【文章內(nèi)容簡介】 2臺8000音箱2000元/臺2臺4000玩具及單人床10張2600服務器材購置污水處理設備3件300,000嬰幼兒浴池100014件14,000總計870,900費用平攤（十年）87,090項目明細項目單價數(shù)量金額(元)服務費用服裝18套8400財務費用利息69,500總合計164,990二、變動成本項目明細項目單價數(shù)量金額(元)公關費用廣告宣傳10次20,000海報10元/副20副200其它公關活動20,000管理費用維修費用3600保險費用3600水電費用12,000保潔費用12,000商品相關費用500經(jīng)營管理費用2000輔助服務費用銷售服務費用1000指導培訓費用3次60,000總計134,700三、職工薪酬數(shù)目相關職位月費用（元）一年費用（元）備注1總經(jīng)理（1人）300036,000每人工資加福利3000/月2副總經(jīng)理（2人）500060,000每人工資加福利2500/月3財務人員（1人）200024,000每人工資加福利2000/月4市場人員（1人）200024,000每人工資加福利2000/月5人事部門（1人）200024,000每人工資加福利2000/月6技術人員（1人）200024,000每人工資加福利2000/月7公關人員（1人）200024,000每人工資加福利2000/月8服務人員（12人）12000144,000每人工資加福利1000/月9后勤維修人員（1人）15001,8000工資加福利按1500元/月10保潔人員（2人）300036,000每人工資加福利1500元/月11銷售員（1人）100012,000工資加福利按1500元/月12培訓師20000明年培訓34次合計446,000四、服務項目收費表 （一）基本服務收費項目收費數(shù)量（天）收費標準月預算收入（元）年預算收入（元）備注洗澡基本服務X50元/人1500x18,000x每人1025分鐘育兒教育服務Y——————按不同服務層次休息服務Z10元/時/人300zx’3600zx’按10元/時/人收費購買服務M——————按需求而定預算總收入略（二）特色服務收費項目收費數(shù)量（天）收費標準月預算收入（元）年預算收入（元）備注藥物泡浴X70元/人2100x25,200x每人1025分鐘藥物熏理Y20元/人600y7200y每人10分鐘陪育Z10元/時/人300zx’3600zx’按10元/時/人收費領學M30元/人/時900mx’10,800mx’按需求而定按摩N20元/人/時600nx’7200nx’按需求而定健身培訓A30元/人/時900ax’10,800ax’按需求而定醫(yī)療檢測B30元/人/時900bx’10,800bx’按需求而定剪發(fā)C30元/人/時900cx’10,800cx’按需求而定其它合計略略（三）套餐服務收費項目收費數(shù)量收費標準月預算收入（元）年預算收入（元）備注AX70元/人1500x18,000x陪育及藥浴BY100元/人3000yx’36,000yx’基本洗浴、健身培訓，醫(yī)療檢測CZ150元/人4500zx’54,000zx’洗澡基本服務,育兒教育服務,休息服務,按摩DM200元/人6000mx’72,000mx’全部項目預算總收入略財務預算收入收入項目明細項目收費數(shù)量(天)收費標準月預算收入（元）年預算收入（元）基本服務洗澡基本服務3050元/人45,000540,000育兒教育服務103,00036,000休息服務2010元/時/人6,00072,000購買服務40——5,00060,000特色服務特殊消費服務n——400,000套餐服務200,000合計1,308,000保險賠償標準依據(jù)相關法律，保險公司而定167。 1，本公司與保險公司簽訂一定協(xié)議，以防不可預計損失，包括公司本身財產(chǎn)，顧客人身安全以及財務損失風險。167。 2，對于公司內(nèi)部財產(chǎn)，可依據(jù)財產(chǎn)成本大小協(xié)調制定賠償額度。167。 3，顧客人身安全所造成的損失，由損失程度大小依據(jù)相關法律制度協(xié)調處理賠償額度。167。 4，因顧客財務損失，由本公司所造成的將按照其財務的現(xiàn)有成本的90%賠償，不包括折舊損失。*前期保險賠償費用預計為1萬元，可定為不可五、財務分析 第一年營業(yè)利潤表項目金額一、營業(yè)收入1308000減：營業(yè)成本541490 管理費用33700 銷售費用101000 財務費用69500二、營業(yè)利潤596010加：營業(yè)外收入減：營業(yè)外收入三、利潤總額596010減：所得稅費用四、凈利潤項目預算評估： 前五年年末現(xiàn)金凈流量估算年份/現(xiàn)金凈流量起始年：900000第一年：596010第二年：596010第三年：596010第四年：596010第五年：596010靜態(tài)投資回收期：=1+（900000+596010）/596010==6個月六、資產(chǎn)負債表編制單位：嬰幼兒洗浴中心 2012年5月5日 單位：元資產(chǎn)期末余額年初余額（略）負債和所有者權益期末余額年初余額（略）流動資產(chǎn)：流動負債： 貨幣資金1200000 短期借款 應收票據(jù) 應付賬款721990 應收賬款1308000 預收賬款 預付賬款 應付職工薪酬446000 應收股利 應繳稅費15000 其他應收款其他應付款134700 存貨流動負債合計 其他流動資產(chǎn)非流動負債 流動資產(chǎn)合計 長期借款500000非流動資產(chǎn)：非流動負債合計500000 長期應收款負債合計 固定資產(chǎn)870900所有者權益700000 在建工程 實收資本 無形資產(chǎn) 資本公積長期待攤費用164990 盈余公積其他非流動資 產(chǎn)4800 未分配利潤非流動資產(chǎn)合計所有者權益合計1026200700000資產(chǎn)總計23438901200000負債和所有者權益合計23438901200000 第六部分 項目發(fā)展戰(zhàn)略一、總體戰(zhàn)略創(chuàng)立之日起，在未來五或更長的時間，我們將以市場為導向，以品質為競爭前提，以人才為中心，著力健康服務，立足行業(yè)，發(fā)展關聯(lián)產(chǎn)品，大力實施區(qū)域化經(jīng)營、資本運營、人才培養(yǎng)三大戰(zhàn)略，發(fā)揮專長，把童嬰游泳俱樂部建成一個適應市場經(jīng)濟發(fā)展、立足服務行業(yè)有強大經(jīng)濟實力和競爭能力的大型公司。項目發(fā)展戰(zhàn)略將分初期、中期、長期三步來走，在實現(xiàn)每一階段戰(zhàn)略目標的基礎上，實現(xiàn)把公司做精、做強、做大，成為行業(yè)領導者的戰(zhàn)略構想.二、初期戰(zhàn)略*經(jīng)營范圍：重點放在各個社區(qū)這一目標市場上，嬰幼兒基本游泳服務*戰(zhàn)略規(guī)劃：以童嬰游泳俱樂部為主要服務，輔之以網(wǎng)絡咨詢、在線咨詢服務平臺和科學的企業(yè)管理，形成綠色健康游泳、科學游泳、護理保健的高效率經(jīng)營模式。營銷為核心將營銷作為企業(yè)初期的核心業(yè)務。在創(chuàng)業(yè)初期，企業(yè)的資源和能力不足，集中資源做目標集中的業(yè)務，分散風險，降低固定成本的投入。由于童嬰游泳俱樂部剛進入市場，品牌、理念和服務對于廣大顧客都是陌生的，在這一階段童嬰游泳俱樂部的另一主要的任務就是把握好市場機會，周密地策劃，認真地組織，打響公司創(chuàng)業(yè)地第一槍，掘取第一桶金。大力地宣傳自己的服務品牌，理念和服務，擴大在顧客中的知名度。全面控制成本項目初期，保證服務質量的同時，全面控制成本，力求服務成本和管理成本最低化；提供優(yōu)質的服務環(huán)境和高技術的服務人員品牌形象；利用科學的團隊管理方法，使設備更新、資金周轉等做到最佳，吸引行業(yè)的技術精英和職業(yè)經(jīng)理人進入企業(yè)。積極開拓市場除了在企業(yè)運營上我們要全面控制成本，同時，我們將力求在開業(yè)之初，大力開拓蘭州區(qū)域市場，使服務在短期內(nèi)引起目標消費群體的關注和體驗。*戰(zhàn)略部署：大力發(fā)展以營業(yè)為主核心業(yè)務，如物流、采購、加工等環(huán)節(jié)。*戰(zhàn)略目標：服務導入蘭州市場，提高產(chǎn)品知名度，樹立品牌形象；建立健全蘭州市場的營銷網(wǎng)絡，輔之以網(wǎng)絡咨詢、在線咨詢服務平臺，形成綠色健康游泳、科學游泳、護理保健的高效率經(jīng)營模式。 三、中期戰(zhàn)略*經(jīng)營范圍：拓展童嬰游泳俱樂部，增加服務的附加值，豐富服務種類、采用一對一的服務。 *戰(zhàn)略規(guī)劃：在企業(yè)完成前兩年的導入和初期成長期后，我們已經(jīng)在蘭州地區(qū)積累了一定的品牌和資金。進入高速成長期，由單純的地區(qū)消費市場逐漸進入到全國市場。企業(yè)將面臨做強、做大和更多的資源進一步投入的客觀需要，鑒于企業(yè)資金及渠道能力的有限，企業(yè)將尋求具有一定實力的大中型企業(yè)成為我們合作方。進一步擠占替代服務的市場份額，強化“童嬰游泳俱樂部”品牌，擴大企業(yè)在行業(yè)的影響力；密切關注競爭對手的經(jīng)營運作和營銷策略的變化，采取積極的應對措施，保持市場的領導地位；加大新服務，以市場需求為導向，為企業(yè)今后的相關多元化轉型做準備。以營銷多種服務作為業(yè)務核心這一階段我們確定多種服務與營銷是童嬰游泳俱樂部的核心業(yè)務。其中多種服務將包涵童嬰游泳俱樂部營養(yǎng)超市、童嬰游泳俱樂部信息服務中心，而營銷將著力于渠道的建設、促銷的開展、對市場變化的反應速度。大膽嘗試合作經(jīng)營初期的經(jīng)營可以顯現(xiàn)出我們擁有一個具有極大潛力的品牌，我們將謀求同行業(yè)內(nèi)具有資金、品牌和規(guī)模市場等強大競爭優(yōu)勢的大中企業(yè)合作。資源共享，長短互補將使得企業(yè)具有更強的競爭力和更大的發(fā)展?jié)摿?。合作雙方能夠獲得更大的市場份額，實現(xiàn)真正的雙贏。適時雙方各自用資金、設備和品牌入股，并且基于股份的比例分享經(jīng)營權益。在實際運作中，我們將會以洽談或者招標等其他方式確定戰(zhàn)略合作企業(yè)。強化品牌戰(zhàn)略企業(yè)已將童嬰游泳俱樂部切入市場，然后再有計劃的進行品牌延伸，如童嬰游泳俱樂部信息服務中心等，以服務提升品牌，再以品牌力促進銷售，最終成為服務市場的強勢品牌之一。企業(yè)組織調整通過在服務和市場營銷之間建立利益連接栓、組織連接栓、信息連接栓，這樣，童嬰游泳俱樂部將使得服務和營銷兩塊核心業(yè)務間能互相促進、共同發(fā)展。*戰(zhàn)略部署：提升品牌形象，增加無形資產(chǎn)；進一步整合銷售渠道，建立利益共同體的網(wǎng)絡結構； 全面打開甘肅省市場，從蘭州市輻射整個甘肅地區(qū)。并且計劃在省內(nèi)發(fā)展以嘉峪關、酒泉、張掖、武威為中心的西部地區(qū)，以慶陽、平?jīng)鰹橹行牡臇|地部區(qū)，以白銀為中心的北部地區(qū)，以天水為中心的南部地區(qū)，形成甘肅東西,南北兩線的服務網(wǎng)絡。重點挖掘服務新性能，設計開發(fā)多種服務，實現(xiàn)服務多元化；四、長期戰(zhàn)略*經(jīng)營范圍：建立童嬰游泳俱樂部產(chǎn)業(yè)園開發(fā)公司，集中投資發(fā)展嬰幼兒健康產(chǎn)業(yè)，其將涉及嬰幼兒日常生活的各個方面服務，包括綠色健康游泳、科學游泳、護理保健、嬰幼兒教育等。*戰(zhàn)略規(guī)劃：形成核心優(yōu)勢 企業(yè)經(jīng)過前些年的積累，已經(jīng)形成了自己的核心優(yōu)勢：經(jīng)營能力卓越，產(chǎn)品差異化