證券公司企業(yè)資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)試點(diǎn)指導(dǎo)書(編輯修改稿)
2025-08-16 06:32 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 清算組成員的組成應(yīng)當(dāng)由計(jì)劃說明書約定。第二十七條 計(jì)劃說明書應(yīng)當(dāng)明確約定清算程序、清算財(cái)產(chǎn)的分配順序及方式。專項(xiàng)計(jì)劃的清算財(cái)產(chǎn)應(yīng)當(dāng)優(yōu)先用于支付清算費(fèi)用。清算賬冊及有關(guān)文件應(yīng)當(dāng)由計(jì)劃管理人、托管人保存二十年。第二十八條 計(jì)劃管理人應(yīng)當(dāng)自專項(xiàng)計(jì)劃清算完成之日起十個(gè)工作日內(nèi)，向托管人、受益憑證持有人出具清算報(bào)告，并將清算結(jié)果向住所地中國證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)報(bào)告。計(jì)劃管理人應(yīng)當(dāng)聘請具有證券期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所對清算報(bào)告出具審計(jì)意見。第三章 計(jì)劃管理人第二十九條 有下列情形之一的，證券公司不得擔(dān)任計(jì)劃管理人：（一）證券公司持有原始權(quán)益人10％以上的股份；（二）原始權(quán)益人持有證券公司10％以上的股份；（三）根據(jù)協(xié)議安排，在未來12月內(nèi)存在上述情形之一的；（四）證券公司與原始權(quán)益人之間存在其他重大關(guān)聯(lián)關(guān)系，可能損害受益憑證持有人合法權(quán)益的。第三十條 計(jì)劃管理人應(yīng)當(dāng)履行下列職責(zé)：（一）對原始權(quán)益人進(jìn)行輔導(dǎo)，提高原始權(quán)益人規(guī)范運(yùn)作水平，督促原始權(quán)益人依法履行職責(zé)，并出具輔導(dǎo)報(bào)告；（二）發(fā)行受益憑證，設(shè)立專項(xiàng)計(jì)劃；（三）按照約定及時(shí)將募集資金支付給原始權(quán)益人。（四）為受益憑證持有人的利益管理專項(xiàng)計(jì)劃資產(chǎn)；（五）監(jiān)督原始權(quán)益人持續(xù)經(jīng)營情況和基礎(chǔ)資產(chǎn)現(xiàn)金流狀況；（六）督促原始權(quán)益人按出具的專項(xiàng)說明與承諾使用募集資金；（七）按照約定向受益憑證持有人分配收益；（八）按照約定召集受益憑證持有人大會(huì)；（九）履行信息披露義務(wù)；（十）聘請專項(xiàng)計(jì)劃的托管人及其他為企業(yè)資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)提供服務(wù)的機(jī)構(gòu)；（十一）法律、行政法規(guī)或者中國證監(jiān)會(huì)規(guī)定，以及計(jì)劃說明書約定的其他職責(zé)。第三十一條 未經(jīng)中國證監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)，計(jì)劃管理人不得辭任。計(jì)劃管理人被取消資產(chǎn)管理資格、解散、被撤銷或者被依法宣告破產(chǎn)的，在受益憑證持有人大會(huì)選任新的計(jì)劃管理人之前，計(jì)劃管理人應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)監(jiān)管要求妥善處理有關(guān)事宜。計(jì)劃說明書應(yīng)當(dāng)對此作出相應(yīng)約定。第三十二條 計(jì)劃管理人職責(zé)終止的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)辦理檔案和職責(zé)移交手續(xù)。計(jì)劃管理人完成移交手續(xù)前，應(yīng)當(dāng)妥善保管專項(xiàng)計(jì)劃文件和資料，維護(hù)受益憑證持有人的合法權(quán)益。計(jì)劃管理人應(yīng)當(dāng)在完成移交手續(xù)之日起5個(gè)工作日內(nèi)，向住所地中國證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)報(bào)告。第三十三條 證券公司辦理企業(yè)資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)對原始權(quán)益人等相關(guān)交易主體和基礎(chǔ)資產(chǎn)進(jìn)行全面的盡職調(diào)查，形成書面的工作底稿，并制作盡職調(diào)查報(bào)告。第三十四條 證券公司辦理企業(yè)資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)獲得充分的基礎(chǔ)資產(chǎn)未來現(xiàn)金流預(yù)測報(bào)告。證券公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)基礎(chǔ)資產(chǎn)的類型和現(xiàn)金流特征設(shè)計(jì)符合資產(chǎn)證券化特征的專項(xiàng)計(jì)劃，審慎確定專項(xiàng)計(jì)劃募集資金金額。證券公司應(yīng)當(dāng)向投資者充分揭示現(xiàn)金流預(yù)測偏差可能導(dǎo)致的受益憑證投資風(fēng)險(xiǎn)。第三十五條 證券公司應(yīng)當(dāng)針對受益憑證存續(xù)期內(nèi)可能出現(xiàn)的重大風(fēng)險(xiǎn)，制訂切實(shí)可行的風(fēng)險(xiǎn)控制措施和風(fēng)險(xiǎn)處置預(yù)案。在風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生時(shí)，證券公司應(yīng)當(dāng)勤勉盡責(zé)地執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)處置預(yù)案，最大程度地保護(hù)受益憑證持有人利益。第三十六條 證券公司應(yīng)當(dāng)對設(shè)立專項(xiàng)計(jì)劃的合法性、安全性和可操作性進(jìn)行全面分析，并制作可行性研究報(bào)告。第三十七條 計(jì)劃管理人應(yīng)當(dāng)按照計(jì)劃說明書的約定管理計(jì)劃資產(chǎn)。計(jì)劃管理人不得有下列行為：（一）受托資金不入賬或者進(jìn)行其他任何形式的賬外經(jīng)營； （二）受托資金超過計(jì)劃說明書約定的規(guī)模； （三）挪用專項(xiàng)計(jì)劃資產(chǎn)；（四）違反計(jì)劃說明書的約定以專項(xiàng)計(jì)劃資產(chǎn)設(shè)定擔(dān)?；蛘咂渌蛴胸?fù)債；（五）違反計(jì)劃說明書的約定以專項(xiàng)計(jì)劃資產(chǎn)對外投資；（六）以分支機(jī)構(gòu)名義對外辦理企業(yè)資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)；（七）法律、行政法規(guī)及中國證監(jiān)會(huì)禁止的其他行為。第三十八條 計(jì)劃管理人應(yīng)當(dāng)為專項(xiàng)計(jì)劃單獨(dú)記賬、獨(dú)立核算，不同的專項(xiàng)計(jì)劃在賬戶設(shè)置、資金劃
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