資金管理系統(tǒng)詳細(xì)方案(編輯修改稿)
2024-09-01 17:14 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 使用單位的內(nèi)部貸款期限兩個因素來確定。存款利率采用與其相關(guān)的貸款利率。項目日利率月利率年利率利息計算方法活期存款利率‰%按月計算并支付3個月普通定期存款‰‰按月計算并支付6個月普通定期存款‰%按月計算并支付特別定期存款相關(guān)銀行貸款利率相關(guān)銀行貸款利率按月計算并支付短期貸款利率 （3個月以內(nèi)，含3個月）8‰%按月計算并收取短期貸款利率 （3個月至1年，含1年）9‰%按月計算并收取長期貸款利率 （1年以上）1%12%按月計算并收取逾期貸款利息‰%%按逾期天數(shù)計算復(fù)利，賬戶有資金即收取銀行透支罰息率‰%18%按透支天數(shù)計算復(fù)利，賬戶有資金即收取 十、會計核算科目設(shè)置 一級科目明細(xì)科目核算內(nèi)容資產(chǎn)類1002銀行存款按照開戶行及賬號設(shè)置。用來核算資金管理中心監(jiān)控的所有外部銀行存款賬戶的收支及結(jié)余。1132應(yīng)收利息 內(nèi)部貸款用來核算當(dāng)下屬企業(yè)內(nèi)部存款不足時，應(yīng)收未收的掛賬利息（確定利息可以收回時使用本科目）1013內(nèi)部短期貸款結(jié)合賬號代碼核算明細(xì)用來核算資金管理中心向下屬企業(yè)發(fā)放的期限在1年以內(nèi)（含1年）的內(nèi)部貸款1533內(nèi)部長期貸款結(jié)合賬號代碼核算明細(xì)用來核算資金管理中心向下屬企業(yè)發(fā)放的期限在1年以上的內(nèi)部貸款負(fù)債類2242企業(yè)存款 活期不計息用來核算資金管理中心納入監(jiān)控的下屬企業(yè)活期銀行賬戶信息，與下屬企業(yè)銀行賬戶金額對應(yīng)用來核算下屬企業(yè)由于資金劃撥或內(nèi)部結(jié)算產(chǎn)生的與資金管理中心的往來，與下屬企業(yè)、XX集團公司的內(nèi)部往來金額對應(yīng) 普通定期存款用來核算下屬企業(yè)在資金管理中心辦理的內(nèi)部定期存款（普通定期存款），與下屬企業(yè)、XX集團公司的內(nèi)部往來金額對應(yīng) 特別定期存款用來核算下屬企業(yè)在資金管理中心辦理的內(nèi)部定期存款（特別定期存款），與下屬企業(yè)、XX集團公司的內(nèi)部往來金額對應(yīng)損益類6011利息收入用來核算資金管理中心收到下屬企業(yè)的內(nèi)部貸款利息收入6411利息支出用來核算資金管理中心向下屬企業(yè)支付的內(nèi)部存款的利息支出表外項目應(yīng)收利息表外用來核算當(dāng)下屬企業(yè)內(nèi)部存款不足時，應(yīng)收未收的掛賬利息（不確定利息可以收回時使用本科目，一般不用此科目）備注：本表只列出資金管理中心專用會計核算科目，其他資金管理中心可以用到但通用的會計核算科目略。 十一、業(yè)務(wù)操作內(nèi)容、流程及會計核算辦法主要業(yè)務(wù)流程如下： （1）資金計劃流程。各下屬企業(yè)按周上報資金管理中心資金計劃，經(jīng)批準(zhǔn)后，按照資金計劃申請支付資金。此流程不通過金蝶系統(tǒng)控制，為系統(tǒng)外管理流程。（2）收款流程，包括①下屬企業(yè)發(fā)起的收款業(yè)務(wù)流程，即下屬企業(yè)先行在系統(tǒng)內(nèi)確認(rèn)銀行賬戶收款信息的流程；②資金管理中心發(fā)起的收款業(yè)務(wù)流程，即資金管理中心先行在系統(tǒng)內(nèi)確認(rèn)銀行賬戶收款信息的流程。為避免重復(fù)錄入，集團內(nèi)統(tǒng)一規(guī)定收款流程執(zhí)行下屬企業(yè)發(fā)起的收款業(yè)務(wù)流程。資金管理中心代下屬企業(yè)收取現(xiàn)金亦執(zhí)行本流程。（3）付款流程，包括①下屬企業(yè)自行付款的流程，即下屬企業(yè)先行銀行付款的業(yè)務(wù)流程；②資金管理中心直接付款的流程，即資金管理中心資金歸集賬戶代付款的業(yè)務(wù)流程。根據(jù)集團資金管理模式，集團規(guī)定統(tǒng)一執(zhí)行下屬企業(yè)自行付款的流程。資金管理中心代下屬企業(yè)支付現(xiàn)金亦執(zhí)行本流程。（4）內(nèi)部結(jié)算流程，指集團內(nèi)資金信息的流動，不涉及外部銀行賬號的資金流動。即在資金管理中心開戶的各下屬企業(yè)活期賬戶之間的資金信息的轉(zhuǎn)移。包括①收款方發(fā)起的流程；②付款方發(fā)起的流程。為避免重復(fù)，內(nèi)部結(jié)算業(yè)務(wù)只能由收款方提出申請。（5）資金劃撥流程，用于將下屬企業(yè)賬戶資金歸集到資金管理中心的歸集賬戶，或從歸集賬戶回?fù)苜Y金到下屬企業(yè)銀行賬戶。即資金管理中心監(jiān)管銀行賬戶之間資金轉(zhuǎn)移的業(yè)務(wù)處理流程。（6）為需要資金的下屬企業(yè)辦理內(nèi)部貸款的流程及貸款到期歸還的流程（7）為有資金結(jié)余的下屬企業(yè)辦理內(nèi)部定期存款的流程及定期解活流程（8）計息、支付利息及收取利息流程。包括每月計算存款利息、貸款利息、逾期貸款利息、透支罰息的系統(tǒng)處理流程；向有貸款或透支的下屬企業(yè)收取貸款利息或罰息的流程；每月向下屬企業(yè)支付存款利息流程。（9）其他資金管理中心業(yè)務(wù)處理。 各項業(yè)務(wù)流程及會計核算辦法：（1）審批資金計劃 流程資金計劃內(nèi)容主要處理按組織機構(gòu)編制資金計劃，按資金計劃控制資金支付，和按組織機構(gòu)統(tǒng)計資金的收支，實現(xiàn)資金計劃的匯總和分析。步驟流程說明1每周三下屬企業(yè)會計將本單位周資金計劃，報總經(jīng)理審批后上報資金管理中心2資金管理中心主管審核已編制或調(diào)整的資金計劃3集團財務(wù)總監(jiān)審批已編制或調(diào)整的資金計劃，并報董事長備案4資金管理中心會計根據(jù)下屬企業(yè)報表調(diào)整資金計劃5資金管理中心會計按審批后的資金計劃，處理結(jié)算中心新增的或者網(wǎng)上結(jié)算系統(tǒng)傳來的結(jié)算單據(jù)6資金管理中心會計查詢資金計劃編制及執(zhí)行信息，得出資金計劃匯總表及執(zhí)行分析表 （2）下屬企業(yè)發(fā)起的收款業(yè)務(wù)流程流程下屬企業(yè)發(fā)起的收款業(yè)務(wù)內(nèi)容主要處理下屬企業(yè)自行收款，將收款信息通知資金管理中心，資金管理中心加以記錄，下屬企業(yè)確認(rèn)交易，進(jìn)行賬務(wù)核算的過程。步驟流程說明系統(tǒng)支持1下屬企業(yè)會計處理生成網(wǎng)上結(jié)算系統(tǒng)收款通知單E網(wǎng)上結(jié)算系統(tǒng)2資金管理中心會計處理下屬企業(yè)傳遞的收款通知單，生成收款單結(jié)算中心3資金管理中心主管審核經(jīng)過處理的收款單結(jié)算中心4資金管理中心會計根據(jù)審核后的收款單生成會計憑證結(jié)算中心5下屬企業(yè)會計根據(jù)網(wǎng)上結(jié)算查詢到的收、付款單錄入對應(yīng)憑證子賬套總賬備注：可以逐筆業(yè)務(wù)錄入一筆通知單，也可以按照不同業(yè)務(wù)類型匯總一筆錄入通知單。會計核算辦法（本會計核算辦法包括資金管理中心賬套、深圳XX集團有限公司賬套、下屬企業(yè)賬套分別的會計核算，下同）：資金管理中心——根據(jù)收款單記賬，借：銀行存款——A企業(yè)賬戶 或 現(xiàn)金貸：企業(yè)存款——活期不計息——A企業(yè) XX集團公司——如果收款賬號
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