【文章內(nèi)容簡介】 日記賬的功能設(shè)計 資金日報的功能設(shè)計 現(xiàn)金和銀行存款 總賬的功能設(shè)計 4．在憑證基表中 ，按選擇的科目編號統(tǒng)計起始月份涉及到該科目的憑證個數(shù)，統(tǒng)計時將相同的憑證號按一個憑證計算，即統(tǒng)計不同憑證號的個數(shù)，將統(tǒng)計得出的憑證個數(shù)分別填入 “ 本月合計 ” 和 “ 本年累計 ” 行的憑證個數(shù)欄。 5．重復(fù)第三、四步 ，再讀取并填入下個月份的本期發(fā)生額、本年累計發(fā)生額和余額，統(tǒng)計并填入下個月份憑證個數(shù)和累計憑證個數(shù)等等，直至當(dāng)前月份為止，若選包括未記賬憑證，則當(dāng)前月份的本期發(fā)生額、本年累計發(fā)生額和余額還要將未記賬憑證數(shù)據(jù)計算在內(nèi)。 6．按照選擇的賬簿格式顯示總賬 。若選金額式則只顯示本位幣借、貸、余數(shù)據(jù)。若選外幣金額式則除顯示本位幣借、貸、余外，還需顯示外幣借、貸、余數(shù)據(jù)。 會計信息系統(tǒng)教學(xué)課件 39 哈爾濱工業(yè)大學(xué) 管理學(xué)院 會計系 艾文國教授 HIT 第三節(jié) 出納賬表的詳細設(shè)計 本小節(jié)主要內(nèi)容 現(xiàn)金與銀行存款 日記賬的功能設(shè)計 資金日報的功能設(shè)計 現(xiàn)金和銀行存款 總賬的功能設(shè)計 現(xiàn)金和銀行存款日記賬與普通科目明細賬是有區(qū)別的，在日記賬中要有日合計數(shù)，而在明細賬中不要求有日合計數(shù)，日記賬只能按日期和憑證號排序，而明細賬可以按其他條件排序。值得指出的是現(xiàn)金和銀行存款科目不僅可以輸出日記賬，而且還可以輸出明細賬，在輸出明細賬時，現(xiàn)金和銀行存款科目與其他科目等同處理即可。 現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬的功能相同，在進行現(xiàn)金和銀行存款日記賬查詢時，首先要進行查詢條件選擇，其查詢條件定義界面如圖 48所示。 會計信息系統(tǒng)教學(xué)課件 40 哈爾濱工業(yè)大學(xué) 管理學(xué)院 會計系 艾文國教授 HIT 第三節(jié) 出納賬表的詳細設(shè)計 本小節(jié)主要內(nèi)容 現(xiàn)金與銀行存款 日記賬的功能設(shè)計 資金日報的功能設(shè)計 現(xiàn)金和銀行存款 總賬的功能設(shè)計 會計信息系統(tǒng)教學(xué)課件 41 哈爾濱工業(yè)大學(xué) 管理學(xué)院 會計系 艾文國教授 HIT 第三節(jié) 出納賬表的詳細設(shè)計 本小節(jié)主要內(nèi)容 現(xiàn)金與銀行存款 日記賬的功能設(shè)計 資金日報的功能設(shè)計 現(xiàn)金和銀行存款 總賬的功能設(shè)計 （ 1）現(xiàn)金或銀行科目選擇： 系統(tǒng)根據(jù)菜單中 “ 現(xiàn)金日記賬 ” 或 “ 銀行日記賬 ” 的選擇，以及科目字典中的科目賬類來列示現(xiàn)金科目或銀行存款科目，包括一級科目和明細科目以供選擇。 （ 2）按月查： 與按日查構(gòu)成單選組，即只能選擇按月或按日一種方式輸出日記賬，按月查詢條件定義用月份下拉列表選擇起止月份。 （ 3）按日查： 與按月查構(gòu)成單選組，按日查詢條件定義需要輸入起止日期，輸入時可用系統(tǒng)日歷表參照輸入。 會計信息系統(tǒng)教學(xué)課件 42 哈爾濱工業(yè)大學(xué) 管理學(xué)院 會計系 艾文國教授 HIT 第三節(jié) 出納賬表的詳細設(shè)計 本小節(jié)主要內(nèi)容 現(xiàn)金與銀行存款 日記賬的功能設(shè)計 資金日報的功能設(shè)計 現(xiàn)金和銀行存款 總賬的功能設(shè)計 （ 4）對方科目顯示： 具有 “ 編碼 ” 和 “ 名稱 +編碼 ” 單選組，選擇 “ 編碼 ” 時，日記賬中只顯示對方科目編號；選擇 “ 名稱 +編碼 ” 時，日記賬中顯示對方科目名稱和編號。因為在查看日記賬時可以隨意查閱感興趣的憑證信息，所以該選項意義不大。 （ 5）是否按對方科目展開： 意義不大。 （ 6）包括未記賬憑證： 與圖 46種此選項意義相同。 選擇完各項查詢條件并經(jīng)確認后，系統(tǒng)將按查詢條件輸出現(xiàn)金或銀行存款日記賬， “ 按月查 ” 和 “ 按日查 ” 的查詢結(jié)果分別如圖 49和圖 410所示。 會計信息系統(tǒng)教學(xué)課件 43 哈爾濱工業(yè)大學(xué) 管理學(xué)院 會計系 艾文國教授 HIT 第三節(jié) 出納賬表的詳細設(shè)計 本小節(jié)主要內(nèi)容 現(xiàn)金與銀行存款 日記賬的功能設(shè)計 資金日報的功能設(shè)計 現(xiàn)金和銀行存款 總賬的功能設(shè)計 會計信息系統(tǒng)教學(xué)課件 44 哈爾濱工業(yè)大學(xué) 管理學(xué)院 會計系 艾文國教授 HIT 第三節(jié) 出納賬表的詳細設(shè)計 本小節(jié)主要內(nèi)容 現(xiàn)金與銀行存款 日記賬的功能設(shè)計 資金日報的功能設(shè)計 現(xiàn)金和銀行存款 總賬的功能設(shè)計 會計信息系統(tǒng)教學(xué)課件 45 哈爾濱工業(yè)大學(xué) 管理學(xué)院 會計系 艾文國教授 HIT 第三節(jié) 出納賬表的詳細設(shè)計 本小節(jié)主要內(nèi)容 現(xiàn)金與銀行存款 日記賬的功能設(shè)計 資金日報的功能設(shè)計 現(xiàn)金和銀行存款 總賬的功能設(shè)計 在圖 49和圖 410中，應(yīng)該設(shè)計輸出、摘要鎖定、憑證、總賬等功能。可用科目選擇逐一查閱所選科目的現(xiàn)金和銀行存款日記賬，賬簿格式選擇包括金額式和外幣式兩種，其默認值為金額式。可用 “ 輸出 ” 功能將顯示的日記賬內(nèi)容打印輸出或另存為其他格式文件。 會計信息系統(tǒng)教學(xué)課件 46 哈爾濱工業(yè)大學(xué) 管理學(xué)院 會計系 艾文國教授 HIT 第三節(jié) 出納賬表的詳細設(shè)計 本小節(jié)主要內(nèi)容 現(xiàn)金與銀行存款 日記賬的功能設(shè)計 資金日報的功能設(shè)計 現(xiàn)金和銀行存款 總賬的功能設(shè)計 當(dāng)顯示現(xiàn)金或銀行存款日記賬數(shù)據(jù)時，賬簿格式不同，所顯示的內(nèi)容也不同，如果賬簿欄目較多，需要設(shè)計水平數(shù)據(jù)滾動條來左右移動查看數(shù)據(jù)，移動時系統(tǒng)將 “ 日期 ” 和 “ 憑證號 ” 兩欄鎖定不動，當(dāng)用戶需要將摘要欄鎖定時，可用 “ 摘要鎖定 ” 功能鎖定或解除鎖定摘要欄。在查看現(xiàn)金或銀行存款日記賬時，如果需要查看憑證信息，可用鼠標雙擊憑證所在行或選 “ 憑證 ”功能，則系統(tǒng)根據(jù)光標所在行顯示憑證號對應(yīng)的憑證內(nèi)容。當(dāng)需要了解日記賬科目對應(yīng)的總賬信息時，選 “ 總賬 ” 功能來查看其總賬。按月份生成日記賬的過程與生成總賬的過程有類似，其步驟如下： 會計信息系統(tǒng)教學(xué)課件 47 哈爾濱工業(yè)大學(xué) 管理學(xué)院 會計系 艾文國教授 HIT 第三節(jié) 出納賬表的詳細設(shè)計 本小節(jié)主要內(nèi)容 現(xiàn)金與銀行存款 日記賬的功能設(shè)計 資金日報的功能設(shè)計 現(xiàn)金和銀行存款 總賬的功能設(shè)計 1．創(chuàng)建日記賬屏幕顯示對象 ，其數(shù)據(jù)項增加 “ 幣種 /匯率 ” 數(shù)據(jù)項外，其他數(shù)據(jù)項與總賬相同； 2．按選擇的科目編號和月份范圍 ，將憑證基表中該科目，該月份范圍內(nèi)的憑證數(shù)據(jù)記錄全部填列到日記賬中（是否包括未記賬憑證視終止日期和該選項而定），其內(nèi)容有日期、憑證號、摘要，本位幣：借方或貸方、幣種 /匯率，外幣：借方或貸方，其中無論是本位幣還是外幣，憑證的一條記錄只能填列其借方數(shù)和貸方數(shù)中的一方； 會計信息系統(tǒng)教學(xué)課件 48 哈爾濱工業(yè)大學(xué) 管理學(xué)院 會計系 艾文國教授 HIT 第三節(jié) 出納賬表的詳細設(shè)計 本小節(jié)主要內(nèi)容 現(xiàn)金與銀行存款 日記賬的功能設(shè)計 資金日報的功能設(shè)計 現(xiàn)金和銀行存款 總賬的功能設(shè)計 3．在日記賬中按日期計算各日的借方、貸方合計數(shù) ，并將計算得出的各日合計數(shù)全部填列到日記賬中，填列的內(nèi)容有日期、憑證號、摘要，本位幣：借方、貸方、幣種 /匯率，外幣：借方、貸方共 8個數(shù)據(jù)項，其中各日合計數(shù)的摘要全部填入 “ 本日合計 ” ； 4．按選擇的科目編號和月份范圍 ，從科目字典中讀取該科目的余額方向和起始月份該科目的月初余額，如果此科目為外幣科目，則還要讀取外幣科目發(fā)生額與余額基表中起始月份該科目的外幣月初余額，并在日記賬中新增一行，將其分別填入日記賬中本位幣的方向和余額欄，以及外幣的方向和余額欄，將該行的摘要填入 “ 上期結(jié)轉(zhuǎn) ” （若起始月份為 “ 01” 則填入 “ 上年結(jié)轉(zhuǎn) ” ）； 會計信息系統(tǒng)教學(xué)課件 49 哈爾濱工業(yè)大學(xué) 管理學(xué)院 會計系 艾文國教授 HIT 第三節(jié) 出納賬表的詳細設(shè)計 本小節(jié)主要內(nèi)容 現(xiàn)金與銀行存款 日記賬的功能設(shè)計 資金日報的功能設(shè)計 現(xiàn)金和銀行存款 總賬的功能設(shè)計 5．按選擇的科目編號和月份范圍 ，從科目字典中讀取起始月份該科目的借方發(fā)生額、累計借方發(fā)生額、貸方發(fā)生額、累計貸方發(fā)生額、方向、月末余額，如果此科目為外幣科目，則還要讀取外幣科目發(fā)生額與余額基表中起始月份該科目的外幣借方發(fā)生額、累計借方發(fā)生額、貸方發(fā)生額、累計貸方發(fā)生額、月末余額，并在日記賬中新增一行，將本位幣借方發(fā)生額、貸方發(fā)生額、方向、月末余額分別填入日記賬中該行本位幣的借方、貸方、方向、余額欄，將外幣借方發(fā)生額、貸方發(fā)生額、月末余額分別填入日記賬該行外幣的借方、貸方、余額欄，同時將摘要填入 “ 本月合計 ” 。 然后再在日記賬中新增一行 ，將本位幣累計借方發(fā)生額、累計貸方發(fā)生額、方向、月末余額分別填入日記賬該行的本位幣借方、貸方、方向、余額欄，將外幣累計借方發(fā)生額、累計貸方發(fā)生額、月末余額分別填入日記賬該行的外幣借方、貸方、余額欄，同時將摘要填入 “ 本年累計 ” ； 會計信息系統(tǒng)教學(xué)課件 50 哈爾濱工業(yè)大學(xué) 管理學(xué)院 會計系 艾文國教授 HIT 第三節(jié) 出納賬表的詳細設(shè)計 本小節(jié)主要內(nèi)容 現(xiàn)金與銀行存款 日記賬的功能設(shè)計 資金日報的功能設(shè)計 現(xiàn)金和銀行存款 總賬的功能設(shè)計 6．重復(fù)第五步， 再讀取并填入月份范圍中下一月份的本月合計數(shù)和本年累計數(shù)等等，直至月份范圍的終止月份為止，若選包括未記賬憑證，則當(dāng)前月份的本月合計數(shù)和本年累計數(shù)中還要將未記賬憑證數(shù)據(jù)計算在內(nèi)； 7．分別將摘要為 “ 本日合計 ” 行 、 “ 本月合計 ” 行、 “ 本年累計 ” 行的日期和憑證號填入適當(dāng)?shù)臄?shù)值，使其按日期和憑證號排序時，能夠排在正確的位置，經(jīng)排序后再將這些行的憑證號清空，將 “ 本月合計 ” 和 “ 本年累計 ” 行的日期列中的日列數(shù)據(jù)清空，將月列數(shù)據(jù)保留，即對于合計和累計行只需說明月份； 8．根據(jù)期初余額， 將憑證號為空的行剔除，按憑證號不為空的行逐行計算余額； 9．按照選擇的賬簿格式顯示日記賬 。其中外幣式只有對外幣核算科目才有意義。 會計信息系統(tǒng)教學(xué)課件 51 哈爾濱工業(yè)大學(xué) 管理學(xué)院 會計系 艾文國教授 HIT 第三節(jié) 出納賬表的詳細設(shè)計 本小節(jié)主要內(nèi)容 現(xiàn)金與銀行存款 日記賬的功能設(shè)計 資金日報的功能設(shè)計 現(xiàn)金和銀行存款 總賬的功能設(shè)計 與 “ 按月查 ” 生成的日記賬不同， “ 按日查 ” 生成的日記賬不應(yīng)該具有“ 本月合計 ” 行和 “ 本年累計 ” 行， “ 本月合計 ” 和 “ 本年累計 ” 數(shù)據(jù)可在總賬或在 “ 按月查 ” 日記賬中查閱。但應(yīng)計算當(dāng)期合計數(shù)據(jù)。 “ 按日查 ” 日記賬的生成步驟如下： 1．創(chuàng)建日記賬屏幕顯示對象 ，其數(shù)據(jù)項和列標題定義與 “ 按月查 ” 日記賬相同； 2．按選擇的科目編號和日期范圍 ，將憑證基表中該科目，該日期范圍內(nèi)的憑證數(shù)據(jù)記錄全部填列到日記賬中，其內(nèi)容、填列方法、及其數(shù)據(jù)計算等都與 “ 按月查 ” 日記賬的第 2步相同； 3．本日合計數(shù)據(jù)的計算與生成與 “ 按月查 ” 日記賬的第 3步相同 ，除此之外，還需計算當(dāng)期合計數(shù)據(jù)，其計算比較簡單，只需對各日合計數(shù)相加即可，并按日合計數(shù)的生成方法將計算得出的當(dāng)期合計數(shù)填列到日記賬中，再將該行的摘要填入 “ 當(dāng)期合計 ” ； 會計信息系統(tǒng)教學(xué)課件 52 哈爾濱工業(yè)大學(xué) 管理學(xué)院 會計系 艾文國教授 HIT 第三節(jié) 出納賬表的詳細設(shè)計 本小節(jié)主要內(nèi)容 現(xiàn)金與銀行存款 日記賬的功能設(shè)計 資金日報的功能設(shè)計 現(xiàn)金和銀行存款 總賬的功能設(shè)計 4．首先按選擇的科目編號和起始日期的月份 ，從科目字典中讀取該月份、該科目的余額方向和月初余額，如果該科目為外幣科目，則還要讀取外幣科目發(fā)生額與余額基表中此月份該科目的外幣月初余額，然后再根據(jù)選擇的科目編號和起始日期對憑證基表中該科目的借方發(fā)生額和貸方發(fā)生額進行匯總，其匯總的起始日期為此月 1號，終止日期為條件選擇起始日期的前一日，最后根據(jù)此月的月初余額和匯總得出的借方發(fā)生額、貸方發(fā)生額就能計算出昨日余額。在日記賬中新增一行，將科目余額方向和計算得出的昨日余額分別填入日記賬中本位幣的方向和余額欄，以及外幣的方向和余額欄，同時將該行的摘要填入 “ 昨日余額 ” ； 會計信息系統(tǒng)教學(xué)課件 53 哈爾濱工業(yè)大學(xué) 管理學(xué)院 會計系 艾文國教授 HIT 第三節(jié) 出納賬表的詳細設(shè)計 本小節(jié)主要內(nèi)容 現(xiàn)金與銀行存款 日記賬的功能設(shè)計 資金日報的功能設(shè)計 現(xiàn)金和銀行存款 總賬的功能設(shè)計 5．將摘要為 “ 本日合計 ” 和 “ 當(dāng)期合計 ” 行的日期和憑證號填入適當(dāng)?shù)臄?shù)值，使其按日期和憑證號排序時，能夠排在正確的位置，經(jīng)排序后再將這些行的憑證號清空； 6．根據(jù)期初余額，逐行計算各行的余額 ，但應(yīng)注意摘要為 “ 本日合計 ” 和 “ 當(dāng)期合計