【文章內容簡介】 營活動產(chǎn)生的基金凈值變動數(shù)（本期利潤）三、本期基金份額交易產(chǎn)生的基金凈值變動數(shù)（凈值減少以“”號填列）其中：.基金申購款.基金贖回款四、本期向基金份額持有人分配利潤產(chǎn)生的基金凈值變動（凈值減少以“”號填列）五、期末所有者權益（基金凈值） 報表附注為財務報表的組成部分。本報告 至 財務報表由下列負責人簽署：王立新 凌宇翔 龔颯基金管理人負責人 主管會計工作負責人 會計機構負責人 報表附注 基金基本情況銀華滬深指數(shù)分級證券投資基金（以下簡稱“本基金”）由銀華滬深指數(shù)證券投資基金（）轉型而成。依據(jù)中國證券監(jiān)督管理委員會（以下簡稱“中國證監(jiān)會”）基金監(jiān)管部《關于銀華滬深指數(shù)證券投資基金()基金份額持有人大會決議備案的回函》（證監(jiān)許可字[]號），銀華滬深指數(shù)證券投資基金()終止上市，采用分級運作，并修訂基金合同。自年月日起，《銀華滬深指數(shù)證券投資基金()基金合同》失效且《銀華滬深指數(shù)分級證券投資基金基金合同》生效，同時“銀華滬深指數(shù)證券投資基金()”更名為“銀華滬深指數(shù)分級證券投資基金”。本基金為契約型開放式，存續(xù)期限不定。于基金合同生效日，本基金規(guī)模為份基金份額。本基金的基金管理人為銀華基金管理股份有限公司，注冊登記機構為中國證券登記結算有限責任公司，基金托管人為中國建設銀行股份有限公司。本基金的基金份額包括銀華滬深指數(shù)分級證券投資基金之基礎份額（即“分級份額”）、銀華滬深指數(shù)分級證券投資基金之穩(wěn)健收益類份額（即“銀華份額”）與銀華滬深指數(shù)分級證券投資基金之積極收益類份額（即“銀華份額”）。其中，銀華份額、銀華份額的基金份額配比始終保持∶的比例不變。基金管理人進行分級運作起始折算，將在分級運作起始折算基準日登記在冊的分級份額，以折算前的基金份額凈值為基礎，折算成基金份額凈值為元的分級份額，分級份額數(shù)按折算比例相應調整。在基金合同生效日，在分級運作自動分離日對折算后的場內分級份額按照的比例自動分離為銀華份額和銀華份額。基金合同生效后，分級份額保留原有基金代碼，只可以進行場內與場外的申購和贖回，但不上市交易。銀華份額與銀華份額交易代碼不同，只可在深圳證券交易所上市交易，不可單獨進行申購或贖回。在銀華份額、分級份額存續(xù)期內的每個會計年度月第一個工作日，本基金將按照以下規(guī)則進行基金的定期份額折算。第一個定期折算期間指基金合同生效日至基金合同生效日之后最近一個月日，第二個及之后的定期折算期間指每個會計年度的月日至下一會計年度的月日。銀華份額和銀華份額按照基金合同規(guī)定的凈值計算規(guī)則進行凈值計算，對銀華份額的應得收益進行定期份額折算，每份分級份額將按份銀華份額獲得約定應得收益的新增折算份額。對于銀華份額期末的約定應得收益，即銀華 份額每個定期折算期間期末即月日份額凈值超出元部分，將折算為場內分級份額分配給銀華份額持有人。分級份額持有人持有的每份分級份額將按份銀華份額獲得新增分級份額的分配。持有場外分級份額的基金份額持有人將按前述折算方式獲得新增場外分級份額的分配；持有場內分級份額的基金份額持有人將按前述折算方式獲得新增場內分級份額的分配。經(jīng)過上述份額折算，銀華份額和分級份額的基金份額凈值將相應調整。每個會計年度月第一個工作日為基金份額折算基準日，本基金將對銀華份額和分級份額進行定期份額折算。除以上定期份額折算外，本基金還將在以下兩種情況進行份額折算，即：當分級份額的基金份額凈值達到元及以上；當銀華份額的基金份額參考凈值達到元及以下。在份額折算期間的份額凈值計算保留小數(shù)位以份額折算相關公告為準。當分級份額的基金份額凈值達到元及以上后，本基金將分別對銀華份額、銀華份額和分級份額進行份額折算，份額折算后本基金將確保銀華份額和銀華份額的比例為：，份額折算后銀華份額、銀華份額的基金份額參考凈值和分級份額的基金份額凈值均調整為元。當銀華份額的基金份額參考凈值達到元及以下后，本基金將分別對銀華份額、銀華份額和分級份額進行份額折算，份額折算后本基金將確保銀華份額和銀華份額的比例為：，份額折算后分級份額的基金份額凈值、銀華份額和銀華份額的基金份額參考凈值均調整為元。本基金投資于具有良好流動性的金融工具，包括滬深指數(shù)的成份股、備選成份股、新股（含首次公開發(fā)行和增發(fā)）、債券、債券回購、股指期貨以及法律法規(guī)或中國證監(jiān)會允許本基金投資的其他金融工具（但須符合中國證監(jiān)會的相關規(guī)定）。本基金所持有的股票市值和買入、賣出股指期貨合約價值，合計（軋差計算）占基金資產(chǎn)的比例為－，投資于股票的資產(chǎn)不低于基金資產(chǎn)的，投資于滬深指數(shù)成份股和備選成份股的資產(chǎn)不低于非現(xiàn)金資產(chǎn)的；每個交易日日終在扣除股指期貨合約需繳納的交易保證金后，應當保持不低于基金資產(chǎn)凈值的現(xiàn)金或到期日在一年以內的政府債券。如法律法規(guī)或中國證監(jiān)會以后允許基金投資其他金融工具，基金管理人在履行適當程序后，可以將其納入投資范圍。本基金的業(yè)績比較基準選定為：滬深指數(shù)收益率商業(yè)銀行活期存款利率（稅后）。 會計報表的編制基礎本財務報表系按照財政部頒布的《企業(yè)會計準則—基本準則》以及其后頒布及修訂的具體會計準則、應用指南、解釋以及其他相關規(guī)定（以下統(tǒng)稱“企業(yè)會計準則”）編制，同時，對于在具體會計核算和信息披露方面，也參考了中國證券投資基金業(yè)協(xié)會修訂并發(fā)布的《證券投資基金會計核算業(yè)務指引》、中國證監(jiān)會制定的《關于進一步規(guī)范證券投資基金估值業(yè)務的指導意見》、《關于證券投資基金執(zhí)行企業(yè)會計準則估值業(yè)務及份額凈值計價有關事項的通知》、《證券投資基金信息披露管理辦法》、《證券投資基金信息披露內容與格式準則》第號《年度報告的內容與格式》、《證券投資基金信息披露編報規(guī)則》第號《會計報表附注的編制及披露》、《證券投資基金信息披露模板第號年度報告和半年度報告》及其他中國證監(jiān)會及中國證券投資基金業(yè)協(xié)會頒布的相關規(guī)定。本財務報表以本基金持續(xù)經(jīng)營為基礎列報。 遵循企業(yè)會計準則及其他有關規(guī)定的聲明本財務報表符合企業(yè)會計準則的要求，真實、完整地反映了本基金于年月日的財務狀況以及年度的經(jīng)營成果和凈值變動情況。 本報告期所采用的會計政策、會計估計與最近一期年度報告相一致的說明本基金本報告期所采用的會計政策、會計估計與最近一期年度報告相一致。 會計政策和會計估計變更以及差錯更正的說明 會計政策變更的說明本基金本報告期無會計政策變更。 會計估計變更的說明本基金本報告期無會計估計變更。 差錯更正的說明本基金本報告期無重大會計差錯的內容和更正金額。 稅項 印花稅經(jīng)國務院批準，財政部、國家稅務總局研究決定，自年月日起，調整證券（股票）交易印花稅稅率，由原先的‰調整為‰；經(jīng)國務院批準，財政部、國家稅務總局研究決定，自年月日起，調整由出讓方按證券（股票）交易印花稅稅率繳納印花稅，受讓方不再征收，稅率不變；根據(jù)財政部、國家稅務總局財稅[]號文《關于股權分置試點改革有關稅收政策問題的通知》的規(guī)定，股權分置改革過程中因非流通股股東向流通股股東支付對價而發(fā)生的股權轉讓，暫免征收印花稅。 營業(yè)稅、增值稅根據(jù)財政部、國家稅務總局財稅[]號文《關于證券投資基金稅收政策的通知》的規(guī)定，自年月日起，對證券投資基金（封閉式證券投資基金，開放式證券投資基金）管理人運用基金買賣股票、債券的差價收入，繼續(xù)免征營業(yè)稅；根據(jù)財政部、國家稅務總局財稅[]號文《關于全面推開營業(yè)稅改增值稅試點的通知》的規(guī)定，經(jīng)國務院批準，自年月日起在全國范圍內全面推開營業(yè)稅改征增值稅試點，金融業(yè)納入試點范圍，由繳納營業(yè)稅改為繳納增值稅。對證券投資基金（封閉式證券投資基金，開放式證券投資基金）管理人運用基金買賣股票、債券的轉讓收入免征增值稅；國債、地方政府債利息收入以及金融同業(yè)往來利息收入免征增值稅；存款利息收入不征收增值稅；根據(jù)財政部、國家稅務總局財稅[]號文《關于進一步明確全面推開營改增試點金融業(yè)有關政策的通知》的規(guī)定，金融機構開展的質押式買入返售金融商品業(yè)務及持有政策性金融債券取得的利息收入屬于金融同業(yè)往來利息收入；根據(jù)財政部、國家稅務總局財稅[]號文《關于金融機構同業(yè)往來等增值稅政策的補充通知》的規(guī)定，金融機構開展的買斷式買入返售金融商品業(yè)務、同業(yè)存款、同業(yè)存單以及持有金融債券取得的利息收入屬于金融同業(yè)往來利息收入；根據(jù)財政部、國家稅務總局財稅[]號文《關于明確金融、房地產(chǎn)開發(fā)、教育輔助服務等增值稅政策的通知》的規(guī)定，資管產(chǎn)品運營過程中發(fā)生的增值稅應稅行為，以資管產(chǎn)品管理人為增值稅納稅人；根據(jù)財政部、國家稅務總局財稅[]號文《關于資管產(chǎn)品增值稅政策有關問題的補充通知》的規(guī)定，年月日（含）以后，資管產(chǎn)品運營過程中發(fā)生的增值稅應稅行為，以資管產(chǎn)品管理人為增值稅納稅人，按照現(xiàn)行規(guī)定繳納增值稅。對資管產(chǎn)品在年月日前運營過程中發(fā)生的增值稅應稅行為，未繳納增值稅的，不再繳納；已繳納增值稅的，已納稅額從資管產(chǎn)品管理人以后月份的增值稅應納稅額中抵減。 企業(yè)所得稅根據(jù)財政部、國家稅務總局財稅[]號文《關于證券投資基金稅收政策的通知》的規(guī)定，自年月日起，對證券投資基金（封閉式證券投資基金，開放式證券投資基金）管理人運用基金買賣股票、債券的差價收入，繼續(xù)免征企業(yè)所得稅；根據(jù)財政部、國家稅務總局財稅[]號文《關于股權分置試點改革有關稅收政策問題的通知》的規(guī)定，股權分置改革中非流通股股東通過對價方式向流通股股東支付的股份、現(xiàn)金等收入，暫免征收流通股股東應繳納的企業(yè)所得稅；根據(jù)財政部、國家稅務總局財稅[]號文《關于企業(yè)所得稅若干優(yōu)惠政策的通知》的規(guī)定，對證券投資基金從證券市場中取得的收入，包括買賣股票、債券的差價收入，股權的股息、紅利收入，債券的利息收入及其他收入，暫不征收企業(yè)所得稅。 個人所得稅根據(jù)財政部、國家稅務總局財稅[]號文《關于股權分置試點改革有關稅收政策問題的通知》的規(guī)定，股權分置改革中非流通股股東通過對價方式向流通股股東支付的股份、現(xiàn)金等收入，暫免征收流通股股東應繳納的個人所得稅；根據(jù)財政部、國家稅務總局財稅[]號文《財政部、國家稅務總局關于儲蓄存款利息所得有關個人所得稅政策的通知》的規(guī)定，自年月日起，對儲蓄存款利息所得暫免征收個人所得稅；根據(jù)財政部、國家稅務總局、中國證監(jiān)會財稅[]號文《關于實施上市公司股息紅利差別化個人所得稅政策有關問題的通知》的規(guī)定，自年月日起，證券投資基金從公開發(fā)行和轉讓市場取得的上市公司股票，持股期限在個月以內（含個月）的，其股息紅利所得全額計入應納稅所得額；持股期限在個月以上至年（含年）的，暫減按計入應納稅所得額；持股期限超過年的，暫減按計入應納稅所得額。上述所得統(tǒng)一適用的稅率計征個人所得稅；根據(jù)財政部、國家稅務總局、中國證監(jiān)會財稅[]號文《關于上市公司股息紅利差別化個人所得稅政策有關問題的通知》的規(guī)定，自年月日起，證券投資基金從公開發(fā)行和轉讓市場取得的上市公司股票，持股期限超過年的，股息紅利所得暫免征收個人所得稅。 關聯(lián)方關系關聯(lián)方名稱與本基金的關系西南證券股份有限公司（“西南證券”）基金管理人股東、基金代銷機構第一創(chuàng)業(yè)證券股份有限公司（“第一創(chuàng)業(yè)”）基金管理人股東、基金代銷機構東北證券股份有限公司（“東北證券”）基金管理人股東、基金代銷機構山西海鑫實業(yè)股份有限公司基金管理人股東銀華基金管理股份有限公司基金管理人、基金銷售機構中國建設銀行股份有限公司（“中國建設銀行”）基金托管人、基金代銷機構銀華財富資本管理（北京）有限公司基金管理人子公司銀華國際資本管理有限公司基金管理人子公司深圳銀華永泰創(chuàng)新投資有限公司基金管理人子公司的子