【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 根據(jù)招募說明書中約定的基金份額折算公式，折算后基金份額總額為652,598,。廣發(fā)基金管理有限公司已根據(jù)上述折算比例，對(duì)各基金份額持有人認(rèn)購的基金份額進(jìn)行了折算，并由中國(guó)證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司深圳分公司于2011 年7 月26 日進(jìn)行了變更登記。本基金的財(cái)務(wù)報(bào)表于2013年08月22日已經(jīng)本基金的基金管理人及基金托管人批準(zhǔn)報(bào)出。 會(huì)計(jì)報(bào)表的編制基礎(chǔ)本基金執(zhí)行企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、中國(guó)證券投資基金業(yè)協(xié)會(huì)于2012年11月16日修訂的《證券投資基金會(huì)計(jì)核算業(yè)務(wù)指引》、中國(guó)證監(jiān)會(huì)于2010年2月8日頒布的證監(jiān)會(huì)公告[2010]5號(hào)《證券投資基金信息披露XBRL模板3號(hào)年度報(bào)告和半年度報(bào)告》及中國(guó)證監(jiān)會(huì)發(fā)布的關(guān)于基金行業(yè)實(shí)務(wù)操作的有關(guān)規(guī)定。 遵循企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則及其他有關(guān)規(guī)定的聲明本基金財(cái)務(wù)報(bào)表符合企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和中國(guó)證券投資基金業(yè)協(xié)會(huì)于2012年11月16日修訂的《證券投資基金會(huì)計(jì)核算業(yè)務(wù)指引》規(guī)定的要求，真實(shí)、完整地反映了本基金2013年6月30日的財(cái)務(wù)狀況以及2013年上半年度的經(jīng)營(yíng)成果和基金凈值變動(dòng)情況。 本報(bào)告期所采用的會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估計(jì)與最近一期年度報(bào)告相一致的說明本報(bào)告期所采用的會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估計(jì)與最近一期年度報(bào)告相一致。 會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)變更以及差錯(cuò)更正的說明 會(huì)計(jì)政策變更的說明本基金在本報(bào)告期間無需說明的重大會(huì)計(jì)政策變更。 會(huì)計(jì)估計(jì)變更的說明本基金在本報(bào)告期間無需說明的重大會(huì)計(jì)估計(jì)變更。 差錯(cuò)更正的說明本基金在本報(bào)告期間無需說明的重大會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正。 稅項(xiàng)根據(jù)財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局財(cái)稅[2002]128號(hào)文《關(guān)于開放式證券投資基金有關(guān)稅收問題的通知》、財(cái)稅[2004]78號(hào)文《關(guān)于證券投資基金稅收政策的通知》、財(cái)稅[2005]102號(hào)文《關(guān)于股息紅利個(gè)人所得稅有關(guān)政策的通知》、財(cái)稅[2005]103號(hào)文《關(guān)于股權(quán)分置試點(diǎn)改革有關(guān)稅收政策問題的通知》、財(cái)稅[2005]107號(hào)文《關(guān)于股息紅利有關(guān)個(gè)人所得稅政策的補(bǔ)充通知》、財(cái)稅[2008]1號(hào)文《財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)所得稅若干優(yōu)惠政策的通知》、2008年9月18日《上海、深圳證券交易所關(guān)于做好證券交易印花稅征收方式調(diào)整工作的通知》、財(cái)稅[2012]85號(hào)文《關(guān)于實(shí)施上市公司股息紅利差別化個(gè)人所得稅政策有關(guān)問題的通知》及其他相關(guān)稅務(wù)法規(guī)和實(shí)務(wù)操作，主要稅項(xiàng)列示如下：以發(fā)行基金方式募集資金，不屬于營(yíng)業(yè)稅征收范圍，不繳納營(yíng)業(yè)稅。對(duì)證券投資基金從證券市場(chǎng)中取得的收入，包括買賣股票、債券的差價(jià)收入，股權(quán)的股息、紅利收入，債券的利息收入及其他收入，暫不繳納企業(yè)所得稅。2013年1月1日以前，對(duì)基金取得的股票股息、紅利收入，由上市公司在向基金支付上述收入時(shí)代扣代繳20%的個(gè)人所得稅，上市公司在代扣代繳時(shí)，減按50%計(jì)算應(yīng)納稅所得額。自2013年1月1日起，對(duì)基金從公開發(fā)行和轉(zhuǎn)讓市場(chǎng)取得的上市公司股票，持股期限在1個(gè)月以內(nèi)(含1個(gè)月)的，其股息紅利所得全額計(jì)入應(yīng)納稅所得額；持股期限在1個(gè)月以上至1年(含1年)的，暫減按50%計(jì)入應(yīng)納稅所得額；持股期限超過1年的，暫減按25%計(jì)入應(yīng)納稅所得額。上述所得統(tǒng)一適用20%的稅率計(jì)征個(gè)人所得稅。對(duì)基金取得的債券利息收入，由發(fā)行債券的企業(yè)在向基金支付上述收入時(shí)代扣代繳20%的個(gè)人所得稅，暫不繳納企業(yè)所得稅。對(duì)于基金從事A股買賣，自2008年9月19日起，%的稅率繳納證券(股票)交易印花稅，受讓方不再繳納證券(股票)交易印花稅。基金作為流通股股東在股權(quán)分置改革過程中收到由非流通股股東支付的股份、現(xiàn)金等對(duì)價(jià)，暫免予繳納印花稅、企業(yè)所得稅和個(gè)人所得稅。 重要財(cái)務(wù)報(bào)表項(xiàng)目的說明單位：人民幣元項(xiàng)目本期末2013年6月30日 活期存款4,186,定期存款其他存款合計(jì)4,186,單位：人民幣元項(xiàng)目本期末2013年6月30日成本公允價(jià)值公允價(jià)值變動(dòng)股票589,420,550,679,38,740,債券交易所市場(chǎng)銀行間市場(chǎng)合計(jì)資產(chǎn)支持證券基金其他合計(jì)589,420,550,679,38,740,本基金本報(bào)告期末無衍生金融工具。本基金本報(bào)告期末無買入返售金融資產(chǎn)。單位：人民幣元項(xiàng)目本期末2013年6月30日 應(yīng)收活期存款利息1,應(yīng)收定期存款利息應(yīng)收其他存款利息應(yīng)收結(jié)算備付金利息應(yīng)收債券利息應(yīng)收買入返售證券利息應(yīng)收申購款利息其他合計(jì)1,本基金本報(bào)告期末無其他資產(chǎn)。單位：人民幣元項(xiàng)目本期末2013年6月30日 交易所市場(chǎng)應(yīng)付交易費(fèi)用65,銀行間市場(chǎng)應(yīng)付交易費(fèi)用合計(jì)65,單位：人民幣元項(xiàng)目本期末2013年6月30日 應(yīng)付券商交易單元保證金500,應(yīng)付贖回費(fèi)應(yīng)付指數(shù)使用費(fèi)75,預(yù)提費(fèi)用216,其他合計(jì)791,金額單位：人民幣元項(xiàng)目本期2013年1月1日至2013年6月30日 基金份額（份）賬面金額上年度末824,598,907,608,本期申購162,000,178,308,本期贖回（以“”號(hào)填列）310,000,341,206,本期末676,598,744,710,注：本基金首次募集的有效認(rèn)購資金本金及其所產(chǎn)生的利息折算份額的情況以及本基金2011年7月25日基金份額折算情況，“基金基本情況”。單位：人民幣元項(xiàng)目已實(shí)現(xiàn)部分未實(shí)現(xiàn)部分未分配利潤(rùn)合計(jì)上年度末191,271,78,316,269,587,本期利潤(rùn)26,554,73,041,46,486,本期基金份額交易產(chǎn)生的變動(dòng)數(shù)38,200,5,760,32,439,其中：基金申購款40,905,1,527,42,433,基金贖回款79,105,4,232,74,872,本期已分配利潤(rùn)本期末179,626,11,035,190,661,單位：人民幣元項(xiàng)目本期2013年1月1日至2013年6月30日 活期存款利息收入13,定期存款利息收入其他存款利息收入結(jié)算備付金利息收入2,其他合計(jì)15,單位：人民幣元項(xiàng)目本期2013年1月1日至2013年6月30日股票投資收益——買賣股票差價(jià)收入19,281,股票投資收益——贖回差價(jià)收入8,672,股票投資收益——申購差價(jià)收入合計(jì)27,953,——買賣股票差價(jià)收入單位：人民幣元項(xiàng)目本期2013年1月1日至2013年6月30日賣出股票成交總額87,506,減：賣出股票成本總額106,787,買賣股票差價(jià)收入19,281,——贖回差價(jià)收入單位：人民幣元項(xiàng)目本期2013年1月1日至2013年6月30日贖回基金份額對(duì)價(jià)總額266,334,減：現(xiàn)金支付贖回款總額139,減：贖回股票成本總額275,146,贖回差價(jià)收入8,672,本基金本報(bào)告期內(nèi)無債券投資收益。 衍生工具收益本基金本報(bào)告期內(nèi)無衍生工具收益。單位：人民幣元項(xiàng)目本期2013年1月1日至2013年6月30日股票投資產(chǎn)生的股利收益4,057,基金投資產(chǎn)生的股利收益合計(jì)4,057,單位：人民幣元項(xiàng)目本期2013年1月1日至2013年6月30日73,041,——股票投資73,041,——債券投資——資產(chǎn)支持證券投資——基金投資——權(quán)證投資合計(jì)73,041,單位：人民幣元項(xiàng)目本期2013年1月1日至2013年6月30日基金贖回費(fèi)收入手續(xù)費(fèi)返還基金轉(zhuǎn)換費(fèi)收入印花稅返還替代損益收入85,合計(jì)85,注：替代損益收入是指投資者采用可以現(xiàn)金替代方式申購本基金時(shí)，補(bǔ)入被替代股票的實(shí)際買入成本與申購確認(rèn)日估值的差額或強(qiáng)制退款的被替代股票在強(qiáng)制退款計(jì)算日與申購確認(rèn)日估值的差額。單位：人民幣元項(xiàng)目本期2013年1月1日至2013年6月30日交易所市場(chǎng)交易費(fèi)用262,銀行間市場(chǎng)交易費(fèi)用合計(jì)262,單位：人民幣元項(xiàng)目本期2013年1月1日至2013年6月30日審計(jì)費(fèi)用33,信息披露費(fèi)148,銀行匯劃費(fèi)賬戶維護(hù)費(fèi)9,上市費(fèi)29,指數(shù)使用費(fèi)150,合計(jì)371, 或有事項(xiàng)、資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)的說明 或有事項(xiàng)截至資產(chǎn)負(fù)債表日，本基金無需要披露的或有事項(xiàng)。 資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)截至本財(cái)務(wù)報(bào)表批準(zhǔn)報(bào)出日，本基金無需要披露的重大資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)。 關(guān)聯(lián)方關(guān)系 本報(bào)告期存在控制關(guān)系或其他重大利害關(guān)系的關(guān)聯(lián)方發(fā)生變化的情況本基金本報(bào)告期新增關(guān)聯(lián)方瑞元資本管理有限公司，為基金管理人的控股子公司。 本報(bào)告期與基金發(fā)生關(guān)聯(lián)交易的各關(guān)聯(lián)方關(guān)聯(lián)方名稱與本基金的關(guān)系中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行股份有限公司基金托管人、代銷機(jī)構(gòu)廣發(fā)基金管理有限公司基金發(fā)起人、基金管理人、注冊(cè)登記與過戶機(jī)構(gòu)、直銷機(jī)構(gòu)廣發(fā)證券股份有限公司基金管理人股東、代銷機(jī)構(gòu)廣發(fā)中小板300交易型開放式指數(shù)證券投資基金聯(lián)接基金本基金的聯(lián)接基金 本報(bào)告期及上年度可比期間的關(guān)聯(lián)方交易 通過關(guān)聯(lián)方交易單元進(jìn)行的交易金額單位：人民幣元關(guān)聯(lián)方名稱本期2013年1月1日至2013年6月30日 上年度可比期間2012年1月1日至2012年6月30日成交金額占當(dāng)期股票成交總額的比例成交金額占當(dāng)期股票成交總額的比例廣發(fā)證券股份有限公司173,059,%651,755,%本基金本報(bào)告期內(nèi)及上年度可比期內(nèi)無通過關(guān)聯(lián)方交易單元進(jìn)行的權(quán)證交易。本基金本報(bào)告期內(nèi)及上年度可比期內(nèi)無通過關(guān)聯(lián)方交易單元進(jìn)行的債券交易。本基金本報(bào)告期內(nèi)及上年度可比期間內(nèi)無通過關(guān)聯(lián)方交易單元進(jìn)行的債券回購交易。金額單位：人民幣元關(guān)聯(lián)方名稱本期2013年1月1日至2013年6月30日當(dāng)期傭金占當(dāng)期傭金總量的比例期末應(yīng)付傭金余額占期末應(yīng)付傭金總額的比例廣發(fā)證券股份有限公司154,%65,%關(guān)聯(lián)方名稱上年度可比期間2012年1月1日至2012年6月30日當(dāng)期傭金占當(dāng)期傭金總量的比例期末應(yīng)付傭金余額占期末應(yīng)付傭金總額的比例廣發(fā)證券股份有限公司533,%323,%注：1：股票交易傭金的計(jì)提標(biāo)準(zhǔn)：支付傭金=股票成交金額*傭金比例證管費(fèi)經(jīng)手費(fèi)結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)金(含債券交易)；2：本基金與關(guān)聯(lián)方交易均在正常業(yè)務(wù)范圍內(nèi)按一般商業(yè)條款訂立；3：本基金對(duì)該類交易的傭金的計(jì)算方式是按合同約定的傭金率計(jì)算。該類傭金協(xié)議的服務(wù)范圍還包括傭金收取方為本基金提供的證券投資研究成果和市場(chǎng)信息服務(wù)。 基金管理費(fèi)單位：人民幣元項(xiàng)目本期2013年1月1日至2013年6月30日上年度可比期間2012年1月1日至2012年6月30日當(dāng)期發(fā)生的基金應(yīng)支付的管理費(fèi)1,629,1,995,其中：支付銷售機(jī)構(gòu)的客戶維護(hù)費(fèi)注：%的年費(fèi)率計(jì)提。計(jì)算方法如下： H=E%247。當(dāng)年天數(shù) H為每日應(yīng)計(jì)提的基金管理費(fèi) E為前一日的基金資產(chǎn)凈值單位：人民幣元項(xiàng)目本期2013年1月1日至2013年6月30日上年度可比期間2012年1月1日至2012年6月30日當(dāng)期發(fā)生的基金應(yīng)支付的托管費(fèi)325,399,注：%的年費(fèi)率計(jì)提。計(jì)算方法如下： H=E%247。當(dāng)年天數(shù) H為每日應(yīng)計(jì)提的基金托管費(fèi) E為前一日的基金資產(chǎn)凈值 與關(guān)聯(lián)方進(jìn)行銀行間同業(yè)市場(chǎng)的債券(含回購)交易本基金本報(bào)告期內(nèi)及上年度可比區(qū)間內(nèi)無與關(guān)聯(lián)交易對(duì)手進(jìn)行銀行間同業(yè)市場(chǎng)的債券(含回購)交易。 報(bào)告期內(nèi)基金管理人運(yùn)用固有資金投資本基金的情況本報(bào)告期內(nèi)及上年度可比期間內(nèi)基金管理人無運(yùn)用固有資金投資本基金的情況。 報(bào)告期末除基金管理人之外的其他關(guān)聯(lián)方投資本基金的情況份額單位：份關(guān)聯(lián)方名稱本期末2013年6月30日 上年度末2012年12月31日持有的基金份額持有的基金份額占基金總份額的比例持有的基金份額持有的基金份額占基金總份額的比例廣發(fā)中小板300交易型開放式指數(shù)證券投資基金聯(lián)接基金528,538,%615,888,% 由關(guān)聯(lián)方保管的銀行存款余額及當(dāng)期產(chǎn)生的利息收入單位：人民幣元關(guān)聯(lián)方名稱本期2013年1月1日至2013年6月30日上年度可比期間2012年1月1日至2012年6月30日期末余額當(dāng)期利息收入期末余額當(dāng)期利息收入中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行股份有限公司4,186,13,7,770,16,注：本基金的銀行存款由基金托管人中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行股份有限公司保管，按銀行同業(yè)利率計(jì)息。 本基金在承銷期內(nèi)參與關(guān)聯(lián)方承銷證券的情況本基金本報(bào)告期內(nèi)及上年度可比區(qū)間內(nèi)無在承銷期內(nèi)參與關(guān)聯(lián)方承銷的證券。 利潤(rùn)分配情況本基金本報(bào)告期內(nèi)未進(jìn)行利潤(rùn)分配。 期末（2013年6月30日）本基金持有的流通受限證券