【正文】 支票管理的功能設(shè)計 出納簽字的詳細(xì)設(shè)計 會計信息系統(tǒng)教學(xué)課件 15 哈爾濱工業(yè)大學(xué) 管理學(xué)院 會計系 艾文國教授 HIT 第二節(jié) 出納簽字的詳細(xì)設(shè)計 本小節(jié)主要內(nèi)容 支票管理的功能設(shè)計 出納簽字的詳細(xì)設(shè)計 在圖 42中，各查詢條件項如下。 出納簽字一般應(yīng)在審核簽字之后進(jìn)行，在進(jìn)行出納簽字時，首先要定義查詢條件，找到出納簽字對象，然后再對查詢出來的收付款憑證進(jìn)行出納簽字。 會計信息系統(tǒng)教學(xué)課件 13 哈爾濱工業(yè)大學(xué) 管理學(xué)院 會計系 艾文國教授 HIT 第二節(jié) 出納簽字的詳細(xì)設(shè)計 本小節(jié)主要內(nèi)容 支票管理的功能設(shè)計 出納簽字的詳細(xì)設(shè)計 總之，對于未出納的憑證既可以使用 “ 出納簽字 ” 功能逐個簽字，也可以使用 “ 成批出納簽字 ” 功能，一次將所有出納未簽字的憑證全部簽字。 在系統(tǒng)中需要進(jìn)行出納簽字的 收付款憑證有兩種 ： 其一 是未進(jìn)行出納簽字的收付款憑證； 其二 是經(jīng)出納簽字，但在記賬前發(fā)現(xiàn)有疑義，利用出納簽字功能將其出納標(biāo)志改為未簽字，但這種情況一般不會發(fā)生，一旦發(fā)生可能意味著現(xiàn)金損失，必須及時挽回。這樣才能確保登記到賬簿的每一筆收付款業(yè)務(wù)的準(zhǔn)確和可靠。 會計信息系統(tǒng)教學(xué)課件 6 哈爾濱工業(yè)大學(xué) 管理學(xué)院 會計系 艾文國教授 HIT 第一節(jié) 出納管理的總體設(shè)計 本小節(jié)主要內(nèi)容 系統(tǒng)管理的數(shù)據(jù)存儲設(shè)計 出納管理的功能模塊劃分 列 名 含 義 數(shù)據(jù)類型 長度 主鍵 完整性約束 Zth 賬套號 字符型 2 組合主鍵 非空 Kmbh 科目編號 字符型 20 組合主鍵 非空 Zph 支票號 字符型 6 組合主鍵 非空 Lyrq 領(lǐng)用日期 日期型 非空 Lydw 領(lǐng)用部門 字符型 16 Lyr 領(lǐng)用人 字符型 8 非空 Je 金額 數(shù)值型 非空 Yt 用途 字符型 20 表 41 支票登記簿基表的數(shù)據(jù)結(jié)構(gòu) 會計信息系統(tǒng)教學(xué)課件 7 哈爾濱工業(yè)大學(xué) 管理學(xué)院 會計系 艾文國教授 HIT 第一節(jié) 出納管理的總體設(shè)計 本小節(jié)主要內(nèi)容 系統(tǒng)管理的數(shù)據(jù)存儲設(shè)計 出納管理的功能模塊劃分 Skdw 收款單位 字符型 40 Skr 收款人 字符型 8 Dfyh 對方銀行 字符型 40 Yhzh 銀行賬號 字符型 20 Dfkm 對方科目 字符型 20 Bxrq 報銷日期 日期型 Bz 備注 字符型 40 表 41 支票登記簿基表的數(shù)據(jù)結(jié)構(gòu) 會計信息系統(tǒng)教學(xué)課件 8 哈爾濱工業(yè)大學(xué) 管理學(xué)院 會計系 艾文國教授 HIT 第一節(jié) 出納管理的總體設(shè)計 本小節(jié)主要內(nèi)容 系統(tǒng)管理的數(shù)據(jù)存儲設(shè)計 出納管理的功能模塊劃分 列 名 含 義 數(shù)據(jù)類型 長度 主鍵 完整性約束 Zth 賬套號 字符型 2 組合主鍵 非空 Kmbh 科目編號 字符型 20 組合主鍵 非空 Ph 票號 字符型 6 組合主鍵 非空 Rq 日期 日期型 非空 Jsfs 結(jié)算方式 字符型 8 Jfje 借方金額 數(shù)值型 Dfje 貸方金額 數(shù)值型 Ye 余額 數(shù)值型 表 42 銀行對賬單基表的數(shù)據(jù)結(jié)構(gòu) 會計信息系統(tǒng)教學(xué)課件 9 哈爾濱工業(yè)大學(xué) 管理學(xué)院 會計系 艾文國教授 HIT 第二節(jié) 出納簽字與支票管理的詳細(xì)設(shè)計 ?一 、 出納簽字的詳細(xì)設(shè)計 ?二 、 支票管理的功能設(shè)計 本節(jié)主要內(nèi)容 會計信息系統(tǒng)教學(xué)課件 10 哈爾濱工業(yè)大學(xué) 管理學(xué)院 會計系 艾文國教授 HIT 第二節(jié) 出納簽字的詳細(xì)設(shè)計 本小節(jié)主要內(nèi)容 支票管理的功能設(shè)計 出納簽字的詳細(xì)設(shè)計 為加強(qiáng)企業(yè)現(xiàn)金收入和支出的管理，出納員可通過出納管理功能對制單人員填制的帶有現(xiàn)金或銀行存款科目的憑證進(jìn)行檢查核對，主要核對收付款憑證的科目金額是否正確，對于審查認(rèn)為有錯誤或有異議的憑證，應(yīng)交與制單人員修改后再核對。在 Yhdzd 基表中存儲銀行對賬單期初未達(dá)項數(shù)據(jù)和銀行對賬單數(shù)據(jù)，該基表的作用是在期末進(jìn)行銀行對賬，編制余額調(diào)節(jié)表，對長期未達(dá)賬進(jìn)行審計等，銀行對賬單不設(shè)計歷史數(shù)據(jù)基表。 支票登記簿 和 銀行對賬單 兩個數(shù)據(jù)基表的名稱分別為 Zpdjb和 Yhdzd。出納管理的功能模塊劃分如圖 41所示。出納管理功能是出納員對此類資金進(jìn)行管理的有效工具。會計信息系統(tǒng)教學(xué)課件 1 哈爾濱工業(yè)大學(xué) 管理學(xué)院 會計系 艾文國教授 HIT 第四章 出納管理的詳細(xì)設(shè)計 本章主要內(nèi)容 ? 出納管理的總體設(shè)計 ? 出納簽字與支票管理的詳細(xì)設(shè)計 ? 出納賬表的詳細(xì)設(shè)計 ? 銀行對賬的詳細(xì)設(shè)計 會計信息系統(tǒng)教學(xué)課件 2 哈爾濱工業(yè)大學(xué) 管理學(xué)院 會計系 艾文國教授 HIT 第一節(jié) 出納管理的總體設(shè)計 ?一 、 出納管理的功能模塊劃分 ?二 、 出納管理的數(shù)據(jù)存儲設(shè)計 本節(jié)主要內(nèi)容 會計信息系統(tǒng)教學(xué)課件 3 哈爾濱工業(yè)大學(xué) 管理學(xué)院 會計系 艾文國教授 HIT 第一節(jié) 出納管理的總體設(shè)計 本小節(jié)主要內(nèi)容 系統(tǒng)管理的數(shù)據(jù)存儲設(shè)計 出納管理的功能模塊劃分 出納管理是會計核算與財務(wù)管理的最基本、最重要的工作之一，按照內(nèi)部控制制度的要求，應(yīng)單獨設(shè)置出納崗位，有的單位甚至按現(xiàn)金和銀行存款分別設(shè)置崗位，進(jìn)行現(xiàn)金與銀行存款的核算與管理工作。 現(xiàn)金和銀行存款是企業(yè)的重要貨幣資金，由于它們具有一些特殊的性質(zhì)，管好、用好這類貨幣資金是企業(yè)管理的一項重要內(nèi)容。它包括出納簽字、支票管理、現(xiàn)金和銀行存款總賬和日記賬的查詢與輸出、資金日報、期末銀行對賬等功能，并可對現(xiàn)金、銀行存款的收入與支出，以及長期未達(dá)賬項等提供審計報告。 會計信息系統(tǒng)教學(xué)課件 4 哈爾濱工業(yè)大學(xué) 管理學(xué)院 會計系 艾文國教授 HIT 第一節(jié) 出納管理的總體設(shè)計 本小節(jié)主要內(nèi)容 系統(tǒng)管理的數(shù)據(jù)存儲設(shè)計 出納管理的功能模塊劃分 出納管理出納簽字支票管理現(xiàn)金與銀行存款總賬現(xiàn)金與銀行存款日記賬資金日報期末銀行對賬會計信息系統(tǒng)教學(xué)課件 5 哈爾濱工業(yè)大學(xué) 管理學(xué)院 會計系 艾文國教授 HIT 第一節(jié) 出納管理的總體設(shè)計 本小節(jié)主要內(nèi)容 系統(tǒng)管理的數(shù)據(jù)存儲設(shè)計 出納管理的功能模塊劃分 出納管理所涉及到的數(shù)據(jù)基表，絕大多數(shù)在系統(tǒng)管理和憑證管理中已經(jīng)給出，沒有給出的有支票登記簿數(shù)據(jù)基表和銀行對賬單數(shù)據(jù)基表。在 Zpdjb基表中存儲支票登記數(shù)據(jù)，包括已報銷的支票和未報銷的支票，支票登記簿不設(shè)計歷史數(shù)據(jù)基表，該基表的作用是對領(lǐng)用支票進(jìn)行登記和管理。 Zpdjb和 Yhdzd兩個基表的數(shù)據(jù)結(jié)構(gòu)分別如表 41和表 42所示。收付款憑證只有經(jīng)出納簽字后才能進(jìn)行記賬處理。 會計信息系統(tǒng)教學(xué)課件 11 哈爾濱工業(yè)大學(xué) 管理學(xué)院 會計系 艾文國教授 HIT 第二節(jié) 出納簽字的詳細(xì)設(shè)計 本小節(jié)主要內(nèi)容 支票管理的功能設(shè)計 出納簽字的詳細(xì)設(shè)計 在計算機(jī)上對收付款憑證進(jìn)行出納簽字，并將出納簽字結(jié)果存入計算機(jī)，其 目的有兩個：其一 是防止其他人員對已出納簽字的收付款憑證進(jìn)行修改，凡是經(jīng)出納簽字的收付款憑證，系統(tǒng)將拒絕任何人對其進(jìn)行修改；其二 只有經(jīng)出納簽字的收付款憑證才能進(jìn)行記賬處理，因此，達(dá)到了防止未經(jīng)出納簽字的收付款憑證進(jìn)入會計信息系統(tǒng)。 會計信息系統(tǒng)教學(xué)課件 12 哈爾濱工業(yè)大學(xué) 管理學(xué)院 會計系 艾文國教授 HIT 第二節(jié) 出納簽字的詳細(xì)設(shè)計 本小節(jié)主要內(nèi)容 支票管理的功能設(shè)計 出納簽字的詳細(xì)設(shè)計 出納簽字具有兩種形式：其一 ，在不能做到每個財會人員都具有一臺專用計算機(jī)的單位，出納員一般也不具有專用計算機(jī)，此時，整個憑證處理過程都先以手工的方式進(jìn)行，在適宜的情況下，再將手工填制的憑證錄入計算機(jī)，在記賬處理之前，在計算機(jī)上用 “ 成批審核憑證 ” 和“ 成批出納簽字 ” 功能進(jìn)行批量處理，此時出納簽字已無多大意義，只是一種形式和步驟，以便于進(jìn)行下一步的記賬處理； 其二 ，在每個財會人員都具有一臺專用計算機(jī)的單位，出納員可直接在計算機(jī)上用 “ 出納簽字 ” 功能逐個進(jìn)行出納簽字。對于出納已簽字的憑證，可以用 “ 成批取消簽字 ” 功能，取消其出納簽字，也可以使用 “ 取消簽字 ” 功能逐個取消其出納簽字。在出納簽字中，收付款憑證查詢條件的定義界面如圖 42所示。 1．查詢對象選擇 ：查詢對象為一組單選項，包括未出納簽字、已出納簽字、全部三項，從中選擇且必須選擇一項。 2．憑證號、日期、制單人 ：這三查詢條件項與憑證審核的對應(yīng)查詢條件項相同。 系統(tǒng)按定義的查詢條件，在當(dāng)年憑證基表（ Pz）中，輸出將滿足條件的收付款憑證。 會計信息系統(tǒng)教學(xué)課件 16 哈爾濱工業(yè)大學(xué) 管理學(xué)院 會計系 艾文國教授 HIT 第二節(jié) 出納簽字的詳細(xì)設(shè)計 本小節(jié)主要內(nèi)容 支票管理的功能設(shè)計 出納簽字的詳細(xì)設(shè)計 會計信息系統(tǒng)教學(xué)課件 17 哈爾濱工業(yè)大學(xué) 管理學(xué)院 會計系 艾文國教授 HIT 第二節(jié) 出納簽字的詳細(xì)設(shè)計 本小節(jié)主要內(nèi)容 支票管理的功能設(shè)計 出納簽字的詳細(xì)設(shè)計 出納簽字功能與憑證審核功能類同，在圖 43中，顯示滿足條件的待出納簽字憑證。在出納簽字過程中可使用 “ 成批取消簽字 ” 功能，將已出納簽字但未記賬的所有憑證，取消其出納簽字，也可以使用 “ 出納簽字 ” 功能逐個取消其簽字。在該界面除出納簽字外，其他數(shù)據(jù)只能查閱而不能修改。當(dāng)選 “ 出納簽字 ” 時，系統(tǒng)將出納員姓名寫入 Pz數(shù)據(jù)基表中，寫入時按憑證號找到該憑證，并將該憑證所有記錄的出納員字段全部填入出納員姓名；當(dāng)選 “ 取消簽字 ” 功能時，系統(tǒng)將 Pz數(shù)據(jù)基表中該憑證的出納員姓名字段清空，清除時先按憑證號找到該憑證，然后將該憑證所有記錄的出納員姓名字段賦空值。 會計信息系統(tǒng)教學(xué)課件 20 哈爾濱工業(yè)大學(xué) 管理學(xué)院 會計系 艾文國教授 HIT 第二節(jié) 出納簽字的詳細(xì)設(shè)計 本小節(jié)主要內(nèi)容 支票管理的功能設(shè)計 出納簽字的詳細(xì)設(shè)計 2．成批出納簽字 在圖 43中，只有在出納簽字對象全部為未出納簽字憑證時，才可用此功能，否則，若系統(tǒng)發(fā)現(xiàn)具有已出納簽字的憑證時，此功能失效。 3．成批取消簽字 憑證在記賬之前，可以將出納標(biāo)志取消，使其變?yōu)槲闯黾{簽字。在出納簽字對象中包含未出納簽字的憑證時，此項功能可以正常進(jìn)行。 會計信息系統(tǒng)教學(xué)課件 21 哈爾濱工業(yè)大學(xué) 管理學(xué)院 會計系 艾文國教授 HIT 第二節(jié) 出納簽字的詳細(xì)設(shè)計 本小節(jié)主要內(nèi)容 支票管理的功能設(shè)計 出納簽字的詳細(xì)設(shè)計 為了加強(qiáng)企業(yè)的銀行支票管理，出納員通常需要建立支票登記簿，以便詳細(xì)登記支票的領(lǐng)用人、領(lǐng)用日期、支票用途和報銷情況等。 “ 支票管理 ” 功能不僅在出納管理總控菜單下可以調(diào)用，而且在出納簽字的圖 43和圖 44界面中也可調(diào)用 。支票登記信息存儲在支票登記簿基表中。此界面的銀行科目由系統(tǒng)根據(jù)出納簽字憑證的銀行科目自動填入，以作為默認(rèn)科目，用戶可根據(jù)需要選擇銀行科目，選擇時系統(tǒng)將科目字典中所有科目賬類為 “ 銀行 ” 的末級科目全部列出，用戶可在下拉式列表中選擇，系統(tǒng)根據(jù)選擇的銀行科目列示支票登記信息。這樣設(shè)計與管理業(yè)務(wù)相適應(yīng)，如果將支票登記設(shè)計在制單時進(jìn)行，則不盡合理，因為制單多由會計人員進(jìn)行，而支票登記應(yīng)由出納員登記，因此，支票管理設(shè)計在出納管理和出納簽字中較為合理。當(dāng)然在出納管理子系統(tǒng)中也可直接調(diào)用支票管理功能。支票登記信息存儲在支票登記簿基表中。 會計信息系統(tǒng)教學(xué)課件 24 哈爾濱工業(yè)大學(xué) 管理學(xué)院 會計系 艾文國教授 HIT 第二節(jié) 出納簽字的詳細(xì)設(shè)計 本小節(jié)主要內(nèi)容 支票管理的功能設(shè)計 出納簽字的詳細(xì)設(shè)計 此界面的銀行科目由系統(tǒng)根據(jù)出納簽字憑證的銀行科目自動填入，以作為默認(rèn)科目，用戶可根據(jù)需要選擇銀行科目，選擇時 系統(tǒng)將科目字典中所有科目賬類為 “ 銀行 ” 的末級科目全部列出 ，用戶可在下拉式列表中選擇，系統(tǒng)根據(jù)選擇的銀行科目列示支票登記信息。 這樣設(shè)計與管理業(yè)務(wù)相適應(yīng)，如果將支票登記設(shè)計在制單時進(jìn)行，則不盡合理，因為制單多由會計人員進(jìn)行，而支票登記應(yīng)由出納員登記，因此，支票管理設(shè)計在出納管理和出納簽字中較為合理。當(dāng)然在出納管理子系統(tǒng)中也可直接調(diào)用支票管理功能。 （ 1）賬套號、科目編號 ：由系統(tǒng)自動賦值，賬套號根據(jù)登錄的賬套產(chǎn)生；科目編號根據(jù)所選擇的銀行存款末級科目產(chǎn)生。其默認(rèn)值為系統(tǒng)日期?？刹捎弥盗斜矸绞綇牟块T字典中選取。最多