【正文】 來結(jié)果的不確定性（或任何變化）。 ⑨ 考試大綱中所列的知識(shí)點(diǎn)很重要，應(yīng)該圍繞這些知識(shí)點(diǎn)來學(xué)習(xí)。 ⑩今年在公布修訂的考試大綱中，內(nèi)容編排體系有所變化 : 結(jié)構(gòu)調(diào)整上由原來的六章變?yōu)榘苏?，?qiáng)調(diào)了每一種重要的風(fēng)險(xiǎn)類型。 要重點(diǎn)理解“變化”二字，風(fēng)險(xiǎn)是由于預(yù)期結(jié)果的變化造成的。 風(fēng)險(xiǎn)事故是指導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的偶然事件，是風(fēng)險(xiǎn)之所以發(fā)生的直接原因；風(fēng)險(xiǎn)因素是指引起風(fēng)險(xiǎn)事故發(fā)生或增加風(fēng)險(xiǎn)事故發(fā)生機(jī)會(huì)的因素，是引發(fā)風(fēng)險(xiǎn)事故的客觀條件。 6．金融風(fēng)險(xiǎn)可能造成的損失。 第一，承擔(dān)和管理風(fēng)險(xiǎn)是商業(yè)銀行的基本職能，也是商業(yè)銀行業(yè)務(wù)不斷創(chuàng)新發(fā)展的原動(dòng)力。 (1)資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理模式階段， 20 世紀(jì) 60 年代以前； (2)負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)管理模式階段， 20 世紀(jì) 60 年代； (3)資產(chǎn)負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)管理模式階段， 20 世紀(jì) 70 年代； (4)全面風(fēng)險(xiǎn)管理模式。 12．市場風(fēng)險(xiǎn) 市場風(fēng)險(xiǎn)是指由于金融 市場價(jià)格變量（如利率、匯率、股價(jià)等）發(fā)生波動(dòng)變化所導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)，它不僅包括股票市場的市場風(fēng)險(xiǎn)，而且還包括商品市場、外匯市場、存貸款市場等市場上的市場風(fēng)險(xiǎn)。 ◆ 此外操作風(fēng)險(xiǎn)具有非營利性，它并不能為商業(yè)銀行帶來盈利。 17．法律風(fēng)險(xiǎn) ◆ 商業(yè)銀行的日常經(jīng)營活動(dòng)或各類交易應(yīng)當(dāng)遵守相關(guān)的商業(yè)準(zhǔn)則 和法律原則。 20．風(fēng)險(xiǎn)分散 ◆ 風(fēng)險(xiǎn)分散指通過多樣化的投資來分散和降低風(fēng)險(xiǎn)的方法；“不要將所有的雞蛋放在一個(gè)籃子里”的古老投資格言形象地說明了這一方法。當(dāng)發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)損失時(shí)，保險(xiǎn)人按照保險(xiǎn)合同約定責(zé)任給予經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償。 第四節(jié) 重點(diǎn)難點(diǎn) 25．商 業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)與資本。 27．監(jiān)管資本與資本充足率的要求。 ◆ 此外新協(xié)議對三大風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)規(guī)定了不同的計(jì) 算方法。 ◆ 目前， RAROC 等經(jīng)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整的收益率已經(jīng)在國際先進(jìn)銀行中得到了廣泛應(yīng)用，在商業(yè)銀行內(nèi)部的各個(gè)層面如單筆業(yè)務(wù)層面，資產(chǎn)組合層面上，商業(yè)銀行總體層面等經(jīng)營管理活動(dòng)中發(fā)揮著重要作用。 ◆ 年百分比收益率 ── 一般簡稱收益率： 其中 T 代表資金使用的時(shí)間，換算成以年為單位。如果利息按每年計(jì) n 次復(fù)利，則上述投資的終值為： ◆ 上述 r 稱為連續(xù)復(fù)利利率。例如拋硬幣實(shí)驗(yàn)。 第二章 商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理基本架構(gòu) 第一節(jié)重難點(diǎn) 1. 商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理基本架構(gòu)。其核心是在所有權(quán)、經(jīng)營權(quán)分離 的情況下，為妥善解決委托 — 代理關(guān)系而提出的董事會(huì)、高管層組織體系和監(jiān)督制衡機(jī)制。 商業(yè)銀行的內(nèi)部控制必須貫徹全面、審慎、有效、獨(dú)立的原則。 6. 監(jiān)事會(huì) 答：監(jiān)事會(huì)是我國金融機(jī)構(gòu)所特有的監(jiān)督機(jī)構(gòu)，對股東大會(huì)負(fù)責(zé)，從事金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部盡職監(jiān)督、財(cái)務(wù)監(jiān)督、內(nèi)部控制監(jiān)督等監(jiān)察工作； 監(jiān)事會(huì)通過列席會(huì)議、調(diào)閱文件、檢查與調(diào)研、監(jiān)督測評、訪談座談等方式，以及綜合利用非現(xiàn)場監(jiān)測與現(xiàn)場抽查手段，對金融機(jī)構(gòu)的決策過程、決策執(zhí)行過程、經(jīng)營活動(dòng)，以及董事、高級管理人員的工作表現(xiàn)，進(jìn)行監(jiān)督和測評。 （ 3）風(fēng)險(xiǎn)管理所需的專業(yè)技能 ◆參照國際風(fēng)險(xiǎn)管理標(biāo)準(zhǔn)，集中型風(fēng)險(xiǎn)管理部門的人員必須具備以下五個(gè)方面的主要技能： ◇風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控和分析能力 ◇數(shù)量分析能力 ◇價(jià)格核準(zhǔn)能力 ◇模型創(chuàng)建能力 ◇系統(tǒng)開發(fā) /集成能力 9. 其他風(fēng)險(xiǎn)控制部門 答：這些部門包括： ◆財(cái)務(wù)控制部門 ◆內(nèi)部審計(jì)部門 ◆法律 /合規(guī)部門 ◆外部風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督機(jī)構(gòu) 第三節(jié)重難點(diǎn) 10. 第三節(jié)重點(diǎn)掌握 答：希望大家重點(diǎn)掌握銀行風(fēng)險(xiǎn)管理流程，風(fēng)險(xiǎn)管理流程可以概括為：風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測和風(fēng)險(xiǎn)控制四個(gè)主要步驟。 14. 風(fēng)險(xiǎn)控制 答：◆風(fēng)險(xiǎn)控制是對經(jīng)過識(shí)別和計(jì)量的風(fēng)險(xiǎn)采取分散、對沖、轉(zhuǎn)移、規(guī)避和補(bǔ)償?shù)却胧M(jìn)行有效管理和控制的過程； ◆風(fēng)險(xiǎn)管理 /控制措施應(yīng)當(dāng)實(shí)現(xiàn)以下目標(biāo)： ◇風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略和策略符合經(jīng)營目標(biāo)的要求； ◇所采取的具體措施符合風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略和策略的要求，并在成本 /收益基礎(chǔ)上保持有效性； ◇通過對風(fēng)險(xiǎn)誘因的分析，發(fā)現(xiàn)管理中存在的問題，以完善風(fēng)險(xiǎn)管理程序； 15. 具體的風(fēng)險(xiǎn)管理控制措施 答：具體的風(fēng)險(xiǎn)管理 /控制措施采取從基層業(yè)務(wù)單位到業(yè)務(wù)領(lǐng)域風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)，最終到達(dá)高級管 理層的三級管理方式 ◆首先，基層業(yè)務(wù)部門應(yīng)當(dāng)配備風(fēng)險(xiǎn)管理專業(yè)人員（ 1～ 2 人），有時(shí)也被稱為風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)理，負(fù)責(zé)基層風(fēng)險(xiǎn)信息的收集、整理和不同部門 /信息系統(tǒng)之間的傳遞，識(shí)別和降低業(yè)務(wù)部門潛在的風(fēng)險(xiǎn)因素； ◆其次，每個(gè)業(yè)務(wù)領(lǐng)域設(shè)置風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)（ 3～ 5 人），負(fù)責(zé)所屬業(yè)務(wù)部門的日常風(fēng)險(xiǎn)管理，并對常規(guī)風(fēng)險(xiǎn)狀況作出判斷，決定采取何種風(fēng)險(xiǎn)控制措施； ◆最后，作為定期匯報(bào)或在遭遇特殊風(fēng)險(xiǎn)因素的情況下，業(yè)務(wù)領(lǐng)域風(fēng)險(xiǎn)委員會(huì)向最高管理層（或風(fēng)險(xiǎn)總監(jiān)）匯報(bào)。 —— 信用風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的步驟、方法 b 方法包括： 傳統(tǒng)的專家分析 各種評級、評分模型 4. 信用風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的對象 答： 非保證收益型理財(cái)計(jì)劃可以分為保本浮動(dòng)收益理財(cái)計(jì)劃和非保本浮動(dòng)收益理財(cái)計(jì)劃。 現(xiàn)金流量表分為三個(gè)部分：經(jīng)營活動(dòng)的現(xiàn)金流，投資活動(dòng)的現(xiàn)金流，融資活動(dòng)的現(xiàn)金流。 （四）擔(dān)保分析 答：擔(dān)保是指為維護(hù)債權(quán)人和其他當(dāng)事人的合法權(quán)益，提高貸款償還的可能性，降低銀行資金損失的風(fēng)險(xiǎn)，由借款人或第三人對貸款本息的償還或其他授信產(chǎn)品提供的一種附加的保障，為銀行提供一個(gè)可以影響或控制的潛在還款來源。 《商業(yè)銀行集團(tuán)客戶授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理指引》 2020 年 8 月 27 日中國銀監(jiān)會(huì)公布實(shí)施 （ 2） 集團(tuán)客戶的信用風(fēng)險(xiǎn)特征 答：集團(tuán)客戶授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn) 由于對集團(tuán)客戶多頭授信、過度授信和不適當(dāng)分配授信額度，或集團(tuán)客戶經(jīng)營不善以及集團(tuán)客戶通過關(guān)聯(lián)交易、資產(chǎn)重組等手段在內(nèi)部關(guān)聯(lián)方之間不按公允價(jià)格原則轉(zhuǎn)移資產(chǎn)或利潤等情況，給債權(quán)銀行帶來損失的可能性。 三 . 個(gè)人類客戶風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別 掌握： 答：（ 1）第一是要掌握個(gè)人類客戶的識(shí)別與分類 例如知道如何劃分常用的個(gè)人客戶分類 掌握個(gè)人客戶信用風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的步驟 （ 2）第二是要理解個(gè)人客戶的風(fēng)險(xiǎn)分析的的流程，以及個(gè)人客戶信用風(fēng)險(xiǎn)的調(diào)查與分析的過程 （ 3）第三是要理解產(chǎn)品的分類，以及風(fēng)險(xiǎn)分析 個(gè)人零售貸款可 按產(chǎn)品劃分為：個(gè)人住宅抵押貸款、個(gè)人零售貸款、合格的循環(huán)零售貸款 關(guān)于個(gè)人住宅抵押貸款的風(fēng)險(xiǎn)分析，要理解存在著 經(jīng)銷商風(fēng)險(xiǎn)、“假按揭”風(fēng)險(xiǎn)、由于房產(chǎn)價(jià)值下跌而導(dǎo)致超額押值不足的風(fēng)險(xiǎn)、以及借款人的經(jīng)濟(jì)財(cái)務(wù)狀況發(fā)生變動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn) 關(guān)于個(gè)人零售貸款及其風(fēng)險(xiǎn)分析，要知道哪些產(chǎn)品屬于個(gè)人零售貸款，其風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)是什么等 （ 1）個(gè)人類客戶信用風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別與分類 答：（ 1）個(gè)人客戶的分類 常用的個(gè)人客戶分類劃分的依據(jù)變量包括： 信貸產(chǎn)品種類：如抵押房貸、車貸、信用卡消費(fèi)及其它個(gè)人消費(fèi)貸款等； 老客戶與新客戶。 第三，在許多發(fā)展中國家，客戶分類變量存在著相當(dāng)程度的不穩(wěn)定性，在某些情況下反而會(huì)對信用風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量產(chǎn)生不利影響。 主要收入來源為其他合法收入的，如利息和租金收入等，應(yīng)檢查其提供的財(cái)產(chǎn)情況，證明文件包括租金收入證明、房產(chǎn)證、 銀行存單、有現(xiàn)金價(jià)值的保單等。借款人是否以價(jià)值穩(wěn)定、易變現(xiàn)的財(cái)產(chǎn)提供抵押。此類貸款更多的要受市場的影響?！凹侔唇摇钡闹饕卣魇情_發(fā)商將積壓房產(chǎn)套取銀行信用，欺詐銀行信貸資金。 ③ 由于房產(chǎn)價(jià)值下跌 而導(dǎo)致超額押值不足的風(fēng)險(xiǎn) 房地產(chǎn)行業(yè)發(fā)展周期以及政府宏觀調(diào)控政策對房地產(chǎn)市場價(jià)格的影響，可能會(huì)導(dǎo)致按揭貸款的借款人所購房產(chǎn)的價(jià)值波動(dòng)。 貸款人應(yīng)建立個(gè)人借款人資信評級系統(tǒng)，根據(jù)個(gè)人借款人以下情況，審慎確定個(gè)人借款人的資信級別： (一 ) 借款人的職業(yè)、收入、居所及穩(wěn)定性； (二 ) 借款人的還款能力和信用記錄 (三 ) 家庭月收入水平及其穩(wěn)定性； (四 ) 貸款人認(rèn)為必要的其它因素。 （ 2）行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)和區(qū)域風(fēng)險(xiǎn) 答：行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)和區(qū)域風(fēng)險(xiǎn)屬系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)。 Altman 通過對該指標(biāo)的考察來反映企業(yè)的流動(dòng)性狀況，一般而言，如果企業(yè)持續(xù)發(fā)生損失，那么相對于總資產(chǎn)而言，其營運(yùn)資本一定會(huì)處于萎縮狀態(tài)。 X5=銷售額 /總資產(chǎn)。這說明企業(yè)產(chǎn)品有競爭力，企業(yè)管理層具備應(yīng)對市場競爭的能力，因此企業(yè)發(fā)展前景就會(huì)越好，違約概率也就會(huì)越小。 該指標(biāo)一方面反映了企業(yè)的盈利積累能力，積累越多，企業(yè)越安全；此外，該指標(biāo)也反映了企業(yè)的杠桿比率，相對于一定的總資產(chǎn)，留存收益越高，其債務(wù)規(guī)模也往往越小，企業(yè)也就越安全。 第二節(jié)重難點(diǎn) 信用風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量 5. 本節(jié)的學(xué)習(xí)目的 答：一 . 客戶信用評級 二 . 債項(xiàng)評級 三 . 壓力測試 四 . 基本模型 本節(jié)的學(xué)習(xí)目的 1. 正確認(rèn)識(shí)和理解客戶評級的基本概念及主要評級模型； 2. 正確認(rèn)識(shí)和理解債項(xiàng)評級的基本概念及主要方法； 3. 正確認(rèn)識(shí)和理解相依性的度量和主要組合信用風(fēng)險(xiǎn)模型 6. 客戶信用評級 答： 1. 幾個(gè)基本的概念 2. 客戶信用評級的發(fā)展 3. 常用的法人客戶評級模型 4. 個(gè)人客戶評級方法 5. 評級驗(yàn)證 客戶評價(jià)的內(nèi)容（示意圖） 7. 幾個(gè)基本的概念 答：客戶信用評級 外部評級 內(nèi)部評級 違約 違約概率 違約頻率 違約的含義 當(dāng)下列一項(xiàng)或多項(xiàng)事件發(fā)生時(shí)，相關(guān)債務(wù)人即被視為違約（新資本協(xié)議第452 段） 銀行認(rèn)定，除非采取追索措施，如變現(xiàn)抵押品，借款人將不可能全額償還債務(wù)；債務(wù)人貸款逾期 90 天以上（含）； 以下情況也視為違 約： 銀行停止對貸款計(jì)息； 銀行沖銷了貸款或計(jì)提了專項(xiàng)準(zhǔn)備金； 銀行將貸款出售并相應(yīng)承擔(dān)了經(jīng)濟(jì)損失； 銀行同意消極債務(wù)重組，由此可能發(fā)生較大規(guī)模的減免或推遲償還本金、利息或費(fèi)用，造成債務(wù)規(guī)模減少； 銀行認(rèn)為債務(wù)人即將破產(chǎn)或倒閉；債務(wù)人申請破產(chǎn)或者已經(jīng)破產(chǎn)，或者處于類似狀態(tài)，由此將不履行或延期履行償還銀行債務(wù) —— 違約概率的含義 違約概率是指借款人在未來一定時(shí)期內(nèi)不能按合同要求償還貸款本息或履行相關(guān)義務(wù)的可能性 巴塞爾新資本協(xié)議規(guī)定：違約概率被定義為借款人一年內(nèi) 的累計(jì)違約概率與 3 個(gè)基點(diǎn)中的較高者 —— 違約頻率 違約概率與違約頻率 違約概率是模型作出的事前預(yù)測 違約頻率是一定時(shí)期內(nèi)的違約量與樣本量的比。 汽車貸款的資信調(diào)查要求 ⅱ 貸款人必須建立借款人信貸檔案，并及時(shí)更新。 ④ 借款人的經(jīng)濟(jì)財(cái)務(wù)狀況變動(dòng)風(fēng)險(xiǎn) 住房按揭貸款有不同的期限。 以個(gè)人住房按揭貸款名義套取企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營用的貸款。如房地產(chǎn)商尚未獲得銷售許可證即銷售房屋。 借款人資信情況調(diào)查ⅲ 目前，大部分中資銀行在對個(gè)人客戶的貸前調(diào)查完成后，要求客戶經(jīng)理填寫《貸前調(diào)查報(bào)告》或《貸前調(diào)查表》，然后將客戶的所有資料連同《貸前調(diào)查報(bào)告》或《貸前調(diào)查表》呈送個(gè)人貸款的審核、審批部門；但許多外資銀行可以由分析員直接將客戶的相關(guān)信息資料輸入個(gè)人信用評分系統(tǒng)，由評分系統(tǒng)自動(dòng)對個(gè)人客戶的信息進(jìn)行分析處理，給予評分，根據(jù)評分一般即可作出是否貸款的決定。 調(diào)查其他可變現(xiàn)資產(chǎn)情況。銀行可以通過與借款人面談、電話訪談、實(shí)地考察等方式了解調(diào)查借款人信息的真實(shí)性 。因?yàn)樵S多銀行將小企業(yè)劃歸零售銀行部門； 客戶年齡。 分析判別企業(yè)集團(tuán)內(nèi)的關(guān)聯(lián)交易時(shí)，首先應(yīng)全面了解集團(tuán)的股權(quán)結(jié)構(gòu)，尋找出企業(yè)集團(tuán)的最終控制人和關(guān)聯(lián)公司；其次是對集團(tuán)內(nèi)部企業(yè)之間的關(guān)聯(lián)交易進(jìn)行評估，分為： ?縱向一體化集團(tuán)的關(guān)聯(lián)交易及識(shí)別 縱向一體化集團(tuán)的關(guān)聯(lián)交易主要集中在上游企業(yè)為下游企業(yè)提供半成品作為原材料，以及下游企業(yè)再將產(chǎn)成品提供給銷售公司銷售。 二 . 集團(tuán)客戶風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別 要求： 答：（ 1）第一是要掌握集團(tuán)客戶識(shí)別與分類 要掌握集團(tuán)客戶的定義，這里所指集團(tuán)客戶是指企業(yè)集團(tuán)客戶，企業(yè)集團(tuán)是指相互之間存在直接或間接控制關(guān)系或其他 重大影響關(guān)系的關(guān)聯(lián)方組成的法人客戶群。 第一步：分析經(jīng)營性現(xiàn)金流； 第二步：分析投資活動(dòng)的現(xiàn)金流； 第三步：分析籌資活動(dòng)的現(xiàn)金 流。 一 . 單一客戶的信用風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別 掌握： 答：（ 1）第一是掌握單一客戶的識(shí)別與分類， 關(guān)于單一客戶的分