會(huì)計(jì)報(bào)表各科目審計(jì)時(shí)主要應(yīng)索取的資料(編輯修改稿)
2024-07-28 00:53 本頁(yè)面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 款合同、施工合同、發(fā)票、付款單據(jù)、運(yùn)單、驗(yàn)收?qǐng)?bào)告等資料復(fù)印件并與原件核對(duì)。1固定資產(chǎn)清理1獲取或編制固定資產(chǎn)清理明細(xì)表 ；2索取固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓或轉(zhuǎn)出的合同或協(xié)議以及股東會(huì)或董事會(huì)的決議文件復(fù)印件并與原件核對(duì)。無(wú)形資產(chǎn)1獲取或編制無(wú)形資產(chǎn)明細(xì)表 ；2索取無(wú)形資產(chǎn)的權(quán)屬證明、有關(guān)協(xié)議或董事會(huì)紀(jì)要等文件資料復(fù)印件并與原件核對(duì)（如土地使用證、專(zhuān)利證書(shū)、專(zhuān)有技術(shù)使用許可協(xié)議等）；3對(duì)投資者投入的無(wú)形資產(chǎn)，索取投資合同或協(xié)議、驗(yàn)資報(bào)告、評(píng)估報(bào)告復(fù)印件并與原件核對(duì)；4自行研發(fā)、購(gòu)入或接受捐贈(zèng)的無(wú)形資產(chǎn)，索取相關(guān)的批準(zhǔn)文件、發(fā)票、捐贈(zèng)合同等文件資料復(fù)印件并與原件核對(duì)；5債務(wù)重組及非貨幣性交易取得的無(wú)形資產(chǎn)，索取相關(guān)的協(xié)議合同復(fù)印件并與原件核對(duì)；6對(duì)處置的無(wú)形資產(chǎn)，檢查處置合同、協(xié)議等文件復(fù)印件并與原件核對(duì)。2長(zhǎng)期待攤費(fèi)用1獲取或編制長(zhǎng)期待攤費(fèi)用明細(xì)表 ；2索取與之相關(guān)的合同、協(xié)議等文件資料復(fù)印件并與原件核對(duì)。二、負(fù)債類(lèi)短期借款1獲取或編制短期借款明細(xì)表 ；2索取借款合同復(fù)印件并與原件核對(duì)；3索取借款銀行地址等詳細(xì)資料，發(fā)函函證。應(yīng)付票據(jù)1獲取或編制應(yīng)付票據(jù)明細(xì)表 ；2獲取有關(guān)票據(jù)復(fù)印件并與原件核對(duì)；3索取與之相關(guān)的購(gòu)貨合同、協(xié)議、發(fā)票及收貨單等資料的復(fù)印件并與原件核對(duì)；4索取應(yīng)付票據(jù)收款人名稱(chēng)或單位名稱(chēng)，發(fā)函函證。應(yīng)付賬款1獲取或編制應(yīng)收賬款明細(xì)表 ；2索取被審計(jì)單位客戶地址等相關(guān)資料，發(fā)函函證；3索取重大的購(gòu)貨合同、發(fā)票等復(fù)印件并與原件核對(duì)。預(yù)收賬款1獲取或編制預(yù)收賬款明細(xì)表 ；2索取被審計(jì)單位客戶地址等相關(guān)資料，發(fā)函函證；3索取與之有關(guān)的銷(xiāo)貨合同、貨運(yùn)單據(jù)等復(fù)印件并與原件核對(duì)。應(yīng)付工資1獲取或編制應(yīng)付工資/應(yīng)付福利費(fèi)明細(xì)表 ；2索取被審計(jì)單位高級(jí)管理人員和普通員工工資標(biāo)準(zhǔn)的決議；3實(shí)行工效掛鉤的企業(yè)，索取有關(guān)主管部門(mén)確認(rèn)的效益工資發(fā)放額確認(rèn)證明；4索取被審計(jì)單位與員工簽訂的勞動(dòng)合同復(fù)印件并與原件核對(duì)。應(yīng)付股利1獲取或編制應(yīng)付股利明細(xì)表 ；2索取公司章程、股東會(huì)和董事會(huì)會(huì)議紀(jì)要中有關(guān)股利的規(guī)定或決議；3索取股東會(huì)或董事會(huì)決定的利潤(rùn)分配方案；應(yīng)交稅金1獲取或編制應(yīng)交稅金明細(xì)表 ；2索取被審計(jì)單位的納稅鑒定、納稅通知、減免稅批準(zhǔn)文件等資料；3索取被審計(jì)單位的經(jīng)稅務(wù)部門(mén)審核后的納稅申報(bào)表；
環(huán)評(píng)公示相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號(hào)-1