創(chuàng)維集團營銷總部財會制度-分公司、辦事處對賬與盤點制度(編輯修改稿)
2024-07-16 21:59 本頁面
【文章內容簡介】 點，其中無抵押新品樣機必須細分到客戶的具體門店；對已銷售的委托代銷商品必須及時辦理申請發(fā)票、結款等相關手續(xù)； 財務助理應不定期（對新品樣機與委托代銷商品結存量大的客戶不少于 2 個 月一次，其余至少 3 個 月一次） 以輪動創(chuàng)銷財 20xx041—— 分公司、辦事處對帳與盤點制度 第 4 / 7 頁 方式現(xiàn)場 監(jiān)盤。 每月 監(jiān)盤 率不能低于 客戶門店 總數(shù)的 20%。 新品樣機與委托代銷商品盤點表正本必須由客戶加蓋客戶公章（或合同專用章、財務章，后同），法人代表或其授權人親自簽名。分門店盤點的新品樣機盤點表如果 確認無法取得客戶公章，可由客戶門店店長、辦事處分管業(yè)務員、 導購員 親筆簽字 確認。 與客戶的債權債務往來 用多種方式與客戶進行對 賬 確認 （ 1） 對辦事處所在城市的市內客戶，由財務助理 （或分公司對賬會計，下同） 按照總部規(guī)定的對 賬 期間分期分批逐個與客戶進行對 賬 并確認 。 （ 2） 對辦事處所在城市的市郊、縣級及鄉(xiāng)鎮(zhèn)客戶 、 距離辦事處較 近（ 300 公里以下） 、且交通 方 便的 其它 縣鄉(xiāng)客戶，由財務助理按照總部規(guī)定的對 賬 期間將對賬 單資料交辦事處業(yè)務員協(xié)助與客戶對 賬 。但須對其對 賬 質量進行檢查 、 把關。 總部要求 財務助理 每 2 個 月 到客戶處 對 賬 一次 。 （ 3） 對距離辦事處較遠 （ 300公里以上） 、且交通不便的縣鄉(xiāng)客戶，可采取函證方式對 賬 ，財 務助理按照總部規(guī)定的對 賬 期間將對 賬 單資料郵寄給客戶，并督促客戶核對清楚后把對 賬 單正本回寄辦事處。財務助理須對其對 賬 質量進行檢查及把關。 總部要求 財務助理 每 3 個 月 到客戶處 對 賬 一次 。 如對 賬 存在差異，各辦財務助理必須按總部要求填寫統(tǒng)一格式的對 賬 調節(jié)表，作為對 賬 單的附件。調節(jié)表中的調節(jié)項目至少應分為以下幾大類：正常 賬 扣費用（客戶已 賬 扣辦事處尚未兌付的正常費用）、非正常 賬 扣費用（客戶已單方面 賬 扣辦事處不認可的費用）、正常 賬 扣退機（客戶已 賬 扣辦事處 已經收貨尚未辦理的退機）、非正常 賬 扣退機（客戶已 賬 扣辦事處未收到實物）、發(fā)票在途（或提貨在途）、回款在途、記 賬 錯誤等；對以前年度的差異也須按上述辦法歸類，不容許簡單的作 “ 其它 ” 或者 “ 以前年度遺留 ” 等模糊判斷。對每一類調節(jié)事項要詳細填列以下要素：日期、單據號、調節(jié)事項說明、金額、責任人 、 后期處理辦法（如 賬 扣退機盡快辦理實物退回并申請退機指令、 賬扣費用盡快憑相關單據申報）等，不能弄虛作假，一旦發(fā)現(xiàn)，從嚴處理； 辦事處 應及時、妥善處理與客戶的往來差異，屬于客戶記賬錯誤或未經 我公司認可而賬扣的費用或退機，應在差異調 節(jié)表上明確注明由客戶調賬，涉及客戶調賬的對賬差異調節(jié) 表必須交 客戶蓋章確認，屬于我公司調賬的相關差異應注明 我公司負責處理差異的直接責任人，責任人務必在 2 個月 內 提供合法依據將差異處理完畢，對超過 2 個月 未處理的往來差異 由財務助理向分公司財務經理、分公司總經理申報 掛責任人個人往來 。 否則總部將對財務助理進行考核 。 對 賬 完畢，必須要求客戶在對 賬 單正本上加蓋公章 或 財務專用章 ，法人代表或其授權委托人簽名
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