【正文】 的功能設(shè)計(jì) 4．首先按選擇的科目編號(hào)和起始日期的月份 ，從科目字典中讀取該月份、該科目的余額方向和月初余額，如果該科目為外幣科目，則還要讀取外幣科目發(fā)生額與余額基表中此月份該科目的外幣月初余額，然后再根據(jù)選擇的科目編號(hào)和起始日期對憑證基表中該科目的借方發(fā)生額和貸方發(fā)生額進(jìn)行匯總，其匯總的起始日期為此月 1號(hào)，終止日期為條件選擇起始日期的前一日，最后根據(jù)此月的月初余額和匯總得出的借方發(fā)生額、貸方發(fā)生額就能計(jì)算出昨日余額。 會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)教學(xué)課件 51 哈爾濱工業(yè)大學(xué) 管理學(xué)院 會(huì)計(jì)系 艾文國教授 HIT 第三節(jié) 出納賬表的詳細(xì)設(shè)計(jì) 本小節(jié)主要內(nèi)容 現(xiàn)金與銀行存款 日記賬的功能設(shè)計(jì) 資金日報(bào)的功能設(shè)計(jì) 現(xiàn)金和銀行存款 總賬的功能設(shè)計(jì) 與 “ 按月查 ” 生成的日記賬不同， “ 按日查 ” 生成的日記賬不應(yīng)該具有“ 本月合計(jì) ” 行和 “ 本年累計(jì) ” 行， “ 本月合計(jì) ” 和 “ 本年累計(jì) ” 數(shù)據(jù)可在總賬或在 “ 按月查 ” 日記賬中查閱。 然后再在日記賬中新增一行 ，將本位幣累計(jì)借方發(fā)生額、累計(jì)貸方發(fā)生額、方向、月末余額分別填入日記賬該行的本位幣借方、貸方、方向、余額欄，將外幣累計(jì)借方發(fā)生額、累計(jì)貸方發(fā)生額、月末余額分別填入日記賬該行的外幣借方、貸方、余額欄，同時(shí)將摘要填入 “ 本年累計(jì) ” ； 會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)教學(xué)課件 50 哈爾濱工業(yè)大學(xué) 管理學(xué)院 會(huì)計(jì)系 艾文國教授 HIT 第三節(jié) 出納賬表的詳細(xì)設(shè)計(jì) 本小節(jié)主要內(nèi)容 現(xiàn)金與銀行存款 日記賬的功能設(shè)計(jì) 資金日報(bào)的功能設(shè)計(jì) 現(xiàn)金和銀行存款 總賬的功能設(shè)計(jì) 6．重復(fù)第五步， 再讀取并填入月份范圍中下一月份的本月合計(jì)數(shù)和本年累計(jì)數(shù)等等，直至月份范圍的終止月份為止，若選包括未記賬憑證，則當(dāng)前月份的本月合計(jì)數(shù)和本年累計(jì)數(shù)中還要將未記賬憑證數(shù)據(jù)計(jì)算在內(nèi)； 7．分別將摘要為 “ 本日合計(jì) ” 行 、 “ 本月合計(jì) ” 行、 “ 本年累計(jì) ” 行的日期和憑證號(hào)填入適當(dāng)?shù)臄?shù)值，使其按日期和憑證號(hào)排序時(shí)，能夠排在正確的位置，經(jīng)排序后再將這些行的憑證號(hào)清空，將 “ 本月合計(jì) ” 和 “ 本年累計(jì) ” 行的日期列中的日列數(shù)據(jù)清空，將月列數(shù)據(jù)保留，即對于合計(jì)和累計(jì)行只需說明月份； 8．根據(jù)期初余額， 將憑證號(hào)為空的行剔除，按憑證號(hào)不為空的行逐行計(jì)算余額； 9．按照選擇的賬簿格式顯示日記賬 。當(dāng)需要了解日記賬科目對應(yīng)的總賬信息時(shí)，選 “ 總賬 ” 功能來查看其總賬。 會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)教學(xué)課件 46 哈爾濱工業(yè)大學(xué) 管理學(xué)院 會(huì)計(jì)系 艾文國教授 HIT 第三節(jié) 出納賬表的詳細(xì)設(shè)計(jì) 本小節(jié)主要內(nèi)容 現(xiàn)金與銀行存款 日記賬的功能設(shè)計(jì) 資金日報(bào)的功能設(shè)計(jì) 現(xiàn)金和銀行存款 總賬的功能設(shè)計(jì) 當(dāng)顯示現(xiàn)金或銀行存款日記賬數(shù)據(jù)時(shí)，賬簿格式不同，所顯示的內(nèi)容也不同，如果賬簿欄目較多，需要設(shè)計(jì)水平數(shù)據(jù)滾動(dòng)條來左右移動(dòng)查看數(shù)據(jù)，移動(dòng)時(shí)系統(tǒng)將 “ 日期 ” 和 “ 憑證號(hào) ” 兩欄鎖定不動(dòng)，當(dāng)用戶需要將摘要欄鎖定時(shí)，可用 “ 摘要鎖定 ” 功能鎖定或解除鎖定摘要欄?？捎每颇窟x擇逐一查閱所選科目的現(xiàn)金和銀行存款日記賬，賬簿格式選擇包括金額式和外幣式兩種，其默認(rèn)值為金額式。 選擇完各項(xiàng)查詢條件并經(jīng)確認(rèn)后，系統(tǒng)將按查詢條件輸出現(xiàn)金或銀行存款日記賬， “ 按月查 ” 和 “ 按日查 ” 的查詢結(jié)果分別如圖 49和圖 410所示。 （ 5）是否按對方科目展開： 意義不大。 會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)教學(xué)課件 42 哈爾濱工業(yè)大學(xué) 管理學(xué)院 會(huì)計(jì)系 艾文國教授 HIT 第三節(jié) 出納賬表的詳細(xì)設(shè)計(jì) 本小節(jié)主要內(nèi)容 現(xiàn)金與銀行存款 日記賬的功能設(shè)計(jì) 資金日報(bào)的功能設(shè)計(jì) 現(xiàn)金和銀行存款 總賬的功能設(shè)計(jì) （ 4）對方科目顯示： 具有 “ 編碼 ” 和 “ 名稱 +編碼 ” 單選組，選擇 “ 編碼 ” 時(shí)，日記賬中只顯示對方科目編號(hào)；選擇 “ 名稱 +編碼 ” 時(shí)，日記賬中顯示對方科目名稱和編號(hào)。 （ 2）按月查： 與按日查構(gòu)成單選組，即只能選擇按月或按日一種方式輸出日記賬，按月查詢條件定義用月份下拉列表選擇起止月份。 現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬的功能相同，在進(jìn)行現(xiàn)金和銀行存款日記賬查詢時(shí)，首先要進(jìn)行查詢條件選擇，其查詢條件定義界面如圖 48所示。 會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)教學(xué)課件 39 哈爾濱工業(yè)大學(xué) 管理學(xué)院 會(huì)計(jì)系 艾文國教授 HIT 第三節(jié) 出納賬表的詳細(xì)設(shè)計(jì) 本小節(jié)主要內(nèi)容 現(xiàn)金與銀行存款 日記賬的功能設(shè)計(jì) 資金日報(bào)的功能設(shè)計(jì) 現(xiàn)金和銀行存款 總賬的功能設(shè)計(jì) 現(xiàn)金和銀行存款日記賬與普通科目明細(xì)賬是有區(qū)別的，在日記賬中要有日合計(jì)數(shù)，而在明細(xì)賬中不要求有日合計(jì)數(shù)，日記賬只能按日期和憑證號(hào)排序，而明細(xì)賬可以按其他條件排序。若選金額式則只顯示本位幣借、貸、余數(shù)據(jù)。 5．重復(fù)第三、四步 ，再讀取并填入下個(gè)月份的本期發(fā)生額、本年累計(jì)發(fā)生額和余額，統(tǒng)計(jì)并填入下個(gè)月份憑證個(gè)數(shù)和累計(jì)憑證個(gè)數(shù)等等，直至當(dāng)前月份為止，若選包括未記賬憑證，則當(dāng)前月份的本期發(fā)生額、本年累計(jì)發(fā)生額和余額還要將未記賬憑證數(shù)據(jù)計(jì)算在內(nèi)。 再在總賬數(shù)據(jù)最后增加一空行，同樣將日期的月份填入起始月份，將本位幣累計(jì)借方發(fā)生額、累計(jì)貸方發(fā)生額、方向和月末余額分別填入該行的本位幣借方、貸方、方向、余額欄，將外幣累計(jì)借方發(fā)生額、累計(jì)貸方發(fā)生額和月末余額分別填入該行的外幣借方、貸方、余額欄，同時(shí)將摘要填入 “ 本年累計(jì) ” 。 會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)教學(xué)課件 37 哈爾濱工業(yè)大學(xué) 管理學(xué)院 會(huì)計(jì)系 艾文國教授 HIT 第三節(jié) 出納賬表的詳細(xì)設(shè)計(jì) 本小節(jié)主要內(nèi)容 現(xiàn)金與銀行存款 日記賬的功能設(shè)計(jì) 資金日報(bào)的功能設(shè)計(jì) 現(xiàn)金和銀行存款 總賬的功能設(shè)計(jì) 3．按選擇的科目編號(hào) ，從科目字典中讀取起始月份該科目的借方發(fā)生額、累計(jì)借方發(fā)生額、貸方發(fā)生額、累計(jì)貸方發(fā)生額、方向、月末余額，如果此科目為外幣科目，則還要讀取外幣科目發(fā)生額與余額基表中起始月份該科目的外幣借方發(fā)生額、累計(jì)借方發(fā)生額、貸方發(fā)生額、累計(jì)貸方發(fā)生額、月末余額。 會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)教學(xué)課件 36 哈爾濱工業(yè)大學(xué) 管理學(xué)院 會(huì)計(jì)系 艾文國教授 HIT 第三節(jié) 出納賬表的詳細(xì)設(shè)計(jì) 本小節(jié)主要內(nèi)容 現(xiàn)金與銀行存款 日記賬的功能設(shè)計(jì) 資金日報(bào)的功能設(shè)計(jì) 現(xiàn)金和銀行存款 總賬的功能設(shè)計(jì) 1．創(chuàng)建總賬屏幕顯示對象 ，其數(shù)據(jù)項(xiàng)包括日期、憑證號(hào)、摘要，借方：外幣、金額，貸方：外幣、金額，方向，余額：外幣、金額共 10個(gè)數(shù)據(jù)項(xiàng)，并定義對應(yīng)的列標(biāo)題，年份填入系統(tǒng)參數(shù)中的當(dāng)前核算年份（歷史數(shù)據(jù)查詢時(shí)根據(jù)年份選擇填寫）。 會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)教學(xué)課件 35 哈爾濱工業(yè)大學(xué) 管理學(xué)院 會(huì)計(jì)系 艾文國教授 HIT 第三節(jié) 出納賬表的詳細(xì)設(shè)計(jì) 本小節(jié)主要內(nèi)容 現(xiàn)金與銀行存款 日記賬的功能設(shè)計(jì) 資金日報(bào)的功能設(shè)計(jì) 現(xiàn)金和銀行存款 總賬的功能設(shè)計(jì) 總賬生成程序需要一次性創(chuàng)建所有總賬數(shù)據(jù)項(xiàng) ，并在有關(guān)科目發(fā)生額與余額數(shù)據(jù)填入時(shí)， 將該填入的數(shù)據(jù)全部填入 ，然后根據(jù)用戶選擇的賬簿格式顯示總賬，將與格式要求無關(guān)的數(shù)據(jù)屏蔽掉（即變?yōu)榉秋@示項(xiàng)），這樣根據(jù)用戶選擇的賬簿格式，由程序控制顯示那些數(shù)據(jù)項(xiàng)和不顯示那些數(shù)據(jù)項(xiàng)，如此設(shè)計(jì)可以簡化程序設(shè)計(jì)，并可提高系統(tǒng)的運(yùn)行速度。在圖 47中，利用科目選擇可以逐一查閱所選科目的現(xiàn)金和銀行存款總賬，在各科目總賬的查看過程中，還可以用賬簿格式選擇功能來隨時(shí)改變賬簿格式，系統(tǒng)根據(jù)科目的外幣核算標(biāo)志列出賬簿格式（無外幣核算為金額式，有外幣核算為金額式和外幣金額式）。現(xiàn)金和銀行存款總賬顯示界面圖 47所示?？傎~查詢時(shí)，科目可以是一級科目，也可以是明細(xì)科目，還可以是末級科目。在進(jìn)行現(xiàn)金和銀行存款總賬查詢時(shí)，首先要進(jìn)行查詢條件定義，其定義界面如圖 46所示。在手工核算方式下，由出納負(fù)責(zé)登記、查詢現(xiàn)金和銀行存款日記賬，而總賬由總賬會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)登記、查詢。 “ 批刪 ” 功能應(yīng)慎重使用。選擇某一（或某些）已報(bào)銷支票登記信息記錄，選 “ 刪除 ” 后，被選中的支票登記信息就被刪掉。 3．刪除支票登記信息 刪除分逐個(gè)刪除和成批刪除兩種功能，刪除具有一定限制，若某支票登記沒有報(bào)銷，則該支票登記信息不允許刪除。 （ 12）備注 ：可為空，也可輸入與該支票有關(guān)的說明信息 。當(dāng)領(lǐng)出支票沒有報(bào)銷時(shí)，此項(xiàng)為空，當(dāng)支票已報(bào)銷時(shí)，此項(xiàng)由記賬處理功能根據(jù)銀行科目編號(hào)和支票號(hào)自動(dòng)填寫，但對于有些已報(bào)銷而由于其他意外因素造成系統(tǒng)未能自動(dòng)填寫時(shí)，用戶可進(jìn)行手工輸入。 （ 9）對方科目 ：可以為空，可直接輸入，也可用下拉列表方式從科目字典中選取，無論如何輸入，該數(shù)據(jù)項(xiàng)都必須根據(jù)支票產(chǎn)生的憑證來輸入對方科目。 （ 8）收款單位、收款人、對方銀行、銀行賬號(hào) ：這些數(shù)據(jù)項(xiàng)可以為空，但一般情況下要求輸入此項(xiàng)。輸入支票金額或預(yù)計(jì)金額。輸入支票號(hào)碼?？捎弥盗斜韽膫€(gè)人往來字典中選取，如果建立了核算單位職員字典，也可用值列表從職員字典中選取 。 （ 4）領(lǐng)用人 ：必須輸入。 （ 3）領(lǐng)用部門 ：可為空，可輸入支票領(lǐng)用人員所在的部門名稱。 （ 2）領(lǐng)用日期 ：必須輸入，可用系統(tǒng)日歷表參照輸入，也可直接輸入。 會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)教學(xué)課件 25 哈爾濱工業(yè)大學(xué) 管理學(xué)院 會(huì)計(jì)系 艾文國教授 HIT 第二節(jié) 出納簽字的詳細(xì)設(shè)計(jì) 本小節(jié)主要內(nèi)容 支票管理的功能設(shè)計(jì) 出納簽字的詳細(xì)設(shè)計(jì) 1. 增加支票登記信息 在圖 45界面選 “ 增加 ” 則系統(tǒng)在數(shù)據(jù)區(qū)的最后一行之后，自動(dòng)增加一個(gè)空行，可直接在此空行內(nèi)輸入新增支票登記信息。在進(jìn)行出納簽字時(shí)輸入有關(guān)支票登記信息，并可在此進(jìn)行查詢輸出支票登記信息。 當(dāng)出納簽字憑證涉及到多個(gè)銀行科目時(shí)， 系統(tǒng)逐一要求輸入支票登記信息。支票管理界面如圖 45所示。 會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)教學(xué)課件 23 哈爾濱工業(yè)大學(xué) 管理學(xué)院 會(huì)計(jì)系 艾文國教授 HIT 第二節(jié) 出納簽字的詳細(xì)設(shè)計(jì) 本小節(jié)主要內(nèi)容 支票管理的功能設(shè)計(jì) 出納簽字的詳細(xì)設(shè)計(jì) 當(dāng)需要出納簽字的憑證 涉及到銀行科目時(shí)，系統(tǒng)要求輸入支票登記信息 。在進(jìn)行出納簽字時(shí)輸入有關(guān)支票登記信息，并可在此進(jìn)行查詢輸出支票登記信息。當(dāng)出納簽字憑證涉及到多個(gè)銀行科目時(shí)，系統(tǒng)逐一要求輸入支票登記信息。支票管理界面如圖 45所示。 會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)教學(xué)課件 22 哈爾濱工業(yè)大學(xué) 管理學(xué)院 會(huì)計(jì)系 艾文國教授 HIT 第二節(jié) 出納簽字的詳細(xì)設(shè)計(jì) 本小節(jié)主要內(nèi)容 支票管理的功能設(shè)計(jì) 出納簽字的詳細(xì)設(shè)計(jì) 當(dāng)需要出納簽字的憑證 涉及到銀行科目時(shí)，系統(tǒng)要求輸入支票登記信息 。只有對科目字典中科目賬類設(shè)置為 “ 銀行 ” 的科目，才能啟用支票登記簿功能登記支票。當(dāng)選 “ 成批取消簽字 ” 功能時(shí)，系統(tǒng)將所有憑證的出納員姓名全部清空，并將 Pz數(shù)據(jù)基表中對應(yīng)憑證的出納員姓名字段清空，清除時(shí)先按憑證號(hào)逐個(gè)找到對應(yīng)的憑證，然后將此憑證所有記錄的出納員姓名字段賦空值。同樣，使用此功能時(shí)也必須謹(jǐn)慎，否則，可能會(huì)使已做的出納簽字工作作廢。當(dāng)選 “ 成批出納簽字 ” 功能時(shí)，系統(tǒng)將所有憑證的出納員姓名寫入 Pz數(shù)據(jù)基表中，寫入時(shí)按憑證號(hào)逐個(gè)找到對應(yīng)的憑證，并將此憑證所有記錄的出納員字段全部填入出納員姓名。在出納簽字過程中，可利用 “ 首張 ” 、 “ 末張 ” 、 “ 上張 ” 、 “ 下張 ” 來尋找要出納簽字的憑證 。 會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)教學(xué)課件 18 哈爾濱工業(yè)大學(xué) 管理學(xué)院 會(huì)計(jì)系 艾文國教授 HIT 第二節(jié) 出納簽字的詳細(xì)設(shè)計(jì) 本小節(jié)主要內(nèi)容 支票管理的功能設(shè)計(jì) 出納簽字的詳細(xì)設(shè)計(jì) 會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)教學(xué)課件 19 哈爾濱工業(yè)大學(xué) 管理學(xué)院 會(huì)計(jì)系 艾文國教授 HIT 第二節(jié) 出納簽字的詳細(xì)設(shè)計(jì) 本小節(jié)主要內(nèi)容 支票管理的功能設(shè)計(jì) 出納簽字的詳細(xì)設(shè)計(jì) 在圖 44中，可以查閱憑證的詳細(xì)內(nèi)容，查閱后可對當(dāng)前憑證進(jìn)行出納簽字。 1．出納簽字 在圖 43界面選定一個(gè)憑證，即選擇一行，用鼠標(biāo)雙擊選定的行，或者選擇 “ 出納簽字 ” ，則系統(tǒng)會(huì)顯示該行所對應(yīng)憑證的完整信息，如圖 44所示。對于出納未簽字的憑證既可以使用 “ 出納簽字 ” 功能逐個(gè)憑證簽字，也可以使用 “ 成批出納簽字 ” 功能，一次將查詢出來的所有出納未簽字憑證全部簽字，以便加快出納簽字速度，但此功能必須謹(jǐn)慎使用。查詢結(jié)果如 43所示。 3．其他查詢條件項(xiàng) ：意義不大，可不設(shè)計(jì)。該單選項(xiàng)不應(yīng)該是全部、作廢憑證、有錯(cuò)憑證三項(xiàng)，按照本教材的設(shè)計(jì)思想，在憑證基表（ PZ）中不可能、也不允許出現(xiàn)作廢憑證和有錯(cuò)憑證。 會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)教學(xué)課件 14 哈爾濱工業(yè)大學(xué) 管理學(xué)院 會(huì)計(jì)系 艾文國教授 HIT 第二節(jié) 出納簽字的詳細(xì)設(shè)計(jì) 本小節(jié)主要內(nèi)容