【文章內(nèi)容簡介】 表。 EIS報表 在今后新版本系統(tǒng)中， SAP 計劃將投資程序與 SAP報表制作工具 －－ EIS 相結(jié)合。可是以投資程序的特定標準報表， 它包括所需的組織化標準 （公司 代碼、業(yè)務(wù)部門、 利潤中心、 工廠及其它項目） 以及所需的關(guān)鍵功能 （預(yù) 算、方案及其它功能）。 在這種定義方式上， 系統(tǒng)確定階段性匯總的數(shù)據(jù)。 這類標準報表要比直接連機制作數(shù)據(jù)報表快得多。 也方便得多 。 特別是對于 連接大量項目或定單的投資 程 序來說更是如此。 集 團 公司標準報表 對于集團公司來說， 在制做報表時， 投資程序的價值可轉(zhuǎn)換為貨幣或公司 代碼。今后， 報表系統(tǒng)可將投資額度的貨幣轉(zhuǎn)換為投資程序貨幣， 實現(xiàn)一致 性的、 標準 報 表。 外 部 評估數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)帳 假定投資程序或標準報表中應(yīng)包括 SAP系統(tǒng)中不存在的價值。 集團公司可 能要執(zhí)行的項目或定單是本地軟件中顯示，而非 SAP軟件顯示的。通過 EIS（執(zhí)行信息系統(tǒng)），這種由外部系統(tǒng)管理的投資額度價值通過相應(yīng)的轉(zhuǎn)帳程序可轉(zhuǎn)入 SAP報表系統(tǒng)。為實現(xiàn)這一目的， SAP正在致力于開發(fā)支持多機報表系統(tǒng)的技術(shù)。這樣，用戶就有可能對整 個 集團公司的全球各子公司的報表進行評估。 投資程序為全公司投資作業(yè)提供計劃和預(yù)算支持。 與特定投資額度直接動 態(tài)集成 使 呈報價值總是保持最新狀態(tài)。 ERP財務(wù)管理部分 功能詳解 投資管理 ERP案例經(jīng)典 第 10 頁 共 20 頁 9/27/2020 5. 直 接 資本化資產(chǎn)統(tǒng)一價格預(yù)算 監(jiān) 控 資產(chǎn)購置支出 當需要預(yù)算大額度投資時， 有必要也應(yīng)該對直接資本化資產(chǎn)制定預(yù)算。 例 如，用戶也許打算在一個會計年度中對公司新購車輛，或者某一部門更換 PC機硬件的計劃支出進行監(jiān)控。除這類有限制的、 特定投資之外， 也要對年度 內(nèi)或某一業(yè)務(wù)期間內(nèi) 所 有資產(chǎn)購置的預(yù)算進行 監(jiān)控。 直 接 資本化的優(yōu)點 對于大部 分采購業(yè)務(wù)來說， 采用 AUC （在建工程） 、 SAP 內(nèi)部定單或 SAP項目等功能很麻煩。 需要介入定單計入借方和后續(xù)結(jié)算過渡步驟。 這樣 一來，從貨物接收到定單歸入預(yù)制科目， 資產(chǎn)的直接資本化是間斷的。 為了 簡化這個過程，SAP 投資管理模塊通過投資程序的特殊程序項目， 可顯示資 產(chǎn)購置的統(tǒng)一價格預(yù)算。用做資產(chǎn)預(yù)算的定單或項目與這些項目相連。于是， 建立了預(yù)算結(jié)構(gòu)的另一個層次，并避免大量資產(chǎn)的直接歸類為程序項目。如果定單或項目只用于管理資產(chǎn)預(yù)算，不 計 入成本要素的供方 ，可將其定義為統(tǒng)計價格， 從 而 避 免不正確記帳。 固 定 資產(chǎn)與預(yù)算 資 產(chǎn) 與投資科目設(shè)置的自動傳輸 FI－ AA系統(tǒng)的資產(chǎn)主記錄中包含定單或項目的“投資科目設(shè)置”字段。 為 了避免每項資產(chǎn)人工輸入一個未用科目， 可以定義替代科目。 定義中包括一 般替換原則。根據(jù)這一原則，系統(tǒng)采用某種資產(chǎn)標準，可自動定義適合的投資科目設(shè)置，舉例來說，如果定單具有資產(chǎn)類別（“車輛單”），業(yè)務(wù)部門（“南、東南地區(qū)”）和設(shè)備 （ “特許生產(chǎn)”）特征，可自動輸入到相應(yīng)字段。 可 支 配資金控制 采 購 定單未清項目更新 資產(chǎn)采購項下的所有業(yè)務(wù)往來均 直接進入資產(chǎn)自身帳戶。 特別是采購定單 （及相繼接收到的貨物 /發(fā)票）被直接分配 SAP資產(chǎn)編號。對于采購定單來說， 其定單 （或項目） 歸入固定資產(chǎn)， 計入負債方， 金額為采購定單價 值。 根據(jù)對采購定單接收 到 貨物或接收到發(fā)票的識別情況，再撤消負債方，然后轉(zhuǎn)換為實際價值。 外 部 票據(jù)實際價值更新 RI－ AR應(yīng)付帳款模塊轉(zhuǎn)過來的入帳資產(chǎn)也直接在資產(chǎn)記帳。 與采購程序轉(zhuǎn) 來的資產(chǎn)一樣， 在資產(chǎn)主記錄的定單或項目中， 資產(chǎn)帳面價值自動進行統(tǒng)計 修改。 本系統(tǒng)可根據(jù)需要執(zhí)行可支配資金控制。 在這種情況下， 只要定單 （或項目） 相應(yīng) 預(yù) 算尚未用盡， 就 可 以記帳到資產(chǎn)。 ERP財務(wù)管理部分 功能詳解 投資管理 ERP案例經(jīng)典 第 11 頁 共 20 頁 9/27/2020 信 息 系統(tǒng) 從 程 序項目到單項資產(chǎn)多樣化報表 為投資程序 和投資額度提供的大部 分報表選擇功能也可用 于程序項目和為資產(chǎn)購置制定統(tǒng)一價格預(yù)算的定單。報表分項選擇的最大優(yōu)點是使定單或項目直 接歸類到固 定 資產(chǎn)。 可 顯 示 實際帳面價值， 并 附 有資產(chǎn)減值明細。 由于對直接資本化資產(chǎn)具有分配預(yù)算的選擇功能， 可保證主要資產(chǎn)購置與 現(xiàn)有投 資 程序相結(jié)合。 6. 投 資 額度的表示方法 內(nèi) 部 定單或項目的記帳功能 由于在建工程功能一般只用于外部會計業(yè)務(wù)， 所以設(shè)計投資額度， 為 SAP 內(nèi)部定單或 SAP 項目直接配備這些功能。 這些功能對象， 以下稱做“投資 定單”或“投資項目”， 用于投資額度的經(jīng)營實施。 其中包括收集初級成本 和次級成本、計 算 一般費用率和利息、 管 理 定金和未清采購定單， 以 及 其它 各 種 功能。 優(yōu) 于 傳統(tǒng)定單和項目管理 與 傳 統(tǒng)定單或項目比較， 主 要 優(yōu)點有： ? 資 本 化項目自動轉(zhuǎn)帳為資產(chǎn)負債表項目“在建工程” ? 每 月 末額度結(jié)帳和期終額度結(jié)帳便利的結(jié)算選擇方式 ? 購置成本和貨物成本的多種評價選項， 貨物成本為資產(chǎn)會計折舊范圍的 計算結(jié)果 （ 商 業(yè)資產(chǎn)負債表、 基 于 稅 收的資產(chǎn)負債表， 已 合 并的資產(chǎn)負 債表等） 全 部 作業(yè)一個中心對象 另外， 投資定單或投資項目按一個中心對象收集投資額度的全部成本。 運 行這一 功 能時， 與 固 定 資產(chǎn)已付款或仍處于會計管理范圍內(nèi)無關(guān)。 投資額度功能對于定期進行大額單項投資， 又需在會計管理中進行監(jiān)控， 或該項 投 資成為其自身資產(chǎn)主要部分的公司來說特別適用。 投 資 項目 項目結(jié)構(gòu)計劃是一種項目模式， 它給出了作業(yè)的等級方式， 有助于項目組 織層次 清 晰： ? 構(gòu) 成 項目組織和協(xié)調(diào)的基礎(chǔ)； ? 表明項目所需人力、 工時及費用； ? 是許多后續(xù)項目計劃步 驟的運行基礎(chǔ)； ? 項 目 結(jié) 構(gòu) 用 于 計 劃 成 本 和 分 配 預(yù)算。項目實施過程中， 各項任務(wù)可以獨立結(jié)構(gòu)要素來描述。 按每一項目實施階 段， 結(jié)構(gòu)要素可進一步分解， 為了要素， 直到級別達到要求的詳細標準。 獨立結(jié)構(gòu)要素 稱 為項目體系的項目結(jié)構(gòu)計劃要素（ PSP要素）。 ERP財務(wù)管理部分 功能詳解 投資管理 ERP案例經(jīng)典 第 12 頁 共 20 頁 9/27/2020 組 織 單位的靈活設(shè)置 PSP要素用于識別相關(guān)的組織結(jié)構(gòu)和責(zé)任。要素中含有項目負責(zé)人的字段，需要成本中心和成本中心所承擔(dān)的內(nèi)容。通過 PSP要素自定義字段，可為項目結(jié)構(gòu)計劃增加特 定 公司信息。 投 資 定單 大部分項目功能可用于定單。 在這兩種情況下， 可計劃成本和分 配預(yù)算、 指定責(zé)任和定義接收過程。 記帳實際費用和一般費用， 支付納入計劃的費用 和選擇清帳 的 實際費用。 投 資 項目與定單之間的區(qū)別 與項目不同， 投資定單并不是由不同子業(yè)務(wù)構(gòu)成的層次結(jié)構(gòu)。 與此相反， 它們是單一等級結(jié)構(gòu)，已發(fā)生費用全部在同一等級集中。 因此， 定單往往更 適用于簡單投資測算，其延續(xù)期比較強， 規(guī)模容易控制。 另一個不同之處在 于， 項目備有大量的后勤功能， 而定單則沒有。 主要功能包括工作進度、 資 源安排和生產(chǎn)能力計劃。 項目系統(tǒng)通過網(wǎng)絡(luò)計劃手段提供后勤計劃功能， 掌握每項作業(yè)的費用并 進行轉(zhuǎn)帳。 還可借助網(wǎng)絡(luò)計劃分析各項 作業(yè)之間的相互 依賴 關(guān)系， 有助于計劃最 優(yōu) 化的項目處理。 任 務(wù) 定單 投 資 定單與項目相結(jié)合 在維護主數(shù)據(jù)時， 可為 PSP要素設(shè)置定單。 由于項目報表和預(yù)算包括定 單， 所以可利用定單 檢查大項目結(jié)構(gòu)計劃中附屬 的子項目和子任務(wù)。 以任務(wù) 定單為例， 它 是 大額投資的組成部分， 可 以 通過它來檢查項目是否超出報表 和 結(jié) 算 范圍。 在建工程： 在建工程 （ AuC） 表示資產(chǎn)負債表中需直接資本化項目。 當定單或 PSP 要素更新了計劃和記帳數(shù)據(jù)時， 便自動建立了資本化項目。 如果建立相應(yīng)系 統(tǒng)， 投資圖示自動復(fù)制投資額度， 從而保證在建工程總是按最新數(shù)據(jù)構(gòu)成。 定單主數(shù)據(jù)集成實便如下圖所示： 各 種 資產(chǎn)負債表選項 一般情況下， 并不是每份定單或 PSP要素都創(chuàng)建一項在建工程。 這要求在 同一份資產(chǎn)負債表 科目中能夠給出全部成本。 這些成本實際上由定單記入在 建工程。 不過， 全部成本也可以根據(jù)成本要素記入不同的資產(chǎn)負債表科目。 在這種情況下， 本 系 統(tǒng)根據(jù)原始成本要素， 將 不 同的在建工程記入不同的總 分 類 帳科目。 資 產(chǎn) 報表全面集成 每筆投資額度中的在建工程代表定單或 PSP 要素的資產(chǎn)負債表內(nèi)容 。 資產(chǎn) 科目報表報告在建工程， 并可在全部要求的資產(chǎn)負債表， 特別是資產(chǎn)一覽表 中呈報在建工程。 同時， 系統(tǒng)保證非相關(guān)內(nèi)容不被直接記入在建工程。 作為 主要對象， 系統(tǒng) 接 受定單或項目的全部價值。 ERP財務(wù)管理部分 功能詳解 投資管理 ERP案例經(jīng)典 第 13 頁 共 20 頁 9/27/2020 與 投 資程序相關(guān)的成本計劃和預(yù)算 按 定 單或項目制定成本計劃 投資定單或投資項目提供大量的成本計劃備選功能。其中包