資金管理系統(tǒng)詳細方案(編輯修改稿)
2025-09-01 17:14 本頁面
【文章內容簡介】 使用單位的內部貸款期限兩個因素來確定。存款利率采用與其相關的貸款利率。項目日利率月利率年利率利息計算方法活期存款利率‰%按月計算并支付3個月普通定期存款‰‰按月計算并支付6個月普通定期存款‰%按月計算并支付特別定期存款相關銀行貸款利率相關銀行貸款利率按月計算并支付短期貸款利率 （3個月以內，含3個月）8‰%按月計算并收取短期貸款利率 （3個月至1年，含1年）9‰%按月計算并收取長期貸款利率 （1年以上）1%12%按月計算并收取逾期貸款利息‰%%按逾期天數計算復利，賬戶有資金即收取銀行透支罰息率‰%18%按透支天數計算復利，賬戶有資金即收取 十、會計核算科目設置 一級科目明細科目核算內容資產類1002銀行存款按照開戶行及賬號設置。用來核算資金管理中心監(jiān)控的所有外部銀行存款賬戶的收支及結余。1132應收利息 內部貸款用來核算當下屬企業(yè)內部存款不足時，應收未收的掛賬利息（確定利息可以收回時使用本科目）1013內部短期貸款結合賬號代碼核算明細用來核算資金管理中心向下屬企業(yè)發(fā)放的期限在1年以內（含1年）的內部貸款1533內部長期貸款結合賬號代碼核算明細用來核算資金管理中心向下屬企業(yè)發(fā)放的期限在1年以上的內部貸款負債類2242企業(yè)存款 活期不計息用來核算資金管理中心納入監(jiān)控的下屬企業(yè)活期銀行賬戶信息，與下屬企業(yè)銀行賬戶金額對應用來核算下屬企業(yè)由于資金劃撥或內部結算產生的與資金管理中心的往來，與下屬企業(yè)、XX集團公司的內部往來金額對應 普通定期存款用來核算下屬企業(yè)在資金管理中心辦理的內部定期存款（普通定期存款），與下屬企業(yè)、XX集團公司的內部往來金額對應 特別定期存款用來核算下屬企業(yè)在資金管理中心辦理的內部定期存款（特別定期存款），與下屬企業(yè)、XX集團公司的內部往來金額對應損益類6011利息收入用來核算資金管理中心收到下屬企業(yè)的內部貸款利息收入6411利息支出用來核算資金管理中心向下屬企業(yè)支付的內部存款的利息支出表外項目應收利息表外用來核算當下屬企業(yè)內部存款不足時，應收未收的掛賬利息（不確定利息可以收回時使用本科目，一般不用此科目）備注：本表只列出資金管理中心專用會計核算科目，其他資金管理中心可以用到但通用的會計核算科目略。 十一、業(yè)務操作內容、流程及會計核算辦法主要業(yè)務流程如下： （1）資金計劃流程。各下屬企業(yè)按周上報資金管理中心資金計劃，經批準后，按照資金計劃申請支付資金。此流程不通過金蝶系統(tǒng)控制，為系統(tǒng)外管理流程。（2）收款流程，包括①下屬企業(yè)發(fā)起的收款業(yè)務流程，即下屬企業(yè)先行在系統(tǒng)內確認銀行賬戶收款信息的流程；②資金管理中心發(fā)起的收款業(yè)務流程，即資金管理中心先行在系統(tǒng)內確認銀行賬戶收款信息的流程。為避免重復錄入，集團內統(tǒng)一規(guī)定收款流程執(zhí)行下屬企業(yè)發(fā)起的收款業(yè)務流程。資金管理中心代下屬企業(yè)收取現(xiàn)金亦執(zhí)行本流程。（3）付款流程，包括①下屬企業(yè)自行付款的流程，即下屬企業(yè)先行銀行付款的業(yè)務流程；②資金管理中心直接付款的流程，即資金管理中心資金歸集賬戶代付款的業(yè)務流程。根據集團資金管理模式，集團規(guī)定統(tǒng)一執(zhí)行下屬企業(yè)自行付款的流程。資金管理中心代下屬企業(yè)支付現(xiàn)金亦執(zhí)行本流程。（4）內部結算流程，指集團內資金信息的流動，不涉及外部銀行賬號的資金流動。即在資金管理中心開戶的各下屬企業(yè)活期賬戶之間的資金信息的轉移。包括①收款方發(fā)起的流程；②付款方發(fā)起的流程。為避免重復，內部結算業(yè)務只能由收款方提出申請。（5）資金劃撥流程，用于將下屬企業(yè)賬戶資金歸集到資金管理中心的歸集賬戶，或從歸集賬戶回撥資金到下屬企業(yè)銀行賬戶。即資金管理中心監(jiān)管銀行賬戶之間資金轉移的業(yè)務處理流程。（6）為需要資金的下屬企業(yè)辦理內部貸款的流程及貸款到期歸還的流程（7）為有資金結余的下屬企業(yè)辦理內部定期存款的流程及定期解活流程（8）計息、支付利息及收取利息流程。包括每月計算存款利息、貸款利息、逾期貸款利息、透支罰息的系統(tǒng)處理流程；向有貸款或透支的下屬企業(yè)收取貸款利息或罰息的流程；每月向下屬企業(yè)支付存款利息流程。（9）其他資金管理中心業(yè)務處理。 各項業(yè)務流程及會計核算辦法：（1）審批資金計劃 流程資金計劃內容主要處理按組織機構編制資金計劃，按資金計劃控制資金支付，和按組織機構統(tǒng)計資金的收支，實現(xiàn)資金計劃的匯總和分析。步驟流程說明1每周三下屬企業(yè)會計將本單位周資金計劃，報總經理審批后上報資金管理中心2資金管理中心主管審核已編制或調整的資金計劃3集團財務總監(jiān)審批已編制或調整的資金計劃，并報董事長備案4資金管理中心會計根據下屬企業(yè)報表調整資金計劃5資金管理中心會計按審批后的資金計劃，處理結算中心新增的或者網上結算系統(tǒng)傳來的結算單據6資金管理中心會計查詢資金計劃編制及執(zhí)行信息，得出資金計劃匯總表及執(zhí)行分析表 （2）下屬企業(yè)發(fā)起的收款業(yè)務流程流程下屬企業(yè)發(fā)起的收款業(yè)務內容主要處理下屬企業(yè)自行收款，將收款信息通知資金管理中心，資金管理中心加以記錄，下屬企業(yè)確認交易，進行賬務核算的過程。步驟流程說明系統(tǒng)支持1下屬企業(yè)會計處理生成網上結算系統(tǒng)收款通知單E網上結算系統(tǒng)2資金管理中心會計處理下屬企業(yè)傳遞的收款通知單，生成收款單結算中心3資金管理中心主管審核經過處理的收款單結算中心4資金管理中心會計根據審核后的收款單生成會計憑證結算中心5下屬企業(yè)會計根據網上結算查詢到的收、付款單錄入對應憑證子賬套總賬備注：可以逐筆業(yè)務錄入一筆通知單，也可以按照不同業(yè)務類型匯總一筆錄入通知單。會計核算辦法（本會計核算辦法包括資金管理中心賬套、深圳XX集團有限公司賬套、下屬企業(yè)賬套分別的會計核算，下同）：資金管理中心——根據收款單記賬，借：銀行存款——A企業(yè)賬戶 或 現(xiàn)金貸：企業(yè)存款——活期不計息——A企業(yè) XX集團公司——如果收款賬號
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