資金管理系統(tǒng)詳細方案-資料下載頁
2025-08-05 17:14本頁面
【正文】 借：其他應(yīng)收款（或其他應(yīng)付款）——XX集團公司貸：其他應(yīng)付款——定期應(yīng)付款——XX集團公司 （7）到期收回內(nèi)部長短期貸款流程資金管理中心提前5個工作日發(fā)出催款通知，發(fā)給下屬企業(yè)確認是否展期。如展期，則經(jīng)董事長確認后變更系統(tǒng)內(nèi)參數(shù)設(shè)置；如不展期，則在“催款通知單”上確認，資金管理中心到期收回貸款本息。在系統(tǒng)內(nèi)執(zhí)行貸款還款管理功能完成上述流程。會計核算辦法資金管理中心——根據(jù)系統(tǒng)內(nèi)生成的貸款還款憑單記賬：借：企業(yè)存款——活期計息——A企業(yè)貸：內(nèi)部長期貸款（或內(nèi)部短期貸款）——A企業(yè)XX集團公司——借：其他應(yīng)收款——定期應(yīng)收款——A企業(yè)貸：其他應(yīng)付款（或其他應(yīng)收款）——活期計息——A企業(yè)下屬企業(yè)——借：其他應(yīng)收款（或其他應(yīng)付款）——XX集團公司貸：其他應(yīng)付款——定期應(yīng)付款——XX集團公司 （8）為有資金結(jié)余的下屬企業(yè)辦理內(nèi)部定期存款的流程流程定期存款流程內(nèi)容主要處理集團下屬企業(yè)辦理內(nèi)部定期存款步驟流程說明系統(tǒng)支持1資金管理中心出納錄入企業(yè)定期存款憑單 結(jié)算中心2資金管理中心負責人審核定期存款憑單結(jié)算中心3資金管理中心會計根據(jù)定期存款憑單生成憑證結(jié)算中心會計核算辦法資金管理中心——活期存款轉(zhuǎn)定期存款時，根據(jù)系統(tǒng)內(nèi)生成的定期存款單記賬：借：企業(yè)存款—活期計息——A企業(yè)貸：企業(yè)存款——普通定期存款（或特別定期存款）——A企業(yè)XX集團公司——根據(jù)系統(tǒng)內(nèi)生成的定期存款單記賬：借：其他應(yīng)付款（或其他應(yīng)收款）——A企業(yè)貸：其他應(yīng)付款（或其他應(yīng)收款）——普通定期應(yīng)付款（或特別定期應(yīng)付款）——A企業(yè)下屬企業(yè)——根據(jù)系統(tǒng)內(nèi)生成的定期存款單記賬：借：其他應(yīng)收款（或其他應(yīng)付款）——普通定期應(yīng)收款（或特別定期應(yīng)收款）XX集團公司貸：其他應(yīng)收款（或其他應(yīng)付款）——XX集團公司（9）定期存款到期解活流程 錄入企業(yè)定期解活憑單，定期存款轉(zhuǎn)活期的會計核算辦法與流程（8）相反。 （10）計息、支付利息及收取利息流程。包括每月計算存款利息、貸款利息、逾期貸款利息、透支罰息的系統(tǒng)處理流程；向有貸款或透支的下屬企業(yè)收取貸款利息或罰息的流程；每月向下屬企業(yè)支付存款利息流程。資金管理中心工作人員根據(jù)確定的各項利率，月末最后一天或貸款到期當日下午4：00計算當月應(yīng)收取的和支付的各項利息。主要流程為打印利息單，收取或支出利息直接入賬。會計核算辦法：資金管理中心——計算貸款利息并預(yù)提時,借：應(yīng)收利息——A企業(yè) 貸：利息收入——內(nèi)部貸款利息收入收取貸款利息時，借：企業(yè)存款——活期計息——A企業(yè)貸：應(yīng)收利息——A企業(yè)計算存款利息并支付時，借：利息支出——內(nèi)部存款利息支出 貸：企業(yè)存款——活期計息——A企業(yè)XX集團公司——計算貸款利息并預(yù)提時,借：應(yīng)收利息——A企業(yè)貸：財務(wù)費用——內(nèi)部貸款利息收入收取貸款利息時，借：其他應(yīng)付款（或其他應(yīng)收款）——A企業(yè)貸：應(yīng)收利息——A企業(yè)計算存款利息并支付時，借：財務(wù)費用——內(nèi)部存款利息支出貸：其他應(yīng)付款（或其他應(yīng)收款）——A企業(yè)下屬企業(yè)—— 計算貸款利息并預(yù)提時，借：財務(wù)費用——內(nèi)部貸款利息支出貸：應(yīng)付利息——內(nèi)部貸款——XX集團公司支付貸款利息時， 借：應(yīng)付利息——內(nèi)部貸款——XX集團公司貸：其他應(yīng)收款（或其他應(yīng)付款）——XX集團公司計算存款利息并收取時，借：其他應(yīng)收款（或其他應(yīng)付款）——XX集團公司貸：財務(wù)費用——內(nèi)部存款利息收入（11）其他資金管理中心業(yè)務(wù)處理。根據(jù)實際業(yè)務(wù)類型進行系統(tǒng)設(shè)置 十二、現(xiàn)有銀行貸款事項及內(nèi)部往來的后續(xù)處理 銀行貸款事項（1）集團及下屬各企業(yè)發(fā)生銀行貸款，且資金自用的，（包括雖然貸款主體與資金使用主體不一致，但貸款銀行賬號在資金使用主體單位核算的情形），設(shè)立資金管理中心后不需要作任何改變。（2）集團及下屬各公司發(fā)生銀行貸款，且資金提供給其他公司使用的，設(shè)立資金管理中心后，應(yīng)將內(nèi)部往來通過資金管理中心清理，改由資金管理中心對其提供特別定期存款（針對資金富余單位）及發(fā)放貸款（針對資金需求單位）。原則上，不允許下屬各公司間發(fā)生內(nèi)部往來欠款。公司間往來（1）不需要計付利息的內(nèi)部往來（例如未到位的注冊資金）設(shè)立資金管理中心后，此類往來應(yīng)可通過資金管理中心清理。（2）需要計付利息的內(nèi)部往來設(shè)立資金管理中心后，此類往來應(yīng)通過資金管理中心清理。并利用普通定期存款、特別定期存款和內(nèi)部貸款等工具來延續(xù)原來的資金運作。 十三、注意事項 下屬企業(yè)的一般結(jié)算戶及基本戶必須在工行或中行，且其功能要嚴格區(qū)分，不能混用。 所有企業(yè)在未得到董事長批準的情況下，不得開立個人銀行賬戶存放公司資金。 1附件 附件1：現(xiàn)金收款通知單附件2：收款通知單 附件3：內(nèi)部收款單 附件4：現(xiàn)金付款申請單 附件5：付款通知單 附件6：付款單 附件7：內(nèi)部結(jié)算通知單附件8：內(nèi)部結(jié)算憑單 附件9：劃撥單附件10：貸款申請表 附件11：銀行定期存款憑單附件12；企業(yè)定期存款憑單（以利率來區(qū)分普通定期、特別定期） 附件13：銀行定期解活憑單附件14：企業(yè)定期解活憑單 附件15：企業(yè)信托貸款憑單附件16：企業(yè)貸款還款憑單 附件17：企業(yè)貸款展期憑單附件18：催款函資金結(jié)算中心催款函_______________________________單位：貴單位_ ______號貸款___ _萬元即將 年 月 日到期 ，特出具此函，以示提醒，屆時我中心將從貴單位在我中心開戶的內(nèi)部賬號為 的賬戶內(nèi)自動扣款。如貴單位內(nèi)部存款余額不足，將會產(chǎn)生透支罰息，敬請留意。 集團資金管理中心年 月 日聯(lián)系人：結(jié)算中心 聯(lián)系方式： 附件19：定期利息單附件20：貸款利息單第42頁共42
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