資金管理系統(tǒng)詳細方案-展示頁
2024-08-20 17:14本頁面
【正文】 七、網(wǎng)銀權(quán)限設(shè)置網(wǎng)銀操作權(quán)限設(shè)定為3級：第1級為各公司會計人員（或出納人員），主要負責(zé)錄入付款信息（收款人、開戶銀行及賬號） 第2級為資金管理中心出納人員（在權(quán)限內(nèi)進行審批支付）第3級為資金管理中心主管（權(quán)限人一般為朱偉榮與姜曉蘭，僅對超過權(quán)限以上的資金進行審批支付）網(wǎng)銀權(quán)限人設(shè)置詳見附表1《中行集團網(wǎng)銀權(quán)限設(shè)置表》和附件2《工行集團網(wǎng)銀權(quán)限設(shè)置表》 。 資金的下?lián)苜Y金的下?lián)芸梢酝ㄟ^如下兩種方式進行：（1）先由資金管理中心的歸集賬戶下?lián)苤罼X集團或廣晟投資公司的結(jié)算賬戶，然后再由此兩家公司向下屬企業(yè)劃撥；（2）由資金管理中心的歸集賬戶直接下?lián)苤粮飨聦倨髽I(yè)的結(jié)算賬戶。 六、資金流轉(zhuǎn)方案資金的歸集各下屬企業(yè)銀行賬戶的資金可經(jīng)過下列方式歸集到資金管理中心：（1）各下屬企業(yè)先按照股權(quán)關(guān)系分別匯集到XX集團及廣晟投資公司的銀行賬戶后，再歸集到資金管理中心的資金歸集賬戶；（2）各下屬企業(yè)直接轉(zhuǎn)入資金管理中心的歸集賬戶。詳細如下：（1）深圳市XX集團有限公司 中行深圳分行龍崗支行（資金歸集賬戶）821305671908091001中行河源分行廣晟支行（資金歸集賬戶）802760765308093001工行深圳分行福強支行（資金歸集賬戶）4000029619281888896工行河源分行營業(yè)部（資金歸集賬戶）2006002219201157124根據(jù)集團業(yè)務(wù)的發(fā)展需求，其他下屬企業(yè)或單位（可以是下屬企業(yè)下設(shè)的利潤中心或費用中心）也可以根據(jù)實際需要申請內(nèi)部賬戶。上述人員如遇到不在崗位的情況（如出差、休假），應(yīng)根據(jù)主管安排將其工作暫時移交給其他人員代為完成。（2）負責(zé)所有公司監(jiān)管銀行賬戶在金蝶系統(tǒng)內(nèi)的現(xiàn)金業(yè)務(wù)處理。根據(jù)要求，下屬企業(yè)收取的現(xiàn)金，可以直接存入指定的銀行賬戶，也可以交到資金管理中心。張春艷：資金管理中心銀行出納（1）負責(zé)百貨公司、農(nóng)業(yè)公司、酒店、出租公司等4家公司的資金支出（包括網(wǎng)銀支出和柜臺辦理銀行轉(zhuǎn)賬，柜臺轉(zhuǎn)賬會逐步取消）；（2）負責(zé)上述企業(yè)監(jiān)管銀行賬戶在金蝶系統(tǒng)的業(yè)務(wù)處理；（3）所負責(zé)的公司的非監(jiān)管賬戶的銀行業(yè)務(wù)處理。曾紅嫣：資金管理中心銀行出納（1） 負責(zé)廣晟投資公司、工業(yè)園、沙石土、修理廠、租賃公司等5家公司的資金支出業(yè)務(wù)（包括網(wǎng)銀支出和柜臺辦理銀行轉(zhuǎn)賬，柜臺轉(zhuǎn)賬會逐步取消）；（2） 負責(zé)上述企業(yè)監(jiān)管銀行賬戶在金蝶系統(tǒng)的業(yè)務(wù)處理；（3） 所負責(zé)的公司的非監(jiān)管賬戶的銀行業(yè)務(wù)處理。張冰珪：資金管理中心會計（1）負責(zé)資金管理中心的會計核算及XX集團公司涉及到資金管理中心賬戶收支、內(nèi)部結(jié)算的會計核算；（2）資金管理中心與下屬企業(yè)的對賬工作；（3）編制及提交相關(guān)資金管理報表。朱偉榮：（1）XX集團及下屬子公司超過2級權(quán)限人（出納）權(quán)限的網(wǎng)銀審批支付；（2）對資金管理中心日常業(yè)務(wù)進行指導(dǎo)及管理。通過資金管理中心的貸款及計息系統(tǒng)，變原來的各下屬企業(yè)間各自計息為統(tǒng)一由資金管理中心放貸、計息，自動化、規(guī)范化管理。如只發(fā)生一次業(yè)務(wù)的供應(yīng)商，則可以特別考慮給予現(xiàn)金。②支付給對私賬戶的，由收款方提供我方要求的開戶行的個人賬戶，通過網(wǎng)銀付款。同工資發(fā)放，賬戶需開通相關(guān)報銷支付功能。賬戶需開通網(wǎng)銀代發(fā)工資功能。（1）工資發(fā)放。所有款項支付通過網(wǎng)銀操作。統(tǒng)管后，所有下屬企業(yè)的銀行賬戶（包括未納入資金管理中心核算的銀行賬戶）都由資金管理中心負責(zé)管理，銀行印鑒全部收歸資金管理中心管理，資金支付只能由資金管理中心出納負責(zé)，下屬企業(yè)僅保留收款業(yè)務(wù)。資金管理中心設(shè)置獨立的賬套來完整反映所有監(jiān)管賬戶發(fā)生的資金收支。只有納入集團監(jiān)管的賬戶（見“五、參與集團資金統(tǒng)管的公司及納入監(jiān)管的銀行賬戶” ）才納入資金管理中心的管理。集團對資金統(tǒng)管后，可以減少資金沉淀、降低財務(wù)費用，提高資金使用效率。即各下屬企業(yè)在外部商業(yè)銀行的現(xiàn)有賬戶不變，保持現(xiàn)有的資金業(yè)務(wù)處理及會計核算流程不變；資金管理中心將各下屬企業(yè)的外部銀行賬戶加以記錄，資金管理中心開立內(nèi)部賬戶對應(yīng)各下屬企業(yè)的外部銀行賬戶；同時將下屬企業(yè)的閑散資金每日歸集到資金管理中心，作為下屬企業(yè)的“內(nèi)部存款” ，資金管理中心會計、出納按照資金計劃進行支付單據(jù)的審批、撥付；各下屬企業(yè)依據(jù)集團的審批處理資金業(yè)務(wù)。資金管理中心實時掌握集團資金的流量、流向、存量，隨時監(jiān)控子公司的資金使用，同時可以靈活調(diào)配“沉淀”存量資金，提高資金利用效率。二、設(shè)立目標(biāo)實施高度集中控制的資金管理體系，加強集團資金管理與控制資金實現(xiàn)事前計劃、實時控制與分析，加快資金周轉(zhuǎn)，提高資金使用效益降低集團財務(wù)風(fēng)險三、管理模式及主要職能將銀行機制引入企業(yè)內(nèi)部，建立集財務(wù)管理、金融管理和企業(yè)管理三位一體的現(xiàn)代企業(yè)管理模式。并且各賬套之間有對應(yīng)關(guān)系。資金管理中心作為XX集團公司的一個職能部門（利潤中心），其所有業(yè)務(wù)受到XX集團董事長、總經(jīng)理及財務(wù)總監(jiān)的安排與指導(dǎo)。 XX集團資金管理中心 設(shè)立方案（試行）索引一、設(shè)立主體二、設(shè)立目標(biāo)三、管理模式及主要職能四、機構(gòu)及人員設(shè)置五、參與集團資金統(tǒng)管的公司及納入監(jiān)管的銀行賬戶六、資金流轉(zhuǎn)方案七、網(wǎng)銀權(quán)限設(shè)置八、內(nèi)部賬戶及賬號設(shè)置九、內(nèi)部存貸款利率設(shè)置十、會計核算科目設(shè)置十一、業(yè)務(wù)操作內(nèi)容、流程及會計核算辦法十二、現(xiàn)有銀行貸款事項及內(nèi)部往來的后續(xù)處理十三、注意事項十四、附件 根據(jù)XX集團管理現(xiàn)狀及未來發(fā)展要求，設(shè)立集團資金管理中心。設(shè)立方案如下：一、設(shè)立主體資金管理中心設(shè)立在XX集團有限公司。其所有經(jīng)濟業(yè)務(wù)設(shè)立獨立賬套核算，同時其涉及到XX集團公司、各下屬企業(yè)的業(yè)務(wù)也納入XX集團有限公司賬套、下屬企業(yè)賬套進行核算。辦公地點設(shè)立在XX集團辦公室。身兼銀行和財會兩種職能，承擔(dān)企業(yè)外部資金結(jié)算、資金內(nèi)部調(diào)劑、對外融資等業(yè)務(wù)。 賬戶分散、資金集中的管理模式 集團的資金管理采取賬戶分散、資金集中管理的模式。資金管理中心設(shè)立資金歸集賬戶（在中行及工行設(shè)立，詳見“五、參與集團資金統(tǒng)管的公司及納入監(jiān)管的銀行賬戶” ），所有超過下屬企業(yè)結(jié)算賬戶核定金額的資金會歸集到上述賬戶，以減少下屬企業(yè)銀行賬戶上的沉淀資金。下屬企業(yè)根據(jù)資金計劃向資金管理中心
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