. 風(fēng)險識別 答：◆風(fēng)險識別的作用：有效識別風(fēng)險是風(fēng)險管理的最基本要求。 ◆風(fēng)險識別的環(huán)節(jié)：包括感知風(fēng)險和分析風(fēng)險兩個環(huán)節(jié)，即了解各種潛在的風(fēng)險和分析引起風(fēng)險事件的原因。 ◆風(fēng)險識別關(guān)注的主要問題是： ◇風(fēng)險因素、風(fēng)險的性質(zhì)以及后果； ◇識別的方法及其效果。 ◆風(fēng)險識別主要有以下幾種方法： ◇專家調(diào)查列舉法 ◇資產(chǎn)財務(wù)狀況分析法 ◇情景分析法 ◇分解分析法 ◇失誤樹分析方法 12. 風(fēng)險計(jì)量 答：◆作用 風(fēng)險計(jì)量 /量化是全面風(fēng)險管理、資本監(jiān)管和經(jīng)濟(jì)資本配置得以有效實(shí)施的基礎(chǔ)； ◆實(shí)現(xiàn)方法 準(zhǔn)確的風(fēng)險計(jì)量結(jié)果是建立在卓越的風(fēng)險模型基礎(chǔ)之上； ◆商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)不同的業(yè)務(wù)性質(zhì)、規(guī)模和復(fù)雜程度，對不同類別的風(fēng)險選擇適 當(dāng)?shù)挠?jì)量方法，基于合理的假設(shè)前提和參數(shù)，計(jì)量承擔(dān)的所有風(fēng)險； ◆銀行在追求和采用高級風(fēng)險量化方法的同時，應(yīng)當(dāng)意識到模型風(fēng)險等。 13. 風(fēng)險監(jiān)測 答：◆風(fēng)險監(jiān)測包含兩個層面： ◇監(jiān)測各種可量化的關(guān)鍵風(fēng)險指標(biāo)、以及不可量化的風(fēng)險因素的變化和發(fā)展趨勢，確?？梢詫L(fēng)險在進(jìn)一步惡化之前識別出來； ◇報告商業(yè)銀行所有風(fēng)險的定性 /定量評估結(jié)果，所采取的風(fēng)險管理 /控制措施、及其質(zhì)量 /效果。 ◆建立功能強(qiáng)大、動態(tài) /交互式的風(fēng)險監(jiān)測和報告系統(tǒng)，對于提高金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險管理效率和質(zhì)量具有非常重要的作用。 14. 風(fēng)險控制 答：◆風(fēng)險控制是對經(jīng)過識別和計(jì)量的風(fēng)險采取分散、對沖、轉(zhuǎn)移、規(guī)避和補(bǔ)償?shù)却胧?，進(jìn)行有效管理和控制的過程； ◆風(fēng)險管理 /控制措施應(yīng)當(dāng)實(shí)現(xiàn)以下目標(biāo)： ◇風(fēng)險管理戰(zhàn)略和策略符合經(jīng)營目標(biāo)的要求； ◇所采取的具體措施符合風(fēng)險管理戰(zhàn)略和策略的要求，并在成本 /收益基礎(chǔ)上保持有效性； ◇通過對風(fēng)險誘因的分析，發(fā)現(xiàn)管理中存在的問題，以完善風(fēng)險管理程序； 15. 具體的風(fēng)險管理控制措施 答：具體的風(fēng)險管理 /控制措施采取從基層業(yè)務(wù)單位到業(yè)務(wù)領(lǐng)域風(fēng)險管理委員會，最終到達(dá)高級管 理層的三級管理方式 ◆首先，基層業(yè)務(wù)部門應(yīng)當(dāng)配備風(fēng)險管理專業(yè)人員（ 1～ 2 人），有時也被稱為風(fēng)險管理經(jīng)理，負(fù)責(zé)基層風(fēng)險信息的收集、整理和不同部門 /信息系統(tǒng)之間的傳遞，識別和降低業(yè)務(wù)部門潛在的風(fēng)險因素； ◆其次，每個業(yè)務(wù)領(lǐng)域設(shè)置風(fēng)險管理委員會（ 3～ 5 人），負(fù)責(zé)所屬業(yè)務(wù)部門的日常風(fēng)險管理，并對常規(guī)風(fēng)險狀況作出判斷，決定采取何種風(fēng)險控制措施； ◆最后，作為定期匯報或在遭遇特殊風(fēng)險因素的情況下，業(yè)務(wù)領(lǐng)域風(fēng)險委員會向最高管理層（或風(fēng)險總監(jiān)）匯報。 最高管理層或風(fēng)險總監(jiān)直接領(lǐng)導(dǎo)商業(yè)銀行最高風(fēng)險管理委員會（ 5～ 7人），作為金融風(fēng)險管理的最高決策單位，決定采取何種有效措施控制商業(yè)銀行的整體或重大風(fēng)險。 第四節(jié)重難點(diǎn) 16. 銀行風(fēng)險管理信息系統(tǒng)包括哪些功能？ 答：◆數(shù)據(jù)收集 ◆數(shù)據(jù)處理 ◆信息傳遞 ◆信息系統(tǒng)安全管理 理解“數(shù)據(jù)收集”步驟，特別是理解風(fēng)險信息的特性，包括精確性、及時性等”，關(guān)于“數(shù)據(jù)處理”“信息傳遞”和“信息系統(tǒng)安全管理“建議只做了解。 17. 數(shù)據(jù)收集 答： (1)風(fēng)險信息 /數(shù)據(jù)的種類： ◆內(nèi)部數(shù)據(jù) 內(nèi)部數(shù)據(jù)是從各個業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)中抽取的、與風(fēng)險管理相關(guān)的數(shù)據(jù) ； ◆外部數(shù)據(jù) 通過專業(yè)數(shù)據(jù)供應(yīng)商所獲得的數(shù)據(jù)： ◇國內(nèi)市場行情和信息數(shù)據(jù) ◇外部評級數(shù)據(jù) ◇行業(yè)統(tǒng)計(jì)分析數(shù)據(jù) ◇外部損失數(shù)據(jù) (2)風(fēng)險信息的特性 ◆風(fēng)險信息的特性 ◇精確性 ◇ 及時性 第三章 信用風(fēng)險管理 1. 第三章是復(fù)習(xí)的重點(diǎn)，內(nèi)容較多，大家一定要多下功夫，按照前面的講述，對任何種類風(fēng)險的管理都需要“風(fēng)險識別、風(fēng)險計(jì)量、風(fēng)險監(jiān)測和風(fēng)險控制”這四個主要步驟，所以對于信用風(fēng)險管理，內(nèi)容包括信用風(fēng)險的識別，信用風(fēng)險的計(jì)量，信用風(fēng)險監(jiān)測與報告以及信用風(fēng)險控制。 信用風(fēng) 險管理一章的主要結(jié)構(gòu) 第一節(jié)重難點(diǎn) 2. 本節(jié)的學(xué)習(xí)目的 答： —— 正確認(rèn)識和理解信用風(fēng)險識別的定義、內(nèi)容、步驟和方法； —— 正確認(rèn)識和理解銀行單一法人客戶的分類及信用風(fēng)險識別方法； —— 正確認(rèn)識和理解集團(tuán)法人客戶的定義、特征及信用風(fēng)險識別方法； —— 正確認(rèn)識和理解個人客戶的分類及信用風(fēng)險識別方法 3. 信用風(fēng)險識別的一般認(rèn)識 答： 包括 : —— 信用風(fēng)險識別的定義； —— 信用風(fēng)險識別的內(nèi)容； —— 信用風(fēng)險識別的步驟、方法 。 —— 信用風(fēng)險識別的定義 信用 風(fēng)險識別是指通過對銀行外部經(jīng)營環(huán)境和對銀行的客戶和交易對手的了解、考察和分析，識別出可能導(dǎo)致銀行債務(wù)人或交易對手違約或信用質(zhì)量發(fā)生變化、影響銀行債權(quán)或其他金融工具的價值，并由此引致銀行損失的各種因素。 —— 信用風(fēng)險識別的內(nèi)容 包括 : ?信用風(fēng)險因素的分析； ?信用風(fēng)險的性質(zhì)、可能性及后果的判斷； ?信用風(fēng)險識別的步驟、方法及其效果。 —— 信用風(fēng)險識別的步驟、方法 a 信用風(fēng)險識別的步驟 第一步：要求債務(wù)人和交易對手提供或從外部（中介或第三方）獲得各種相關(guān)資料和 基本信息，通過各種適當(dāng)、有效的途徑和方法，對銀行的潛在和現(xiàn)實(shí)的債務(wù)人及交易對手進(jìn)行系統(tǒng)的了解和考察； 第二步：分析各種可能引致債務(wù)人及交易對手信用風(fēng)險的來源、成因及其表現(xiàn)形式，并考察潛在信用風(fēng)險的狀況。 —— 信用風(fēng)險識別的步驟、方法 b 方法包括： 傳統(tǒng)的專家分析 各種評級、評分模型 4. 信用風(fēng)險識別的對象 答： 非保證收益型理財計(jì)劃可以分為保本浮動收益理財計(jì)劃和非保本浮動收益理財計(jì)劃。保本浮動收益理財計(jì)劃是指商業(yè)銀行按照約定條件向客戶保證本金支付，本金以外的投資風(fēng)險 由客戶承擔(dān)，并依據(jù)實(shí)際投資收益情況確定客戶實(shí)際收益水平的理財計(jì)劃；非保本浮動收益理財計(jì)劃是指商業(yè)銀行根據(jù)約定條件和實(shí)際投資收益情況向客戶支付收益，并不保證客戶本金安全的理財計(jì)劃。 一 . 單一客戶的信用風(fēng)險識別 掌握： 答：（ 1）第一是掌握單一客戶的識別與分類， 關(guān)于單一客戶的分類：要從服務(wù)對象性質(zhì)、機(jī)構(gòu)性質(zhì)、公司組織性質(zhì)等角度進(jìn)行，這里單一客戶包括企業(yè)單一客戶和機(jī)構(gòu)類客戶 此外要理解單一客戶的識別的基本信息 （ 2）第二是掌握財務(wù)狀況和現(xiàn)金流量分析的內(nèi)容 例如財務(wù)報表分析包括：識 別和評價財務(wù)報表風(fēng)險、識別和評價經(jīng)營管理狀況、識別和評價資產(chǎn)管理狀況以及識別和評價負(fù)債管理狀況 關(guān)于財務(wù)比率分析：要從：盈利能力比率、效率比率、杠桿比率、流動性比率幾個方面掌握 掌握現(xiàn)金流量分析的步驟 （ 3）第三是理解非財務(wù)因素分析的內(nèi)容，包括 客戶管理層風(fēng)險分析、行業(yè)風(fēng)險分析、生產(chǎn)與經(jīng)營風(fēng)險分析、宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境分析等 （ 4）第四是理解擔(dān)保分析 例如擔(dān)保的定義 擔(dān)保的主要方式有：保證、抵押、質(zhì)押、留置和定金 （一）單一客戶的分類與信息采集 答： 1. 單一客戶的分 類 ? 根據(jù)服務(wù)對象的性質(zhì)：公司機(jī)構(gòu)類客戶與個人客戶； ? 根據(jù)機(jī)構(gòu)性質(zhì)：公司類客戶和機(jī)構(gòu)類客戶； ? 根據(jù)公司組織形式：企業(yè)單一客戶和企業(yè)集團(tuán)客戶； ? 根據(jù)企業(yè)單一客戶規(guī)模：大型企業(yè)、中小型企業(yè)；微小型企業(yè)； ? 根據(jù)企業(yè)所有權(quán)性質(zhì)：國有企業(yè)；股份制企業(yè)；民營企業(yè)；合資企業(yè)；外商獨(dú)資企業(yè)等。 2. 單一客戶的信息采集、分析 商業(yè)銀行應(yīng)要求客戶提供基本資料，并對客戶提供的身份證明、授信主體資格、財務(wù)狀況等資料的合法性、真實(shí)性和有效性進(jìn)行認(rèn)真核實(shí)，并將核實(shí)過程和結(jié)果 以書面形式記載。 （二）財務(wù)狀況和現(xiàn)金流量分析 答： 財務(wù)分析是對企業(yè)經(jīng)營活動中的經(jīng)營成果、財務(wù)狀況以及現(xiàn)金流量情況的分析。通過分析達(dá)到評價企業(yè)經(jīng)營管理者的管理業(yè)績、經(jīng)營效率，評估企業(yè)所創(chuàng)造價值，估計(jì)企業(yè)的財務(wù)風(fēng)險和信用風(fēng)險等目標(biāo) 財務(wù)分析最主要的內(nèi)容為： 財務(wù)報表分析；財務(wù)比率分析 ；現(xiàn)金流量分析 1. 財務(wù)報表分析 應(yīng)特別注重以下四項(xiàng)主要內(nèi)容： 識別和評價財務(wù)報表風(fēng)險 識別和評價經(jīng)營管理狀況 識別和評價資產(chǎn)管理狀況 識別和評價負(fù)債管理狀況 2. 財務(wù)比率分析 財務(wù)比率由以下四大類組成： 盈利能力比率 效率比率 杠桿比率 流動性比率 財務(wù)分析比率一覽表 案例：虛假信息，騙取信用 2020 年 9 月 3 日 北京《法制晚報》報道，交通銀行北京分行狀告君飛信通（北京）公司，起因是，截至 2020 年 6 月，原該公司的四名員工的四張信用卡已累計(jì)透支 元人民幣，而 2020 年 10 月 19 日、 20 日四人申辦信用卡時，該公司分別為其出具了虛假的收入證明，交行認(rèn)為，該公司應(yīng)當(dāng)承擔(dān)還款責(zé)任。 3. 現(xiàn)金流量分析 ① 現(xiàn)金流的定義及構(gòu)成。 現(xiàn)金流