【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的基金凈值變動(dòng)數(shù)（本期利潤(rùn)）三、本期基金份額交易產(chǎn)生的基金凈值變動(dòng)數(shù)（凈值減少以“”號(hào)填列）其中：.基金申購(gòu)款.基金贖回款四、本期向基金份額持有人分配利潤(rùn)產(chǎn)生的基金凈值變動(dòng)（凈值減少以“”號(hào)填列）五、期末所有者權(quán)益（基金凈值） 報(bào)表附注為財(cái)務(wù)報(bào)表的組成部分。本報(bào)告 至 財(cái)務(wù)報(bào)表由下列負(fù)責(zé)人簽署：王立新 凌宇翔 龔颯基金管理人負(fù)責(zé)人 主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人 會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人 報(bào)表附注 基金基本情況銀華滬深指數(shù)分級(jí)證券投資基金（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“本基金”）由銀華滬深指數(shù)證券投資基金（）轉(zhuǎn)型而成。依據(jù)中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“中國(guó)證監(jiān)會(huì)”）基金監(jiān)管部《關(guān)于銀華滬深指數(shù)證券投資基金()基金份額持有人大會(huì)決議備案的回函》（證監(jiān)許可字[]號(hào)），銀華滬深指數(shù)證券投資基金()終止上市，采用分級(jí)運(yùn)作，并修訂基金合同。自年月日起，《銀華滬深指數(shù)證券投資基金()基金合同》失效且《銀華滬深指數(shù)分級(jí)證券投資基金基金合同》生效，同時(shí)“銀華滬深指數(shù)證券投資基金()”更名為“銀華滬深指數(shù)分級(jí)證券投資基金”。本基金為契約型開(kāi)放式，存續(xù)期限不定。于基金合同生效日，本基金規(guī)模為份基金份額。本基金的基金管理人為銀華基金管理股份有限公司，注冊(cè)登記機(jī)構(gòu)為中國(guó)證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司，基金托管人為中國(guó)建設(shè)銀行股份有限公司。本基金的基金份額包括銀華滬深指數(shù)分級(jí)證券投資基金之基礎(chǔ)份額（即“分級(jí)份額”）、銀華滬深指數(shù)分級(jí)證券投資基金之穩(wěn)健收益類(lèi)份額（即“銀華份額”）與銀華滬深指數(shù)分級(jí)證券投資基金之積極收益類(lèi)份額（即“銀華份額”）。其中，銀華份額、銀華份額的基金份額配比始終保持∶的比例不變?；鸸芾砣诉M(jìn)行分級(jí)運(yùn)作起始折算，將在分級(jí)運(yùn)作起始折算基準(zhǔn)日登記在冊(cè)的分級(jí)份額，以折算前的基金份額凈值為基礎(chǔ)，折算成基金份額凈值為元的分級(jí)份額，分級(jí)份額數(shù)按折算比例相應(yīng)調(diào)整。在基金合同生效日，在分級(jí)運(yùn)作自動(dòng)分離日對(duì)折算后的場(chǎng)內(nèi)分級(jí)份額按照的比例自動(dòng)分離為銀華份額和銀華份額。基金合同生效后，分級(jí)份額保留原有基金代碼，只可以進(jìn)行場(chǎng)內(nèi)與場(chǎng)外的申購(gòu)和贖回，但不上市交易。銀華份額與銀華份額交易代碼不同，只可在深圳證券交易所上市交易，不可單獨(dú)進(jìn)行申購(gòu)或贖回。在銀華份額、分級(jí)份額存續(xù)期內(nèi)的每個(gè)會(huì)計(jì)年度月第一個(gè)工作日，本基金將按照以下規(guī)則進(jìn)行基金的定期份額折算。第一個(gè)定期折算期間指基金合同生效日至基金合同生效日之后最近一個(gè)月日，第二個(gè)及之后的定期折算期間指每個(gè)會(huì)計(jì)年度的月日至下一會(huì)計(jì)年度的月日。銀華份額和銀華份額按照基金合同規(guī)定的凈值計(jì)算規(guī)則進(jìn)行凈值計(jì)算，對(duì)銀華份額的應(yīng)得收益進(jìn)行定期份額折算，每份分級(jí)份額將按份銀華份額獲得約定應(yīng)得收益的新增折算份額。對(duì)于銀華份額期末的約定應(yīng)得收益，即銀華 份額每個(gè)定期折算期間期末即月日份額凈值超出元部分，將折算為場(chǎng)內(nèi)分級(jí)份額分配給銀華份額持有人。分級(jí)份額持有人持有的每份分級(jí)份額將按份銀華份額獲得新增分級(jí)份額的分配。持有場(chǎng)外分級(jí)份額的基金份額持有人將按前述折算方式獲得新增場(chǎng)外分級(jí)份額的分配；持有場(chǎng)內(nèi)分級(jí)份額的基金份額持有人將按前述折算方式獲得新增場(chǎng)內(nèi)分級(jí)份額的分配。經(jīng)過(guò)上述份額折算，銀華份額和分級(jí)份額的基金份額凈值將相應(yīng)調(diào)整。每個(gè)會(huì)計(jì)年度月第一個(gè)工作日為基金份額折算基準(zhǔn)日，本基金將對(duì)銀華份額和分級(jí)份額進(jìn)行定期份額折算。除以上定期份額折算外，本基金還將在以下兩種情況進(jìn)行份額折算，即：當(dāng)分級(jí)份額的基金份額凈值達(dá)到元及以上；當(dāng)銀華份額的基金份額參考凈值達(dá)到元及以下。在份額折算期間的份額凈值計(jì)算保留小數(shù)位以份額折算相關(guān)公告為準(zhǔn)。當(dāng)分級(jí)份額的基金份額凈值達(dá)到元及以上后，本基金將分別對(duì)銀華份額、銀華份額和分級(jí)份額進(jìn)行份額折算，份額折算后本基金將確保銀華份額和銀華份額的比例為：，份額折算后銀華份額、銀華份額的基金份額參考凈值和分級(jí)份額的基金份額凈值均調(diào)整為元。當(dāng)銀華份額的基金份額參考凈值達(dá)到元及以下后，本基金將分別對(duì)銀華份額、銀華份額和分級(jí)份額進(jìn)行份額折算，份額折算后本基金將確保銀華份額和銀華份額的比例為：，份額折算后分級(jí)份額的基金份額凈值、銀華份額和銀華份額的基金份額參考凈值均調(diào)整為元。本基金投資于具有良好流動(dòng)性的金融工具，包括滬深指數(shù)的成份股、備選成份股、新股（含首次公開(kāi)發(fā)行和增發(fā)）、債券、債券回購(gòu)、股指期貨以及法律法規(guī)或中國(guó)證監(jiān)會(huì)允許本基金投資的其他金融工具（但須符合中國(guó)證監(jiān)會(huì)的相關(guān)規(guī)定）。本基金所持有的股票市值和買(mǎi)入、賣(mài)出股指期貨合約價(jià)值，合計(jì)（軋差計(jì)算）占基金資產(chǎn)的比例為－，投資于股票的資產(chǎn)不低于基金資產(chǎn)的，投資于滬深指數(shù)成份股和備選成份股的資產(chǎn)不低于非現(xiàn)金資產(chǎn)的；每個(gè)交易日日終在扣除股指期貨合約需繳納的交易保證金后，應(yīng)當(dāng)保持不低于基金資產(chǎn)凈值的現(xiàn)金或到期日在一年以?xún)?nèi)的政府債券。如法律法規(guī)或中國(guó)證監(jiān)會(huì)以后允許基金投資其他金融工具，基金管理人在履行適當(dāng)程序后，可以將其納入投資范圍。本基金的業(yè)績(jī)比較基準(zhǔn)選定為：滬深指數(shù)收益率商業(yè)銀行活期存款利率（稅后）。 會(huì)計(jì)報(bào)表的編制基礎(chǔ)本財(cái)務(wù)報(bào)表系按照財(cái)政部頒布的《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則—基本準(zhǔn)則》以及其后頒布及修訂的具體會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、應(yīng)用指南、解釋以及其他相關(guān)規(guī)定（以下統(tǒng)稱(chēng)“企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則”）編制，同時(shí)，對(duì)于在具體會(huì)計(jì)核算和信息披露方面，也參考了中國(guó)證券投資基金業(yè)協(xié)會(huì)修訂并發(fā)布的《證券投資基金會(huì)計(jì)核算業(yè)務(wù)指引》、中國(guó)證監(jiān)會(huì)制定的《關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范證券投資基金估值業(yè)務(wù)的指導(dǎo)意見(jiàn)》、《關(guān)于證券投資基金執(zhí)行企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則估值業(yè)務(wù)及份額凈值計(jì)價(jià)有關(guān)事項(xiàng)的通知》、《證券投資基金信息披露管理辦法》、《證券投資基金信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則》第號(hào)《年度報(bào)告的內(nèi)容與格式》、《證券投資基金信息披露編報(bào)規(guī)則》第號(hào)《會(huì)計(jì)報(bào)表附注的編制及披露》、《證券投資基金信息披露模板第號(hào)年度報(bào)告和半年度報(bào)告》及其他中國(guó)證監(jiān)會(huì)及中國(guó)證券投資基金業(yè)協(xié)會(huì)頒布的相關(guān)規(guī)定。本財(cái)務(wù)報(bào)表以本基金持續(xù)經(jīng)營(yíng)為基礎(chǔ)列報(bào)。 遵循企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則及其他有關(guān)規(guī)定的聲明本財(cái)務(wù)報(bào)表符合企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的要求，真實(shí)、完整地反映了本基金于年月日的財(cái)務(wù)狀況以及年度的經(jīng)營(yíng)成果和凈值變動(dòng)情況。 本報(bào)告期所采用的會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估計(jì)與最近一期年度報(bào)告相一致的說(shuō)明本基金本報(bào)告期所采用的會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估計(jì)與最近一期年度報(bào)告相一致。 會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)變更以及差錯(cuò)更正的說(shuō)明 會(huì)計(jì)政策變更的說(shuō)明本基金本報(bào)告期無(wú)會(huì)計(jì)政策變更。 會(huì)計(jì)估計(jì)變更的說(shuō)明本基金本報(bào)告期無(wú)會(huì)計(jì)估計(jì)變更。 差錯(cuò)更正的說(shuō)明本基金本報(bào)告期無(wú)重大會(huì)計(jì)差錯(cuò)的內(nèi)容和更正金額。 稅項(xiàng) 印花稅經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)，財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局研究決定，自年月日起，調(diào)整證券（股票）交易印花稅稅率，由原先的‰調(diào)整為‰；經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)，財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局研究決定，自年月日起，調(diào)整由出讓方按證券（股票）交易印花稅稅率繳納印花稅，受讓方不再征收，稅率不變；根據(jù)財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局財(cái)稅[]號(hào)文《關(guān)于股權(quán)分置試點(diǎn)改革有關(guān)稅收政策問(wèn)題的通知》的規(guī)定，股權(quán)分置改革過(guò)程中因非流通股股東向流通股股東支付對(duì)價(jià)而發(fā)生的股權(quán)轉(zhuǎn)讓?zhuān)瑫好庹魇沼』ǘ悺?營(yíng)業(yè)稅、增值稅根據(jù)財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局財(cái)稅[]號(hào)文《關(guān)于證券投資基金稅收政策的通知》的規(guī)定，自年月日起，對(duì)證券投資基金（封閉式證券投資基金，開(kāi)放式證券投資基金）管理人運(yùn)用基金買(mǎi)賣(mài)股票、債券的差價(jià)收入，繼續(xù)免征營(yíng)業(yè)稅；根據(jù)財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局財(cái)稅[]號(hào)文《關(guān)于全面推開(kāi)營(yíng)業(yè)稅改增值稅試點(diǎn)的通知》的規(guī)定，經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)，自年月日起在全國(guó)范圍內(nèi)全面推開(kāi)營(yíng)業(yè)稅改征增值稅試點(diǎn)，金融業(yè)納入試點(diǎn)范圍，由繳納營(yíng)業(yè)稅改為繳納增值稅。對(duì)證券投資基金（封閉式證券投資基金，開(kāi)放式證券投資基金）管理人運(yùn)用基金買(mǎi)賣(mài)股票、債券的轉(zhuǎn)讓收入免征增值稅；國(guó)債、地方政府債利息收入以及金融同業(yè)往來(lái)利息收入免征增值稅；存款利息收入不征收增值稅；根據(jù)財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局財(cái)稅[]號(hào)文《關(guān)于進(jìn)一步明確全面推開(kāi)營(yíng)改增試點(diǎn)金融業(yè)有關(guān)政策的通知》的規(guī)定，金融機(jī)構(gòu)開(kāi)展的質(zhì)押式買(mǎi)入返售金融商品業(yè)務(wù)及持有政策性金融債券取得的利息收入屬于金融同業(yè)往來(lái)利息收入；根據(jù)財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局財(cái)稅[]號(hào)文《關(guān)于金融機(jī)構(gòu)同業(yè)往來(lái)等增值稅政策的補(bǔ)充通知》的規(guī)定，金融機(jī)構(gòu)開(kāi)展的買(mǎi)斷式買(mǎi)入返售金融商品業(yè)務(wù)、同業(yè)存款、同業(yè)存單以及持有金融債券取得的利息收入屬于金融同業(yè)往來(lái)利息收入；根據(jù)財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局財(cái)稅[]號(hào)文《關(guān)于明確金融、房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)、教育輔助服務(wù)等增值稅政策的通知》的規(guī)定，資管產(chǎn)品運(yùn)營(yíng)過(guò)程中發(fā)生的增值稅應(yīng)稅行為，以資管產(chǎn)品管理人為增值稅納稅人；根據(jù)財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局財(cái)稅[]號(hào)文《關(guān)于資管產(chǎn)品增值稅政策有關(guān)問(wèn)題的補(bǔ)充通知》的規(guī)定，年月日（含）以后，資管產(chǎn)品運(yùn)營(yíng)過(guò)程中發(fā)生的增值稅應(yīng)稅行為，以資管產(chǎn)品管理人為增值稅納稅人，按照現(xiàn)行規(guī)定繳納增值稅。對(duì)資管產(chǎn)品在年月日前運(yùn)營(yíng)過(guò)程中發(fā)生的增值稅應(yīng)稅行為，未繳納增值稅的，不再繳納；已繳納增值稅的，已納稅額從資管產(chǎn)品管理人以后月份的增值稅應(yīng)納稅額中抵減。 企業(yè)所得稅根據(jù)財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局財(cái)稅[]號(hào)文《關(guān)于證券投資基金稅收政策的通知》的規(guī)定，自年月日起，對(duì)證券投資基金（封閉式證券投資基金，開(kāi)放式證券投資基金）管理人運(yùn)用基金買(mǎi)賣(mài)股票、債券的差價(jià)收入，繼續(xù)免征企業(yè)所得稅；根據(jù)財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局財(cái)稅[]號(hào)文《關(guān)于股權(quán)分置試點(diǎn)改革有關(guān)稅收政策問(wèn)題的通知》的規(guī)定，股權(quán)分置改革中非流通股股東通過(guò)對(duì)價(jià)方式向流通股股東支付的股份、現(xiàn)金等收入，暫免征收流通股股東應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅；根據(jù)財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局財(cái)稅[]號(hào)文《關(guān)于企業(yè)所得稅若干優(yōu)惠政策的通知》的規(guī)定，對(duì)證券投資基金從證券市場(chǎng)中取得的收入，包括買(mǎi)賣(mài)股票、債券的差價(jià)收入，股權(quán)的股息、紅利收入，債券的利息收入及其他收入，暫不征收企業(yè)所得稅。 個(gè)人所得稅根據(jù)財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局財(cái)稅[]號(hào)文《關(guān)于股權(quán)分置試點(diǎn)改革有關(guān)稅收政策問(wèn)題的通知》的規(guī)定，股權(quán)分置改革中非流通股股東通過(guò)對(duì)價(jià)方式向流通股股東支付的股份、現(xiàn)金等收入，暫免征收流通股股東應(yīng)繳納的個(gè)人所得稅；根據(jù)財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局財(cái)稅[]號(hào)文《財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于儲(chǔ)蓄存款利息所得有關(guān)個(gè)人所得稅政策的通知》的規(guī)定，自年月日起，對(duì)儲(chǔ)蓄存款利息所得暫免征收個(gè)人所得稅；根據(jù)財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局、中國(guó)證監(jiān)會(huì)財(cái)稅[]號(hào)文《關(guān)于實(shí)施上市公司股息紅利差別化個(gè)人所得稅政策有關(guān)問(wèn)題的通知》的規(guī)定，自年月日起，證券投資基金從公開(kāi)發(fā)行和轉(zhuǎn)讓市場(chǎng)取得的上市公司股票，持股期限在個(gè)月以?xún)?nèi)（含個(gè)月）的，其股息紅利所得全額計(jì)入應(yīng)納稅所得額；持股期限在個(gè)月以上至年（含年）的，暫減按計(jì)入應(yīng)納稅所得額；持股期限超過(guò)年的，暫減按計(jì)入應(yīng)納稅所得額。上述所得統(tǒng)一適用的稅率計(jì)征個(gè)人所得稅；根據(jù)財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局、中國(guó)證監(jiān)會(huì)財(cái)稅[]號(hào)文《關(guān)于上市公司股息紅利差別化個(gè)人所得稅政策有關(guān)問(wèn)題的通知》的規(guī)定，自年月日起，證券投資基金從公開(kāi)發(fā)行和轉(zhuǎn)讓市場(chǎng)取得的上市公司股票，持股期限超過(guò)年的，股息紅利所得暫免征收個(gè)人所得稅。 關(guān)聯(lián)方關(guān)系關(guān)聯(lián)方名稱(chēng)與本基金的關(guān)系西南證券股份有限公司（“西南證券”）基金管理人股東、基金代銷(xiāo)機(jī)構(gòu)第一創(chuàng)業(yè)證券股份有限公司（“第一創(chuàng)業(yè)”）基金管理人股東、基金代銷(xiāo)機(jī)構(gòu)東北證券股份有限公司（“東北證券”）基金管理人股東、基金代銷(xiāo)機(jī)構(gòu)山西海鑫實(shí)業(yè)股份有限公司基金管理人股東銀華基金管理股份有限公司基金管理人、基金銷(xiāo)售機(jī)構(gòu)中國(guó)建設(shè)銀行股份有限公司（“中國(guó)建設(shè)銀行”）基金托管人、基金代銷(xiāo)機(jī)構(gòu)銀華財(cái)富資本管理（北京）有限公司基金管理人子公司銀華國(guó)際資本管理有限公司基金管理人子公司深圳銀華永泰創(chuàng)新投資有限公司基金管理人子公司的子