erp系統(tǒng)中的資金管理(編輯修改稿)
2025-05-04 05:40 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 銀行存款和其他貨幣資金以及三個月內(nèi)到期的短期債券等期限短，流動性強，易于轉(zhuǎn)換為已知金額現(xiàn)金，價值變動風(fēng)險很小的投資。我們將在下一期的文章中介紹如何利用ERP中的資金管理概念實時生成《現(xiàn)金流量表》。收入支出層 包含的科目代表了企業(yè)現(xiàn)金流量的起源。比如產(chǎn)品銷售收入代表了現(xiàn)金流入的起源，固定資產(chǎn)，庫存商品代表了現(xiàn)金流出的起源。而長期投資，應(yīng)交稅金的明細科目則分別代表了現(xiàn)金流入和流出。所有的權(quán)益類和損益類科目都應(yīng)包含在這一層。這一層對應(yīng)于《現(xiàn)金流量表》中現(xiàn)金流量的分類或者說直接反映了《現(xiàn)金流量表》表項一至四。即經(jīng)營活動，投資活動，籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量以及匯率變動對現(xiàn)金的影響額（包括明細項目）。應(yīng)收應(yīng)付層 雖然稱為應(yīng)收應(yīng)付層，但它不僅包含應(yīng)收帳款和應(yīng)付帳款，而且還包含預(yù)收和預(yù)付帳款，其他應(yīng)收和應(yīng)付款，應(yīng)收和應(yīng)付票據(jù)等科目。這一層的科目反映了收入和支出在形成現(xiàn)金流量之前以短期債權(quán)債務(wù)存在的臨時狀態(tài)。它對應(yīng)《現(xiàn)金流量表 指南》中計算各表項時的調(diào)整項。ERP中的資金管理模塊是一個數(shù)據(jù)接收系統(tǒng)。通過對財務(wù)會計中的科目分層，財務(wù)會計的帳務(wù)處理被自動地轉(zhuǎn)換成了資金管理的語言。下文我們將詳細介紹這種轉(zhuǎn)換。完成從財務(wù)會計數(shù)據(jù)到資金管理數(shù)據(jù)的轉(zhuǎn)換并不需要額外的數(shù)據(jù)輸入工作。這樣一方面減少了日常財務(wù)工作的負荷，另一方面保證了財務(wù)會計和資金管理兩個領(lǐng)域信息的一致。在ERP系統(tǒng)實施過程中，財務(wù)會計模
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